Файл: Организация кредитного процесса в коммерческом банке.pdf

ВВЕДЕНИЕ

Сегодня коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы.

Кредитные операции являются важнейшей доходообразующей статьей в деятельности российских банков. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Кредиты банков служат основным источником пополнения оборотных средств. Кредитные операции, играя важную роль в развитии и банков и предприятий, определяют эффективность функционирования экономики страны в целом.

Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций и населения, функционирование кредитной системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом. Вместе с тем, эволюция кредитной системы и кредитного дела в полной мере определяется экономической ситуацией в стране, господствующими формами и механизмом хозяйствования. Каждому этапу историко-экономического развития народного хозяйства соответствуют свой тип организации кредитного дела, своя структура кредитной системы, отвечающие соответствующим потребностям в кредитно-финансовом обслуживании отдельных звеньев экономики.

Коммерческий статус дает банку значительную самостоятельность в определении целей, условий и сроков кредитования, уровня процентных ставок, развитии разнообразных форм банковской деятельности, в использовании полученной прибыли, определении штатов и уровня оплаты труда своих работников, укреплении материально-технической базы и решении других вопросов.

Банковский кредит - тоже весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности конкретного заемщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды (в отличие, например, от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы).

Целью исследования данной работы является поиск путей совершенствования организации кредитной работы в ОАО “Сбербанк России” для целей кредитных операций.

Предмет данной работы – кредитная система и кредитные операции коммерческого банка.

Объект данной работы – ПАО “Сбербанк России”

Поставленная цель обуславливает выполнение следующих задач:

• рассмотреть основы банковского кредитования;
• изучить технологии кредитования клиентов в коммерческом банке;
• предложить мероприятия по совершенствованию организации кредитной работы в коммерческом банке.

Методологическую основу исследования составили диалектический метод познания, предопределяющий изучение экономических явлений в их постоянном развитии и взаимосвязи; труды отечественных и зарубежных ученых в области теории и практики рассматриваемых проблем; нормативные акты Банка России по вопросам оценки и регулирования рисков; стратегия развития российской банковской системы.

Глава 1. Концептуальные вопросы совершенствования кредитной работы в коммерческом банке

1.1. Кредит, его виды, классификация, границы его применения

Кредитная операция является основной операцией банка. Не случайно банк иногда называют крупным кредитным учреждением. И это действительно так: в общей сумме активов банка основной удельный вес составляют кредитные операции. Чаще всего за счет кредитования клиентов банк получает и большую часть дохода.

В системе экономических отношений кредит занимает особое положение как самостоятельная экономическая категория. Кредитные отношения позволяют организации за счет дополнительных средств расширить производство, увеличить свои ресурсы, а также ускорить достижение различных намеченных целей. В целом же кредит может способствовать укреплению экономическо­го потенциала общества.

Воздействие кредита на экономику определяется по-разному. По этому вопросу существуют по меньшей мере три точки зрения. Сто­ронники первой отрицают воздействие кредита на экономику и даже отмечают в нем негативное начало. Здесь кредит, как и деньги - техни­ческая категория, которая не оказывает существенного влияния на экономи­ческий процесс, влияет только на цены, а не на производство, пред­ставляет собой только переход средств от одного к другому, имеет микроэкономическое значение для инвестора, у которого появляется возможность инвестировать с помощью кредита сверх собственных источников, не является капиталом и не создает никакого капитала, является причиной экономических кризисов. Вторая точка зрения, напротив, основана на идее существенного воздействия на экономи­ческое развитие государства. Согласно этому, кредит — «гениальное изобретение», так как не только вырастает из условий воспроизвод­ства, но и способствует его расширению, т.е. производство может быть организовано лишь с его помощью, а значит, он является основным элементом экономического развития. Согласно третьей точке зрения кредиту (как и деньгам) отводится умеренная роль, т.е. он не вредит экономике, но и не улучшает товарное обеспечение, поскольку даже при дополнительном кредите объем реальных капиталов от него не зависит^[1].

Такое различие в толковании воздействия кредита на экономику связано с отсутствием четкого о нем представления.

Кредит изначально имеет как положительную, так и отрицатель­ную сторону, но при этом последняя является не объективным его про­явлением, а субъективным — при неправильном его использовании.

Объединенный при помощи кредита денежный поток превраща­ется в новую мощную «энергетическую» силу, способную создать дополнительный экономический эффект там, где его используют. Без­условно, достижение этого эффекта зависит от правильности исполь­зования созидательной силы кредита.

Действие кредита распространяется не только на денежный обо­рот, но и на весь производственный процесс и отдельные его фазы, а также на объем производства, занятость, цены, и т.д.

Экономическая основа появ­ления и развития кредитных отношения — кругооборот и оборот капи­тала, отличающийся непрерывностью и в то же время различными колебаниями в зависимости от потребности в ресурсах и источниках их покрытия.

Таким образом, в кругообороте и обороте капитала заложена возможность возникновения кредитных отношений, но для ее реа­лизации необходимо наличие еще нескольких условий: по меньшей мере необходимы существование субъектов кредитных отношений и взаимное согласование их интересов.

Итак, под кредитом следует понимать отношения, связанные оставлением кредитором на основании соответствующего договора ресурсов (высвобождаемых в процессе кругооборота капитала) заем­щику для их использования на платной основе и на условиях возвратно­сти в целях получения дополнительного экономического эффекта.

Возвратное предоставление средств является важным аспектом кре­дита, но это не просто «выдача» или «передача», а определенные эко­номические взаимоотношения, так как отношения нельзя передать или выдать с дальнейшим их возвратом.

Кредит представляет собой категорию обмена. При продаже своего продукта, при покупке сырья, оборудования и прочих товаров, необходимых для продолжения деятельности, товаропроизводители испытывают значительную потребность в дополнительных платежных средствах. Являясь важным инструментом платежа, кредит применяется для удовлетворения разнообразных потребностей заемщика. Эти потребности зарождаются не только в обмене, где разрыв в платежном обороте наиболее проявляется, но и в других стадиях воспроизводства. Выступая категорией обмена, кредит используется для удовлетворения потребностей производства, распределения и потребления валового продукта^[2].

Кредит подразделяется на виды и в зависимости от их отраслевой направленности.

Таким образом, вид кредита - это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов.

 Классификация кредита по видам зависит и от его обеспеченности. Обеспеченность различают по характеру, степени (полноте) и формам. По характеру обеспечения выделяют ссуды, имеющие прямое и косвенное обеспечение. Прямое обеспечение содержат, например, ссуды, выданные под конкретный материальный объект, на покупку конкретных видов товарно-материальных ценностей. Косвенное обеспечение могут иметь, например, ссуды, выданные на покрытие разрыва в платежном обороте.

По степени обеспеченности можно выделить кредиты с полным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением и без обеспечения. Полное обеспечение имеется в том случае, если размер обеспечения равен или выше размера предоставляемого кредита. Неполное обеспечение возникает тогда, когда его стоимость меньше размера кредита. Кредит может и не иметь обеспечения. Такой кредит называют бланковым. Чаще всего он предоставляется при наличии достаточного доверия банка к заемщику, уверенности банка в возврате средств, предоставляемых заемщику во временное пользование.

При классификации кредита в зависимости от срочности кредитования выделяют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды.

Кредит можно классифицировать по видам и в зависимости от платности за его использование. Выделяют платный и бесплатный, дорогой и дешевый кредиты. За основу такого деления берется размер процентной ставки, установленный за пользование ссудой. Бесплатный кредит существует в очень ограниченных размерах (при кредитовании инсайдеров (акционеров банка), при личных (дружеских) формах кредита и др).

В рамках платности за кредит применяются понятия дорогого и дешевого кредитов. Понятие дорогого кредита связано со взысканием процентной ставки, размер которой выше его рыночного уровня. Как правило, такая ставка установлена по кредитам, имеющим повышенный риск невозврата ссуды (из-за низкого класса кредитоспособности заемщика, сомнительного обеспечения и пр.). Другие кредиты (с повышенной процентной ставкой) применяются также как своеобразная санкция за несвоевременный возврат ссуды, а также нарушения, противоречащие кредитному договору с клиентом^[3].

Чаще всего размер платности кредитор дифференцирует в зависимости от срока кредита, качества обеспечения, платежеспособности заемщика. Платность меняется с учетом экономического цикла - подъема, депрессии или экономического кризиса.

В мировой практике нет единого подхода к классификации кре­дитов, так как различные его формы зависят от многих факторов, в частности от экономического развития страны, ее традиций, истори­чески сложившихся способов их предоставления и погашения.

Конкретная форма кредита зависит от многих как субъективных, так и объективных параметров, определяемых потребностями кон­кретного заемщика, возможностями кредитора и многими другими факторами, закрепляемыми в кредитном договоре. При всем многооб­разии потребностей конкретных заемщиков трудно выделить один критерий, на основе которого можно было бы классифицировать кредиты по их форме.

Тем не менее можно определить следующие основные группы креди­тов по разным классификационным признакам (табл.1.1).

Таблица 1.1.Классификация кредитов^[4]