Добавлен: 26.06.2023
Просмотров: 97
Скачиваний: 3
Учитывая, что наибольший удельный вес в структуре активных операций банка приходится на кредитную политику, являющуюся рискованной для банка, возникает необходимость в анализе кредитного портфеляАО «Альфа- Банк».
Данные для анализа кредитного портфеля представлены в табл. 2.5 приложение 5 и рисунках 2.8., 2.9.
Рисунок 2.8.- Структура кредитного портфеля по срокам заимствования в 2015 г.
Рисунок 2.9.- Структура кредитного портфеля по срокам заимствования в 2016 г.
В 2016 году сумма выданных кредитов выросла на 93774223 тыс. руб. или на 338,3 %. Данное увеличение связано, прежде всего, с ростом кредитов свыше 3 лет на 42526005 тыс. руб., темп прироста которых составил 2195,5%. В 2015 г.. наибольший удельный вес занимают кредиты, выдаваемые сроком от 181 дней до 1 года – 48,72%.. В 2016г. наибольший удельный вес имеют кредиты сроком свыше 3 лет, доля которых в общей массе равна 36,6%. Это является не очень благоприятным фактором, так как в связи с ростом долгосрочных кредитов уменьшается ликвидность банка.
К 2016 г. сокращаются кредиты сроком от 181 до 1 года на 11,04%. Значительный темп прироста наблюдается у кредитов до востребования и до 30 дней на 723,23%.
Если говорить о структуре категории заемщиков, то в виде рисунка это будет выглядеть следующим образом:
Рисунок 2.10. - Структура категорий заемщиков в 2015 г.
Рисунок 2.11. - Структура категорий заемщиков в 2016 г.
Наибольший темп прироста у межбанковских кредитов – 2282,5% и кредитов, выданных финансовым организациям – 2087,1%. Сократились кредиты, выданные юридическим лицам нерезидентам на 49,05%. Также значительный темп прироста наблюдается у кредитов, выданных физическим лицам – 890,7% и у некоммерческих организаций – 538,6%.
В 2015 г. наибольший удельный вес занимают ссуды коммерческим предприятиям – 60,37%, ссуды физическим лицам составляют 17,29%, госсектору – 14,73%. Такой небольшой удельный вес ссуд, выданных физическим лицам, связан с тем, что банк с 2014 года только начал развивать свою филиальную сеть. С 2015 по 2016 гг. было открыто 200 филиалов и операционных офисов по всей стране, что явилось результатом увеличения в 2016 г. ссуд, выданных физическим лицам на 42690398 тыс. руб., удельный вес которых вырос и составил 39,08%.
Анализ отчёта о прибылях и убытках предполагает изучение структуры доходов и расходов; выявление факторов, повлиявших на финансовый результат деятельности банка, а также оценку эффективности финансово-экономических результатов деятельности банка. Данные анализа представлены в таблице 2.10 приложения 7 и данной ниже рисунке 2.12.
Рисунок 2.12. -Структура процентных доходов за 2015 г.
В 2016 году по сравнению с 2015 наблюдается значительный темп прироста по различным статьям доходов и расходов банка. Это вызвано, прежде всего, увеличением числа выдаваемых кредитов юридическим и физическим лицам.
Темп прироста процентов, полученных в 2016 году составил 241,48% Данное увеличение связано, прежде всего, с приростом размещения средств в кредитных организациях на 643,63%, от ссуд, предоставленных клиентам на 258,21%. Сократились проценты, полученные от операций с ценными бумагами на 29,95%.
Рисунок 2.13. - Процентные доходы за 2016 г.
Наибольший удельный вес занимают процентные доходы от ссуд, предоставленным клиентам. Их доля в общей величине полученных процентов возросла с 91,31% до 95,79%.
Темп прироста процентов, уплаченных в отчетном периоде составил 158,47%. Данное увеличение связано, прежде всего, с ростом уплаченных процентов по привлеченным средствам кредитных организаций на 69,36% и привлеченных средств клиентов на 369,92%. Наибольший удельный вес в 2015 году занимают проценты, уплаченные по привлеченным средствам кредитных организаций, доля которых составляет 54,72%, однако, к 2016 г. их удельный вес сокращается и становится равным 35,85%. С 2016 г. наибольшую долю занимают уплаченные проценты по привлеченным средствам клиентов – 62,22%. Их доля возросла с 34,22% в 2015 г. до 62,22% в 2016 г.
Процентные расходы по выпущенным долговым обязательствам сократились на 54,98%, их доля также уменьшилась на 9,13%, как видно из рисунков 2.13. и 2.14.
Рисунок2.14. - Процентные расходы за 2015 г.
Рисунок 2.15. - Процентные расходы за 2016 г.
Таким образом, чистые процентные и аналогичные доходы в отчетном периоде увеличились на 314% несмотря на рост уплаченных процентов, что является положительной тенденцией для деятельности банка.
Чистый комиссионный доход увеличился на 127,71% за счет роста комиссионного дохода на 151,8%. Также произошел рост комиссионных расходов на 248,87%.
Прочие чистые операционные доходы увеличились на 23,55% в основном за счет роста чистых доходов от операций с ценными бумагами на 101%, от переоценки иностранной валюты на 235,57%, чистых доходов от разовых операций на 329,12%. Административно-управленческие расходы увеличились на 94,3%.
Выводы:
В 2016 году по сравнению с 2015 годом произошло увеличение валюты баланса на 221% (или на 162747083 тыс.руб.). Главным образом это обусловлено тем, что увеличилась доля работающих активов на 312,29%, однако, вместе с ростом суммы работающих активов возросла сумма неработающих на 129,06%. Наибольший темп прироста был у межбанковских кредитов, который составил 190286% , что говорит об активной работе банка на межбанковском кредитном рынке.
Увеличение пассивов вызвано в первую очередь увеличением привлеченных средств на 111326183 тыс. руб. (297,18%), что является благоприятной тенденцией для банка. Данное увеличение связано, прежде всего, с увеличением срочных депозитов на 70897614 тыс. руб., темп прироста которых составил 711,17%.
В 2016 году по сравнению с 2015 наблюдается значительный темп прироста по различным статьям доходов и расходов банка. Это вызвано прежде всего увеличением числа выдаваемых кредитов юридическим и физическим лицам.
Рассчитанные показатели финансового положения выше нормы, что говорит о финансовой устойчивости банка.
Заключение
Проведенный в работе анализ позволил сделать выводы о том, что финансовый анализ в коммерческом банке - это система оценки экономической эффективности его деятельности и метод оценки качества управления им. Он выступает не только как комплексный анализ оценки достигнутых результатов деятельности, но и как инструмент финансового прогнозирования и моделирования деятельности, метод изучения и оценки выбранных направлений. Это используется при составлении и оценке основных разделов бизнес-плана, прогнозного баланса, отчета о прибылях и убытках, прогнозировании движения денежных средств и других показателей банковской деятельности и банковских продуктов.
В практической части работы исследуется деятельностьАО «Альфа- Банк».
В 2016 году по сравнению с 2015 годом произошло увеличение валюты баланса на 221% (или на 162747083 тыс.руб.). Главным образом это обусловлено тем, что увеличилась доля работающих активов на 312,29%, однако, вместе с ростом суммы работающих активов возросла сумма неработающих на 129,06%. Наибольший темп прироста был у межбанковских кредитов, который составил 190286% , что говорит об активной работе банка на межбанковском кредитном рынке.
Увеличение пассивов вызвано в первую очередь увеличением привлеченных средств на 111326183 тыс. руб. (297,18%), что является благоприятной тенденцией для банка. Данное увеличение связано, прежде всего, с увеличением срочных депозитов на 70897614 тыс. руб., темп прироста которых составил 711,17%.
В 2016 году по сравнению с 2015 наблюдается значительный темп прироста по различным статьям доходов и расходов банка. Это вызвано прежде всего увеличением числа выдаваемых кредитов юридическим и физическим лицам. Чистые процентные и аналогичные доходы в отчетном периоде увеличились на 314% несмотря на рост уплаченных процентов. Чистый комиссионный доход увеличился на 127,71% за счет роста комиссионного дохода на 151,8%. Прочие чистые операционные доходы увеличились на 23,55% в основном за счет роста чистых доходов от операций с ценными бумагами на 101%, от переоценки иностранной валюты на 235,57%, чистых доходов от разовых операций на 329,12%.
Рассчитанные показатели финансового положения выше нормы, что говорит о финансовой устойчивости банка.
Анализ показателей деловой активности подтверждает деловую активность в области кредитования и управления собственной ресурсной базой. Но для более эффективной работы и расширения рыночной ниши, необходимо повысить долю активов, приносящих доход.
В 2016 г. начинают постепенно увеличиваться мобильные собственные средства, вовлекаемые в оборот активных операций банка, которые повышают устойчивость банка и оперативность принятия решений при наступлении каких-либо банковских рисков. Соответственно, это все характеризует деятельность банка с точки зрения эффективности управления. В качестве рекомендаций требуется повышать рентабельность текущих активов и собственных средств.
Также мы наблюдаем рост достаточности собственных средств для поддержания сбалансированной ликвидности баланса.
Для того чтобы снизить риск неплатежеспособности, нужно повысить норму денежных резервов, т.е. степень обеспечения высоколиквидными активами депозитов до востребования. Таким, образом, банк сможет вовремя рассчитаться по собственным обязательствам.
В целом, результаты деятельности банка можно считать положительными. Прибыль в 2016 году увеличилась на 8600247 тыс.руб и составила 1122583 тыс.руб.
библиография:
- Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от 05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ)
- Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 28.12.2016)
- Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 07.02.2017)
- Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 03.07.2016) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2017)
- Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 03.07.2016) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2017)
- Положение Банка России от 31 августа 1998 г. №54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» (в ред от 27.07.2001) // Подготовлено с использованием информационно – справочной системы Консультант плюс
- Положение Банка России от 26 марта 2004 г. №254-П «О порядке формирования кредитной политики» (в ред от 01.07.2010г.) // Подготовлено с использованием информационно – справочной системы Консультант плюс
- Ачкасов, А. И. Балансы коммерческих банков и методы их анализа. Вопросы ликвидности и их отражение в банковских балансах. -М.: Консалтбанкир, 2015
- Багриновский, К.А., Рубцов В.А. Модели и методы прогнозирования и долгосрочного планирования: Учеб. пособие. -М., 2016
- Банковское дело. / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - учебник для среднего профессионального образования - СПб: Питер, 2015
- Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка М: Логос, 2014
- Буздалин, А.С., Британишский, А.И. Экспертная система анализа банков на основе методики CAMEL. -М.: Бизнес и банки. 2008г - №22.- с. 10
- Гарнаев, А.Ю. Excel, VBA, Internet в экономике и финансах. - СПб.: БХВ-Петербург, 2017
- Лаврушин О.И. Основы Банковской деятельности: Учебник для сред.проф. образ. - М.: КНОРУС, 2016
- Маркова О.М., Сахова Л.С., Сидоров В.П. Коммерческие банки и их операции: уч.пособие - М: ЮНИТИ. Банки и биржи, 2016
- Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика. - М: Финансы и статистика, 2013
- Рудская Е.Н. Финансы и кредит: Учебное пособие для сред.проф. образования/ Е.Н. Рудская. - Ростов н/Д: Феникс, 2012
- Селезнева, Н.Н., Ионова, А.Ф. Финансовый анализ: Учеб. Пособие. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2014
- Солянкин, А. А. Компьютеризация финансового анализа и прогнозирования в банке. -М.: Финстатинформ, 2015
- Фетисов, Г. Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки. -М.: Финансы и статистика, 2015
- Шеремет А.Д. Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке - М: Финансы и статистика, 2013
- Янкина И.А. Деньги, кредит, Банки. Практикум: учебник. - М.: КНОРУС, 2016
Приложение 1
Таблица 2.1
БалансАО «Альфа- Банк» 01.01.2017 года
NN |
Наименование статей бухгалтерского баланса |
Данные на отчетную дату |
Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года |
I Активы |
|||
1 |
Денежные средства |
7 287 003 |
2 313 517 |
2 |
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации |
4 795 225 |
2 030 203 |
2.1 |
Обязательные резервы |
2 057 213 |
321 456 |
3 |
Средства в кредитных организациях |
1 783 720 |
2 340 551 |
4 |
Чистые вложения в торговые ценные бумаги |
5 869 159 |
1 803 092 |
5 |
Чистая ссудная задолженность |
140 989 342 |
33 081 771 |
6 |
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
0 |
0 |
7 |
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
1 967 233 |
389 293 |
8 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
2 149 845 |
515 042 |
9 |
Требования по получению процентов |
334 944 |
55 006 |
10 |
Прочие активы |
975 949 |
861 908 |
11 |
Всего активов |
166 152 420 |
43 390 383 |
II Пассивы |
|||
12 |
Кредиты Центрального банка Российской Федерации |
0 |
0 |
13 |
Средства кредитных организаций |
42 254 850 |
17 771 543 |
14 |
Средства клиентов (некредитных организаций) |
103 872 560 |
17 513 100 |
14.1 |
Вклады физических лиц |
62 476 736 |
7 694 817 |
15 |
Выпущенные долговые обязательства |
1 029 990 |
1 838 948 |
16 |
Обязательства по уплате процентов |
808 760 |
128 968 |
17 |
Прочие обязательства |
473 113 |
180 606 |
18 |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон |
354 484 |
120 333 |
19 |
Всего обязательств |
148 793 757 |
37 553 498 |
III Источники собственных средств |
|||
20 |
Средства акционеров (участников) |
12 655 694 |
6 098 150 |
20.1 |
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли |
12 655 694 |
6 098 150 |
20.2 |
Зарегистрированные привилегированные акции |
0 |
0 |
20.3 |
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций |
0 |
0 |
21 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
58 000 |
0 |
22 |
Эмиссионный доход |
3 058 920 |
6 274 180 |
23 |
Переоценка основных средств |
31 844 |
31 846 |
24 |
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) |
561 697 |
205 543 |
25 |
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) |
1 109 319 |
1 115 916 |
26 |
Прибыль (убыток) за отчетный период |
1 122 583 |
-7 477 664 |
27 |
Всего источников собственных средств |
17 358 663 |
5 836 885 |
28 |
Всего пассивов |
166 152 420 |
43 390 383 |
IV Внебалансовые обязательства |
|||
29 |
Безотзывные обязательства кредитной организации |
66 371 784 |
14 956 885 |
30 |
Гарантии, выданные кредитной организацией |
834 147 |
1 934 199 |
V Счета доверительного управления |
|||
Активные счета |
|||
1 |
Касса |
0 |
0 |
2 |
Ценные бумаги в управлении |
216 337 |
0 |
3 |
Драгоценные металлы |
0 |
0 |
4 |
Кредиты предоставленные |
0 |
0 |
5 |
Средства, использованные на другие цели |
0 |
0 |
6 |
Расчеты по доверительному управлению |
0 |
0 |
7 |
Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам |
199 |
0 |
8 |
Текущие счета |
12 229 |
0 |
9 |
Расходы по доверительному управлению |
0 |
0 |
10 |
Убыток по доверительному управлению |
0 |
0 |
Пассивные счета |
|||
11 |
Капитал в управлении |
208 358 |
0 |
12 |
Расчеты по доверительному управлению |
0 |
0 |
13 |
Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам |
0 |
0 |
14 |
Доходы от доверительного управления |
0 |
0 |
15 |
Прибыль по доверительному управлению |
20 407 |
0 |