Файл: Прием наличных денег и инкассаторской выручки (на примере Среднерусского банка ПАО «Сбербанк России»).pdf

Анализ структуры пассивов банка показывает, что наибольший удельный вес в общей сумме пассивов приходится на средства клиентов, не являющихся кредитным организациями, - 88,03% в 2014 г., 83,27% в 2015 г. и 83,34% в 2016 г., в том числе на вклады физических лиц - 63,74%, 61,90% и 58,45% соответственно. В целом это говорит об активной работе банка с юридическими и физическими лицами по привлечению их средств на счета в банке. Изменение структуры пассивов в 2015 г. по сравнению 2014 г. выражается в увеличении удельного веса средств кредитных организаций на 1,90%, выпущенных долговых обязательств на 0,48%.резервов на возможные потери на 0,06%, переоценки по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, на 0,02%, нераспределенной прибыли прошлых лет на 1,67%, неиспользованной прибыли за отчетный период на 1,12% при снижении удельного веса средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, на 4,75%, прочих обязательств на 0,02%, средств акционеров на 0,31%, эмиссионного дохода на 0,15%, резервного фонда на 0,02%.

В 2016 г. по сравнению с 2015 г. произошло увеличение удельного веса средств клиентов, являющихся кредитными организациями, на 0,06 %, прочих обязательств на 0,18%, резервов на возможные потери, на 0,03%, средств акционеров на 0,22%, эмиссионного дохода на 0,11%, резервного фонда на 0,01%, нераспределенной прибыли прошлых лет на 1,81% и неиспользованной прибыли за отчетный период на 0,05% при снижении удельного веса средств кредитных организаций на 2,02%, выпущенных долговых обязательств на 0,18%, переоценки по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, на 0,28%, переоценки основных средств на 0,01%.

Таким образом, основной тенденцией в изменении пассивов банка является увеличение доли собственного капитала банка, что положительно сказывается на его финансовой устойчивости. В то же самое время наибольший удельный вес, приходящийся на средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, говорит о высокой значимости в деятельности банка организации взаимоотношений с клиентами, в том числе и по вопросам расчетно-кассового обслуживания.

2.2. Исследование технологии клиентских кассовых операций в Среднерусском банке ПАО «Сбербанк России»

Поступление денежных средств в кассу банка осуществляется как от юридических, так и от физических лиц (таблица 5).

Общий объем поступлений наличных денежных средств в кассу банка в 2014 г. по сравнению с 2013 г. увеличился на 2,66%, а в 2015 г. по сравнению с 2014 г. на 9,97%. При этом сумма поступления денежных средств в кассу от юридических лиц возросла на 2,65% и 9,97% соответственно, а от физических лиц -на 5,56% и 11,32%.

Таблица 5

Динамика поступления денежных средств в кассу Среднерусского банка ПАО «Сбербанк России» в 2013-2015 г. по категориям клиентов, тыс. руб. ^[15]

В таблице 6 представлен анализ структуры поступления наличных денежных средств по категориям клиентов. Основным источником кассового поступления денежных средств в Среднерусском банке ПАО «Сбербанк России» являются юридические лица, на которые приходится 99,62% от общего объема поступлений в 2013 г., 99,61% в 2014 г. и 2015 г. При этом структура поступлений денежных средств в Среднерусском банке ПАО «Сбербанк России» через кассу не изменилась. Причиной этого является то, что поступление наличных денежных средств в кассу банка от юридических лиц обусловлено предоставлением услуг инкассации выручки торговых организаций и организаций сферы услуг. Поступление наличных денежных средств от физических лиц осуществляется только в целях внесения средств на депозиты, а также проведения платежей в адрес различных организаций.

Таблица 6

Структура поступления наличных денежных средств в кассу Среднерусского банка ПАО «Сбербанк России» по категориям клиентов в 2013-2015 гг., %^[16]

В таблице 7 представлен анализ динамики получения наличных денежных средств клиентами банка.

Таблица 7

Динамика выдачи денежных средств из кассы Среднерусского банка ПАО «Сбербанк России» в 2014-2015 г. по категориям клиентов, тыс. руб. ^[17]

Так же как и по поступлению, сумма выбытия денежных средств из кассы банка увеличилась как в целом, так и по отдельным категориям клиентов. При этом рост суммы поступления и выбытия наличных денежных средств из кассы банка является менее значительным, чем это было выявлено по безналичным расчетам.

В таблице 8 представлен анализ структуры выбытия наличных денежных средств.

Таблица 8

Структура выдачи наличных денежных средств из кассы Среднерусского банка ПАО «Сбербанк России» по категориям клиентов в 2013-2015 гг., %^[18]

Наибольший удельный вес в объеме выбытия денежных средств из кассы банка также приходится на юридических лиц - 99,33% в 2013 г., 99,27% в 2014 г. и 99,26% в 2015 г. Причиной этого также является разница в суммах денежных средств, получаемых юридическими и физическими лицами.

Краткие выводы по главе 2

В рамках расчетно-кассового обслуживания юридических лиц Среднерусский банк ПАО «Сбербанк России» предоставляет услуги по открытию и ведению счетов в российских рублях и иностранной валюте для юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, а также физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой.

Рост суммы наличных расчетов в ПАО «Сбербанк России» является незначительным как в целом, так и по отдельным характеристикам. Причиной этого является сокращение объемов активных и пассивных операций банка, отток клиентов.

Глава 3. Направления совершенствования приема наличных денег и инкассации выручки в Среднерусском Банке ПАО «Сбербанк России»

В целях совершенствования приема наличных денег и инкассации выручки предлагается автоматизация рабочего места специалиста по работе с инкассацией.

Автоматизация рабочего места позволит: уменьшить время, затраченное на распределение инкассирующих машин; упростить работу с данными инкассирующих банкоматов для последующей отчетности; визуализировать и взаимодополнять информацию с процессинга Multicarta.

Для автоматизации рабочего места имеется три функции специалиста отдела по работе с инкассацией:

1) мониторинг ПТК;

2) формирование денежной корзины;

3) оптимизация маршрута инкассации.

На основе анализа организации были построены диаграммы с помощью CASE-средства All Fusion 7.

Первый информационный разрез - функциональность системы. В рамках методологии IDEFO бизнес-процесс представляется в виде набора элементов-работ, которые взаимодействуют между собой, обмениваясь информационными и материальными потоками с помощью людских и производственных ресурсов, потребляемых каждой работой. На рисунке 1 представлена IDEF0 диаграмма отдела.

Некоторые функции отдела автоматизированы. К примеру, мониторинг ПТК происходит посредством программного обеспечения Multicarta. Данное окно на экране показывает работу банкоматов в online-режиме, что позволяет выявлять любую программную или механическую проблему банкомата. В данном диалоговом окне также показан объем денежных средств, находящихся в каждом банкомате вплоть до типа купюр. Это, в свою очередь, помогает специалисту сформировать денежную корзину и отчетность. На рисунке 2 показана экранная копия работы программы Multicarta.

Рисунок 1 - Контекстная диаграмма IDEF0

Рисунок 2 - Экранная копия работы программы Multicarta

Основной неавтоматизированной функцией является формирование запроса на инкассацию с последующим составлением маршрута.

Для поиска решения построения кратчайшего маршрута инкассации воспользуемся задачей коммивояжера. Суть этой задачи сводится к тому, чтоб объехать все нужные точки по одному разу, проехав наименьший путь. Существуют несколько методов решения этой задачи, но самым оптимальным методом будет являться метод ветвей и границ, в связи с его точностью по сравнению с остальными.

Созданная программа разработана с помощью VisualBasic и MicrosoftExcel. На рисунке 3 показан пользовательский интерфейс работы программы.