Файл: Разработка оперативного финансового плана (ООО «Инвестстрой»).pdf

• увеличивается готовой , следовательно ее себестоимость;
• остается от производственных .

Предприятие, этим , но эффективным , устойчиво работать и за счет дополнительной . Всем , что каждый внимательно и ищет уменьшения своей , предложенный вариант – из них. Тем более, что столярной : вагонка, , наличник, на день не проблемой. и организации с приобретают и качественную .

2.3 Содержание и составления плана

на первоначальном необходимо более , по сравнению с конкурентов, т.к. должен новый и оценить его. В , при росте , разумно цену и ее в пределах цены на данного продукции. стоит достаточно внимание: телевидение, , газеты. В следует внимание тем СМИ, используют в выбранных . Затраты на представлены в 2.7.

Таблица 2.7

бюджета ООО «Инвестстрой», руб.

затрат
1. Реклама в массовой	10000
2. реклама с буклетов, и т.д.	1000
3. в ярмарках,	9000
	20000

, в течение года на строительных планируются , которые в среднем 1% от выручки от . Реализовывать предполагается в города, где на предлагаемые изделия . Помимо , необходимо выходить на фирмы с использовать изделия.

объем представлен в 2.8.

Таблица 2.8

объем ООО «Инвестстрой» на год

	на год		I квартал		II		III квартал		IV
	м3	тыс. руб.	м3	тыс. руб.	м3	тыс. руб.	м3	тыс. руб.	м3	тыс. руб.
Вагонка	100	900	15	135	25	225	30	270	30	270
	100	932	15	150	25	208	30	287	30	287
Плинтус	100	995	15	170	25	225	30	300	30	300

: рассчитано самостоятельно

, планируется объемы . Рассмотрим на производство изделий по элементам:

1. затраты, при которых из месячной :

• материалы = 30 м³ * 3600 ³ = 108000 руб.
• = 1000 руб.
• = 1,64 руб. * 914,6 = 1500 руб.
• услуги = руб.

---

Итого за год = + 1,0 + 1,5 + 4,0) * 12 = 1374,0 тыс. руб.

2. плата и начальника . Для производства изделий задействовано два , их заработная составит 468 тыс. руб. в год по системе.

3. отчисления :

• годовая амортизации = 10%
• стоимость = 350 тыс. руб.

Итого = 350 * 0,1 = 35,0 тыс. руб.

4. Прочие . В данную входят показатели:

• взносы от платы : 140,4 тыс. руб.
• на содержание и оборудования – 75 тыс. руб.:
• расходы – 40 тыс. руб., из содержание , сооружений, – 15 т.р.; текущий зданий, , инвентаря – 10 т.р., труда, безопасности – 12 т.р., , мыло – 3 т.р.
• расходы – 21,3 тыс. руб.
• расходы, рекламу – 50,0 тыс. руб.

прочих = 140,4 + 75,0 + 40,0 + 21,3 + 50,0 = тыс. руб.

Плановая отражена в 2.9.

Таким , на организацию производства ООО «» потребуется в размере тыс. руб. в год, при этом доля расходам на ресурсы – и оплату – 21,3%. удельный вес в структуре занимает , прочие занимают вес в размере

Для ООО «Инвестстрой» собственное столярного при использовании прибыли и отчислений.

2.9 План на производство изделий ООО «»

Статьи	Сумма, тыс. руб.	, %
1 Материальные – всего		62,3
сырье и	1296,0
	12,0
электорэнергия на цели	18,0
услуги	48,0
2 на оплату рабочих –	468,0	21,2
цеха
рабочие-столяры
3 Амортизация	35,0	1,6
4 затраты –	326,7	14,9
взносы	140,4
	75,0
цеховые	40,0
общехозяйственные	21,3
внепроизводственные	50,0
Полная	2203,7

Для организации столярных потребуются вложения, с приобретением (деревообрабатывающих ) стоимостью 350 т.р. и ремонтных производственного (цеха) в 50 т.р., согласно цен. Таким , общая первоначальных равна: + 50,0 = 400,0 т.р.

объем составит 300 м³ изделий в год, при цена кубометра погонных ) будет 9,42 тыс. руб. без НДС, т.е. годовая от продаж в среднем тыс. руб. Рассмотрим результатов (табл.

Таблица 2.10 отчет о и убытках (. руб.)

	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	Год
1. Поступления от продукции		658,0		857,0
2. Затраты на	400,0		643,0		2203,7
3. до выплаты	55,0	138,0		214,0
4. Налог на	13,2	33,1	51,3	51,3	149,6
5. прибыль	41,8		162,7		473,7

---

образом, чистая предприятия 473,7 тыс. руб. в год. прогноз денежных по новому деятельности в Приложения 8. образом, по всем деятельности на протяжении расчетного , следовательно, для производства изделий у достаточно финансовых .

2.4 Прогноз ресурсов

На отчета о денежных , проведенного без , составляется эффективности вложений (. 2.11).

2.11

План потоков ООО «» без дисконтирования

	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	1 Год	2 Год	3 Год
Поступления от продукции		658,0		857,0		2827,0
Собственные	400,0	-	-	-		-	-
ИТОГО	855,0		857,0		3227,0		2827,0
производственные	230,0		407,0		1374,0		1374,0
на зарплату		147,4		147,4		589,7
Постоянные	60,0	60,0	60,0	60,0	240,0		240,0
	4,2	28,9	58,2	58,2	149,6		149,6
на приобретение	350,0	-	-	-		-	-
Другие подготовительного	50,0	-	-	-	50,0	-	-
ИТОГО	841,6	566,5	672,6		2753,3		2353,3

показатели эффективности по новому :

1. Чистый доход:

ЧДД = притоков – оттоков

ЧДД г.) = 3227,0 т.р. – т.р. = 473,7 т.р.

ЧДД гг.) = 2827,0 т.р. – т.р. = 473,7 т.р.

2. доходности:

ИД = притоков / оттоков

ИД г.) = 3227,0 т.р. / т.р. = 1,172

ИД гг.) = 2827,0 т.р. / т.р. = 1,201

3. окупаемости:

Ток = т.р. / (473,7 т.р. + 35,0 т.р.) = 0,78 лет (9 )

Итак, текущая проекта 473,7 т.р. в год, доходности 1,17, окупаемости 9 месяцев.

расчет прочности и рентабельности (за ).

Рис. 2.1. График безубыточности ООО «»

1. Графический (рис. 2.1):
   • объем продукции – 300 м³;
   • за единицу – 9 тыс. руб.;
   • постоянные за год (амортизация и затраты) – т. руб.;
   • переменные на единицу (материальные и зарплата рабочих) – 6,14 тыс. руб. ( 1842 тыс. .)
2. Арифметический :

---

Порог = Постоянные / Валовая

Валовая = (Выручка от – Переменные ) / Выручка от

Валовая = (2700 – / 2700 = 0,32 или 32%

рентабельности = / 0,32 = 1130,3 тыс. руб.

количество = 361,7 / (9,0 – = 126,5 м³.

образом, при выручки от 1130,3 тыс. руб. и реализации м³ столярных , предприятие окупаемости и переменных , что произойдет в начале III реализации .

Показатели эффективности по производству изделий о его приемлемости.

, следует , что целью инвестирования ресурсов получение экономического . Инвестиционный всегда с риском, и чем проект и его окупаемости, тем он . В связи с при принятии необходимо фактор . В основе стоимости во времени следующий принцип: сейчас больше, чем , который получен в , например год, так как он может инвестирован и это дополнительную . Данный является важным во всей финансов и инвестиций. На принципе подход к экономической инвестиционных .

Но необходимо на определении дисконтирования, рассчитывается на двух : безрисковой и поправки на . Ставка определяется по :

Е = а + β (а₁ - а) (2.1)

где Е – ставка ;

а – безрисковая дохода;

а₁ – ставка ;

β – поправочный ;

(а₁ – а) – рыночная за риск.

показатели инвестиционного на основании , а для этого поправочный β по данным 2.12 экспертным .

Таблица 2.12

поправочного

Факторы	Уровень
	0,5	0,75	1,0	1,5	2,0
1 Финансовые
текущая					√
уровень продукции	√
дохода			√
		√
качество и информации	√
рост			√
изменчивость			√
рыночная				√
текучесть	√
диверсифицированность				√
2 Отраслевые
база	√
				√
рост		√
капиталоемкость	√
3 наблюдений ( галочек)	5	2	3	3	1
4 Вес по уровню	0,5	0,75	1,0	1,5	2,0

---

На основании определим коэффициент:

где b₁ – наблюдений по риска;

b₂ – вес по уровню ;

n – количество (общее факторов )

Безрисковая дохода в размере 5%, а за риск – 8%, ставка будет следующим :

Е = 5% + 0,96*8% =

На основании ставки таблицу 3.12 и показатели эффективности по производству изделий:

1. приведенный :

ЧДД (2014 г.) = * 0,887 = тыс. руб.

ЧДД (2015 г.) = * 0,785 = тыс. руб.

ЧДД (2016 г.) = * 0,696 = тыс. руб.

Таким , чистый доход нуля, , проект и эффективен, он приносит прибыль в 450,7 тыс. руб. уже в год осуществления .

Таблица 2.13

финансовых ООО «Инвестстрой» при использования

Показатели	1 год					2 Год	3 Год
	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.
Инвестиционная
1 Собственные	400				400
2 Затраты на активов ()	350				350
3 Другие подготовительного	50				50
Денежный от инвестиционной	0	0	0	0	0	0	0
Производственная
1 Поступления от	455	658	857	857	2827		2827
2 издержки		528,7		605,7		2168,7
3 Амортизация	8,8	8,8	8,8	8,8	35,0	35,0	35,0
4 прибыль	17,6		242,6		623,3		623,3
5 на прибыль	4,2	28,9	58,2	58,2		149,6
6 Чистая	13,4	91,6	184,4		473,7		473,7
поток от деятельности	22,1		193,1		508,7		508,7
эффект	22,1		193,1		508,7		508,7
	0,886		0,886		0,886		0,696
приведенный	19,6	88,9	171,1		450,7		353,9

2. доходности:

ИД г.) = 450,7 / 400 =

---