Файл: Организация кредитного процесса в коммерческом банке.pdf

Кредитный риск.

Банк проводит постоянную работу по минимизации кредитного риска. Банк контролирует индивидуальный риск контрагента (по балансовым и внебалансовым инструментам) и общий кредитный риск.

Управление кредитным риском в банке базируется на анализе финансового состояния заемщиков и контрагентов, установлении лимитов на проведение балансовых и внебалансовых операций, диверсификации вложений и резервировании.

Банк производит анализ финансового положения клиентов, контрагентов, в том числе кредитных организаций, как при установлении отношений, так и регулярный последующий анализ на основании утвержденных в Банке методик. В случае выявления существенного ухудшения финансового положения контрагента Банк регулирует риск возникновения потерь с помощью пересмотра категории качества учитываемой ссуды и регулирования соответствующих резервов.

Для дополнительного снижения кредитного риска по операциям с определенными контрагентами Банк заключает с ними соглашения, предусматривающие зачет взаимных обязательств, получение залога и/или выдачу гарантий третьих сторон, возможность расторжения или изменения условий сделки по прошествии определенного срока либо при наступлении определенного кредитного события.

Риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов, а также курсов иностранных валют и.или драгоценных металлов. Банк выделяет следующие виды рыночного риска: фондовый, валютный и процентный.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Таким образом, для коммерческих банков кредитование является одним из самых до­ходных видов их деятельности, но вместе с тем и высокорисковым. Это обязывает банки осуществлять тщательный контроль за соблюдением установленных принципов кредитования, а также за целевым исполь­зованием кредита заемщиками и его эффективностью в целом, учиты­вая, что банки в процессе кредитования оказывают активное влияние на хозяйственную и финансовую деятельность заемщиков.

Охарактеризуем проблемы, возникающие в потребительском кредитовании с точки зрения заемщика.

1. Переложение рисков.

На данном этапе проблему собственных юридических рисков банки решили довольно просто: они переложили свои риски на потребителей за счет повышенных процентов за пользование кредитом. Чем выше риски - тем выше кредитные ставки. Однако в ближайшем будущем мы ожидаем ужесточения борьбы за потребителя, что будет требовать от банков понижения кредитных ставок.

2. Информирование заемщика.

Нередко банки прибегают к сложной системе расчетов процентов, из которой заемщик не может вычислить реальную стоимость кредита. Впоследствии оказывается, что кредит оказался намного дороже, чем предполагал заемщик.

3. Некачественный товар.

Товар, приобретенный в кредит, оказался некачественным. Возврат или обмен такого товара регулируется Законом «О защите прав потребителя». А что делать с кредитом? Кредитные договоры далеко не всегда содержат ответ на этот вопрос.

4. Договорные условия для заемщика.

Договор потребительского кредита - это договор присоединения. Банк использует разработанные им формы, в которых заемщику отведена сравнительно невыгодная роль. Банку выгодно получать проценты и невыгодна излишняя свобода заемщика. Поэтому заемщик оказывается лишенным возможности досрочно погасить кредит или потребовать расторжения кредитного договора.

Таким образом, после проведенного анализа становится понятно, что в области потребительского кредитования существует ряд неразрешенных юридических проблем. Эти проблемы связаны с недостаточностью нормативной базы, отсутствием необходимой правоприменительной практики, а также невысокой пока культурой потребительского кредитования населения.

Однако практика российских банков в этой сфере финансовых услуг вселяет определенную надежду на то, что эти проблемы носят временный характер и найдут свое разрешение в недалеком будущем. Как уже было отмечено, ведется законодательная работа по созданию необходимой нормативной базы - закона «О потребительском кредитовании» и закона «О бюро кредитных историй». Усилия по совершенствованию нормативной базы в области потребительского кредита предпринимает также Центральный банк.

Темпы роста объемов потребительского кредита в России позволяют говорить о росте доверия населения к кредитным продуктам. Позитивный опыт накапливается и самими банками. Можно надеяться, что указанные факторы в ближайшие годы приведут к созданию в России стабильного рынка потребительского кредита.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский Кодекс РФ
2. Налоговый кодекс РФ
3. Федеральный закон 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
4. Федеральный закон от 2 декабря 1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности»
5. Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".
6. Положение Банка России от 16.12.2003 N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах".
7. Положение Банка России от 24.09.1999 N 89-П "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков".
8. Инструкция Банка России от 16.01.2004 N 110-И "Об обязательных нормативах банков".
9. Положение Банка России от 26.03.2004 N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности".
10. Письмо Банка России от 23.06.2004 N 70-Т "О типичных банковских рисках".
11. Указание Банка России от 16.01.2004 N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов".
12. Указание оперативного характера от 17.01.2005 N 2-Т "О совершении сделок со связанными с банком лицами и оценке рисков, возникающих при их совершении".
13. Письмо Банка России от 24.05.2005 N 76-Т "Об организации управления операционным риском в кредитных организациях".
14. Агарков М.М. Основы банковского права. - М.: Финансы и статистика, 2014.
15. Балабанов И.Т. Пассивные операции банков. - М: Финансы и статистика, 2015.
16. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. - М.: Финансы и статистика, 2015.
17. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2014
18. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: "Роспотребрезерв", 2014
19. Богданова О.М. Коммерческие банки России. - М., 2011.
20. Вишняков Я.Д., Радаев Н.Н. Общая теория рисков. - М.: Академия, 2014.
21. Введение в банковское дело: Учеб. пособие / Рук. авт. кол. проф. Г.Асхауэр. – М.: БЕК, 2015.
22. Банковское дело/ Подред Г.Н. Белоглазовой и Л.Н. Кроливецкой. – СПб.: Питер, 2015.
23. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право. – М.: Юрист, 2015.
24. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник. /Под ред. Красавиной Л.Н. -М.:Финансы и статистика, - 2014.
25. Нестерова Т.Н. Банковские операции. Часть четвертая. Банковское обслуживание внешнеэкономической деятельности. Москва, Инфра-М, 2014.
26. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском. 4-е изд. - Мн.: Новое знание, 2015.
27. Колесникова В.И., Л.П. Кроливец и др. Банковское дело. М, Финансы и статистика, 2014.
28. Общая теория денег и кредита. Учебник для ВУЗов/Под ред. Е.Ф.Жукова—Банки и биржи, ЮНИТИ, 2014.
29. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2014.
30. Дробозина Л.А. Финансы, денежное обращение, кредит. М.:, 2015.
31. Игонина Л.Л. Инвестиции. М.: Юристъ, 2014
32. Коробов Ю.И. Банковский маркетинг. Саратов: Издат. центр Сарат. экон. Академии, 2015.
33. Ковалева А.М. Финансы: Учебное пособие. М., 2015.
34. Кунгурякова Е.Н., Синявина М.С. Финансы и кредит: Курс лекций. – М.: Дашков и К, 2014.
35. Основы банковской деятельности / Под ред. Тагирбекова К.Р. М.: Инфра-М, 2014.
36. Питер С. Банковский менеджмент. - М.: "Дело ЛТД", 2014.
37. Платонов В.В., Хиггинс М.Р. Банковское дело: стратегическое руководство. – М., 2014.
38. Тосунян Г.А. Банковское дело в России: опыт проблемы, перспективы. – М.: Наука, 2014.
39. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. - М.: ИПЦ "Вазар-Ферро", 2015.
40. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском. 4-е изд. - Мн.: Новое знание, 2014.
41. Ларионова И. Кредитные риски // Экономика и жизнь. - 2014. - № 41.
42. Марьин С. Управление кредитными рисками -основа надежности банка // Экономика и жизнь. - 2014. -№ 23.
43. Кредитный риск-менеджмент как инструмент борьбы с возникновением проблемной задолженности. Петров Д.А., Помазанов М.В.//"Банковское кредитование", 2015, N 6
44. Подходы к оценке кредитного риска (опыт органов банковского надзора России и США). Остапкович Е.Г.//"Регламентация банковских операций. Документы и комментарии", 2014, N 1
45. Управление кредитными рисками в России и Европе: сравнительный анализ. Сухов А.В.//"Управление в кредитной организации", 2015, N 6
46. Кредитный риск-менеджмент как инструмент борьбы с возникновением проблемной задолженности. Петров Д.А., Помазанов М.В. //"Банковское кредитование", 2015, N 6
47. Внутренний рейтинг в системе управления кредитным риском. Ефимова Ю.В.//"Банковское кредитование", 2015, N 2
48. Оценка кредитного риска в коммерческом банке. Качаева М.И.//"Банковское кредитование", 2014, N 1
49. Влияние стандартов Базельского комитета на банки в развивающихся странах. Зульфугаров А.А.//"Банковское кредитование", 2015, N 2

Приложения

Приложение 1

Структура ПАО “Сбербанк России”

Приложение 2

Алгоритм выбора параметров, управляющих кредитным риском банка

┌──────────────────────┐

│ Заявка │

│ на получение ссуды │ │ Указания ЦБ

└──────────┬───────────┘ │

\│/ │ │ Финансовое

┌────────┴─────────┐ │ │ состояние банка

│ Анализ │ │ │

│кредитоспособности│ │ │

│ заемщика: │ │ │ │ Предпочтения

│ Q(ДЕЛЬТАt) и др. │ │ │ │ ЛПР

└────────┬─────────┘ │ │ │

\│/ \│/ \│/ \│/

┌───────┴────────┐ ┌─┴────┴────┴────────────┐

<─────────────────────────┤Принятие решения│<────┤ Кредитная политика: │

приемл └───────┬────────┘ │ критерии приемлемости │

Q(ДЕЛЬТАt) > Q : │ └────────────────────────┘

отказ в кредите │ приемл

(уклонение от риска) │ Q(ДЕЛЬТАt) <= Q (принятие риска)

│

│ пред

\│/ W > W (ограничение риска)

┌──────────────────┐ ┌──────────────┴────────────────┐

│ Уточнение ставки ├──>│ Реализация кредитного проекта │

│ процента i(i ) │ │ {Q(T), W(T), i} │

│ пр │ └──────────────┬────────────────┘

└──────┬───────────┘ │ Первичный риск R

/│\ \│/

│ ┌─ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -- - ─┐

│ │ Определение параметров, │

│ управляющих кредитным риском

│ │ ┌────────────────────────────────────┐ │

│ │ Обеспечение: залог ├─┐

│ │ │ (справедливая стоимость залога) │ ─┐ │

│ └┬──┬─────────────┬──────────────────┘ │

│ │ │ │ Гарантии │ │

│ │ └─ ┬─ - - - - │ - - - - - - - - - ─┘

│ │ │ │ Страхование │ │

│ │ │ └┬ - - - - │ - - - - - - - - - - ─┘

│ │ Издержки │ │ │

│ банка │ \│/ \│/┌───────┤ Вторичный риск R'

│ │ │ │ │ │

│ │ │ ┌─────┴──────────────┐ Нормы ЦБ

│ │ │ │ │ Расчетный резерв │<──────────┼─────────────

│ │ │ └──────────┬─────────┘

│ │ │ │ │ │

│ └──┐ │ Стоимость│

│ │ │ │ резерва │ │

│ │ │ │

│ │ \│/ \│/ \│/ │

│ ┌─┴─────┴────────────┴────┐

└──┼───────────┤ Премия за риск i │ │

│ пр │

│ └─────────────────────────┘ │

└─ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -- - ─┘

Приложение 3

Зависимость вероятных потерь и необходимого размера резерва от вероятности банкротства заемщика и справедливой стоимости залога

/│\

│ Размер кредита

├─┬─┐......................................┌─┐

│ │ │Стоимость залога │ │

│ │ │ │ │

│ │ │ Справедливая стоимость залога│ │

│ │ │ │ │

│ │ │ │ │

│ │ │ │ │

│ │ │ │ │

│ │ ├─┐....................................└─┘

│ │ │ │Залоговый риск . .

│ │ │ │ . .

│ │ │ │ . .

│ │ │ │ . .

│ │ │ │ . .

Вероятные │ │ │ │ /. .

потери R, ┤ ├─┴─┘.......................................

руб. │ │ / . .

│ │ . .

│ │ / . .

│ │ . .

│ │ / . .

│ │ ┌─┐ . .

│ │ / │ │ . .

│ │ │ │ Необходимый резерв .

│ │ / │ │ . .

│ │ │ │ . .

│ │ / │ │ .********.

│ │ │ │ .********.

│ │ / │ │ .********.

│ │ │ │ .********.

│ │/ │ │ │********│

─┼─┴───────────────────┴─┴───────────┴──────┼─┘

0 / \ приемл │ 1

/┐ ┌\ Q │

│ │ Отказ в кредите

└─┘ (уклонение

Вероятность банкротства Q от риска)

Приложение 4

Баланс ПАО “Сбербанк России” на 31 декабря 2017 года (тыс. руб.)

Приложение 5

Баланс ПАО “Сбербанк России” на 31 декабря 2016 года (тыс. руб.)