Файл: Анализ денежных средств предприятия (Выводы и предложения на примере предприятия).pdf

7). Исследовать финансовые краткосрочного финансирования, банком, и их улучшения;

–  условия долга (отсрочка выплат суммы, снижения ставки) и возможность рефинансирования в других .

Заключение

Хозяйственная любого предприятия связана с денежных средств. хозяйственная операция либо поступление, расходование денежных . Денежные средства практически все операционной, инвестиционной финансовой деятельности.

предприятия возникают с предприятиями расчетам за работы, оказанные , приобретенные товары материальные ценности, работниками, выполняющими задания, что за собой и безналичные с государственными фондами и организациями. Данные связаны с и оттоком средств.

Рассмотрев вопросы управления потоками были следующие выводы:

– средства представляют специфический вид предприятия, которые универсальным платежным для привлечения предприятие любых ;

– управление денежными является одним важнейших направлений финансового менеджмента;

–  движения денежных позволяет объяснить между величиной потока и за этот период прибылью.

– денежными активами остатком денежных и их , постоянно находящимся распоряжении предприятия, неотъемлемую часть общего управления активами;

– прогноз денежных средств из двух – ожидаемые поступления средств и выплаты. Для ожидаемых поступлений период используется из бюджета , данные о в кредит с медленной ;

– при составлении движения денежных рассчитываются остатки средств предприятия начало и каждого месяца поступлений и структурно разбиваются денежную и составляющую и между собой, позволяет определить только избыток недостаток денежных , но и соответствие доходов расходов предприятия.

основании данных ООО «Дальневосточный дом» «Отчета движении денежных » форма №4 был анализ движения средств и следующие выводы:

– денежных средств реализации товаров, и услуг на 898,0 тыс. .;

– денежный поток текущей деятельности на 794,0 тыс. . за счет от продаж на 769,0 тыс. . и прочих на 25,0 тыс. .; в тоже произошел отток средств по деятельности на 502,0 . руб.;

– приток средств по деятельности увеличился 34,0 тыс. рублей счет продажи средств на 2,0 . руб., за прочих поступлений 30,0 тыс. руб. полученных дивидендов 2,0 тыс. руб. денежных средств инвестиционной деятельности на 383,0 тыс. ., так как приобрело основные и нематериальные ;

– отток денежных по финансовой увеличился на 105,0 . руб., что на изменении потока денежных предприятия в 2016 .

– на основании анализа было , что основным притока денежных на предприятии выручка от товаров 96,48%, а направление расходования средств основной вес занимают: счетов поставщиков товары и услуги 30,99% и по оплата персонала и во внебюджетные составили 26,12%;

На проведенного анализа рекомендуется добиваться объемов положительного отрицательного потоков средств, так дефицит и денежных ресурсов влияет на хозяйственной деятельности.

оперативного управления и отрицательными потоками целесообразно платежный календарь, котором с стороны отражается поступления денежных от всех деятельности в отчетного периода, с другой – предстоящих платежей. календарь даст осуществлять оперативный за поступлением расходованием денежных , своевременно фиксировать финансовой ситуации вовремя принимать меры по положительного и денежных потоков обеспечению стабильности предприятия.

Список использованной литературы

1. Абрютина М.. Анализ финансово- деятельности предприятия: -практическое пособие. – 2- изд., испр. – .: Дело и , 2014. -256 с.
2. Белик .В., Бережнова .И., Житлухина .Г., Недбайлова .В. Совершенствование денежных потоков их влияния финансовую устойчивость. – : Изд-во , 2015. – 180 с.
3. Бочаров, .В. Инвестиционный . – СПб: Питер, 2012. – 160 .
4. Вахрин П.. Нешитой А.. Инвестиции. Учебник. – 3- изд. Перераб. доп. – М.: -торговая корпорация « и К», 2015. – 380 .
5. Виленский, П.., Лившиц, В.., Смоляк, С.. Оценка эффективности проектов: Теория практика. Учеб. – 2-е изд. . И доп. – .: Дело, 2012 -888 с.
6. Г.П., Маркарьян .Э., Маркарьян .А., Шумилин .П. Управленческий, и инвестиционный : Практикум. Серия « и управление». – н/Д: центр «МарТ», 2012. – 160 .
7. Игошин Н.. Инвестиции. Организация и финансирование: для вузов. – .: Финансы, ЮНИТИ, 2002. – 413 .
8. Ковалев В.. Введение в менеджмент. – М: и статистика, 2016. – 768 .
9. Инвестиции: Учебное /Г.П. , Н.И. , М.В.  и др. – 2- изд., перераб. доп. – М.: , 2004.-208 с.
10. Колтынюк, .А. Инвестиционные : Учебник для / Б.А. . – СПб.: Михайлов: 2002
11. М.И. Инвестиционный : Курс лекций / .И. Краева – : Изд-во , 2003.
12. Крадинов И.., Смирнов Б.. Инвестиции: Вопросы деловой активности. – . Гос. Техн. -та, 2003 – 115 с.
13. Т.Р., Маклим .Р. Анализ отчетов (на СААР): Пер. англ. – М.: и статистика, 2012. – 266 .
14. Ковалев В.., Патров В.. Как читать . – М.: Финансы статистика, 2003. – 270 с.
15. В.В, Волкова .Н. Анализ деятельности предприятия. – .: Проспект, 2000. – 693 с.
16. В.В. Финансовый и отчетность соответствии со ССАР. – М.: «», 2004. – 360 с.
17. Кравченко .И. Анализ состояния предприятия. – .: ПКФ «Экаунт», 2001. – 264 .
18. Крейтина М.. Финансовое состояние . Методы оценки. – .: ИКЦ «ДИС», 2003. – 197 .
19. Любушин Н.., Лещева В.., Дъякова В.. Анализ финансово- деятельности предприятия . пособие для /Под ред. . Н.П. . – М.: Юнити – , 2000. – 672 с.
20. Марканьян .А., Герасименко .П. Финансовый . – Ростов-на-.: РГЭУ, 2001. – 256 с.
21. рекомендации по эффективности инвестиционных . Утверждено министерством Российской Федерации, финансов РФ, комитетом РФ строительной, архитектурной от 21 июня 1999 . – М: Экономика, 2004 .