Файл: Социальное страхование и его функции (Понятие и принципы социального страхования).pdf
Добавлен: 27.06.2023
Просмотров: 92
Скачиваний: 2
2.Функции и виды социального страхования
2.1. Функции социального страхования
Достижение главной цели осуществляется за счет решения конкретных социально-экономических задач и выполнения различных функций.
А.А. Кусаиновав статье «Сущность, функции и роль социального страхования в условиях рыночной экономики» пишет о том, что сущность любого экономического явления находит свое проявление и реализацию через его функции. Помимо прочего, данным автором выделены основные и второстепенные функции социального страхования, которые являются производными от одной общей экономической функции:
Таблица 1
Функции социального страхования[10]
Функция |
Проявления |
|
Основные |
Воспроизводственная |
Обеспечение воспроизводства рабочей силы или стимулирования воспроизводства населения |
Восстановительная |
Проявляется в восстановлении и поддержании здоровья застрахованных из средств фондов социального страхования |
|
Мобилизационная |
Состоит в аккумуляции страховых ресурсов |
|
Предупредительная |
Состоит в предупреждении и профилактике возможных рисков |
|
Перераспределительная |
Солидарное перераспределение страховых резервов при наступлении страховых случаев |
|
Защитная |
Предоставление материальных гарантий при наступлении социальных рисков |
|
Сберегательная |
Накопление денежных средств для предупреждения социальных рисков |
|
Инвестиционная |
Инвестирование страховых резервов с целью их увеличения |
Л. А. Жемухова, В.В. Титова в статье «Социальное страхование в России» перечислили функции социального страхования. С позиции данным авторов, к главнейшим функциям социального страхования, как элемента социальной политики можно отнести:
- защитная функция, заключающаяся в поддержке сложившегося материального уровня застрахованного лица;
- компенсирующая функция проявляется при возмещении ущерба и утрате трудоспособности, а также оплате услуг в связи с лечением или реабилитацией;
- воспроизводственная функция заключается в том, что социальное страхование призвано обеспечивать страхователям и членам их семей покрытие всех расходов, достаточных для нормального протекания воспроизводственного цикла в случае болезни, старости, инвалидности, безработицы, беременности;
- распределительная функция определяется тем, что социальное страхование существенно влияет на общественное распределение и перераспределение. Сущность функции заключается в разделении материальной ответственности за социальные риски между всеми застрахованными и всеми работодателями и государством;
- стабилизирующая функция также заключается в согласовании интересов социальных субъектов по ряду вопросов – уровень социальной защиты, круг лиц, подлежащих социальному страхованию, распределение финансовой нагрузки между социальными субъектами, участие в управлении социальным страхованием[11].
К.А. Стародубцева в статье «Социальное страхование как приоритетное направление социальной политики современной России» выделила такие основные функции системы социального страхования:
1. Формирование специализированных страховых фондов денежных средств. Функция основана на аккумуляции страховых взносов как платы за защиту от социально-экономических последствий реализации страховых социальных рисков, которую предоставляют страховщики. Фонды могут формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке. Государство призвано регулировать размеры этих фондов в зависимости от экономической и социальной обстановки в стране.
2. Сбережение и накопление денежных средств, которое осуществляется через формирование страховых фондов страховщиками и размещения этих средств в активы, определенные законом или внутренними нормативными актами страховщика.
3. Материальное обеспечение граждан. При обязательном социальном страховании размер материального обеспечения устанавливается законодательно, при добровольном страховании – договором страхования. Однако и в первом, и во втором случае порядок заключения договора и последующего материального обеспечения регулируется государством.
4. Предупреждение и профилактика страхового случая, минимизация материальных последствий реализации социального страхового риска. Данная функция происходит из необходимости сбережения и накопления средств страховых фондов через комплекс мероприятий по недопущению или уменьшению последствий наступления социальных страховых рисков (минимизации ухудшения материального положения граждан).
5. Контрольная функция. Данная функция логически связана с предыдущими, так как страховщики – это специализированные организации, а страховые фонды имеют строго целевую направленность. Внутри страховых организаций эта функция осуществляется контрольно-ревизионными органами, вне ее – контролирующими государственными[12].
Наиболее полно и четко функции социального страхования сформулированы Д. М Бухарбаевой. Она выделяет следующие функции социального страхования:
- гарантийная, включающая воспроизводственную, компенсирующую, защитную, профилактическую подфункции;
- экономическая, включающая аккумулирующую, инвестиционную, перераспределительную и стимулирующую подфункции;
- регламентирующая функция.
С позиции данного автора, в первую очередь социальное страхование выполняет экономические функции:
- аккумулирование денежных средств в специальный фонд для оказания социальной помощи населению;
- отчисление в обязательном порядке части заработной платы и индивидуальных доходов для целей общественного потребления, вызванного действием социальных рисков;
- распределение и перераспределение доходов населения при наступлении неблагоприятных событий, снижающих индивидуальные трудовые доходы граждан;
- вложение в финансовые активы временно свободных от обязательств финансовых средств в национальную экономику и получение инвестиционного дохода, укрепляющего финансовую устойчивость и платежеспособность фонда социального страхования.
Во вторую очередь социальное страхование выполняет сугубо социальные функции, поскольку компенсация потери или снижения доходов граждан важна в контексте поддержания того социального статуса, которым обладает каждый человек. В этой связи социальное страхование:
- реализует важнейшие права граждан на труд, охрану здоровья, воспитание детей, обеспеченную старость и др.;
- осуществляет принципы социальной справедливости при распределении социальной помощи в зависимости от индивидуального предыдущего трудового вклада, в отличие от социальной солидарности, порождающей социальное иждивенчество;
- проводит превентивные мероприятия по снижению уровня социального риска, сокращению форм его проявлений, профилактике потенциального ущерба.
В третью очередь, являясь механизмом управления социальными рисками, социальное страхование выполняет организационные и регулирующие функции, заключающиеся:
- в регулировании и координации финансового участия граждан, работодателей и государства в осуществлении принципов социального партнерства по вопросам оказания социальной помощи;
- разработке и выполнении специальных социальных программ для групп населения, имеющих критические показатели уровня социального риска или специфические формы его проявления;
- формировании и развитии общественного контроля со стороны страхователей и застрахованных за выполнением задач по социальной защите населения.
С точки зрения Д. М Бухарбаевой, существуют следующие характерные признаки социального страхования:
- наличие нормативной базы и структуры органов, обеспечивающих стабильность в обществе;
- регулирование специфической сферы отношений по возникновению между работодателями и работниками обязательств, связанных с трудовой деятельностью и уплатой части заработной платы в страховые фонды для покрытия социальных рисков;
- обмен обязательствами между работодателями и работниками, что позволяет решить важные задачи (работникам – снизить неопределенности в сфере доходов, работодателям – обеспечить непрерывный ход производства)[13]
Рассмотрев разные точки зрения касаемо функций социального страхования, можно сделать вывод о том, что система социального обеспечения предназначена для поддержания трудоспособности граждан на оптимальном уровне, а также для материального обеспечения лиц не способных к труду. Главная функция страхования – защитная функция. Заинтересованность страхователя в страховании заключается в получении защиты условий его существования, что в материальном плане выражается в защите своего имущественного положения. Страховщик за определенную плату предоставляет страхователю услугу в виде страховой защиты, при помощи которой и осуществляется защита условий существования застрахованного лица.
2.2. Виды социального страхования
И.А. Шапошникова, С.Н. Малафеева выделяют следующие виды социального страхования в России:
- пенсионное страхование работающих от социальных рисков – старости, инвалидности и утраты кормильца (пока без подразделения на их подвиды); страховщиком выступает Пенсионный фонд Российской Федерации;
- страхование временной утраты трудоспособности (не совсем правильно именуемое как «социальное страхование»); страховщик – Фонд социального страхования Российской Федерации;
- обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний; страховщик – Фонд социального страхования Российской Федерации;
- медицинское страхование; страховщики – федеральный и региональные фонды обязательного медицинского страхования[14].
Исходя из перечисленных функций системы социального страхования, можно говорить и о формах социального страхования: обязательное и добровольное.
Согласно ст. 1 № 165-ФЗ обязательное социальное страхование представляет собой систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию или минимизацию последствий изменения материального и (или) социального положения работающих граждан, а в случаях, предусмотренных законодательством РФ, иных категорий граждан вследствие достижения пенсионного возраста, наступления инвалидности, потери кормильца, заболевания, травмы, несчастного случая на производстве или профессионального заболевания, беременности и родов, рождения ребенка (детей), ухода за ребенком в возрасте до полутора лет и других событий, установленных законодательством РФ об обязательном социальном страховании[15].
В ст. 8 ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» законодатель определяет виды страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию. Страховым обеспечением по отдельным видам обязательного социального страхования являются:
- оплата медицинскому учреждению расходов, связанных с предоставлением застрахованному лицу необходимой медицинской помощи;
- пенсия по старости;
- пенсия по инвалидности;
- пенсия по случаю потери кормильца;
- пособие по временной нетрудоспособности;
- страховые выплаты в связи с несчастным случаем на производстве и профессиональным заболеванием, оплата дополнительных расходов на медицинскую, социальную и профессиональную реабилитацию;
- пособие по беременности и родам;
- ежемесячное пособие по уходу за ребенком;
- иные виды страхового обеспечения, установленные федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования;
- единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности;
- единовременное пособие при рождении ребенка;
- социальное пособие на погребение.
Выделяются два вида обязательного социального страхования: обязательное общее и обязательное профессиональное.
Общее обязательное страхование распространяется на всех без исключения лиц, работающих по трудовому договору или контракту. Обязательное профессиональное страхование распространяется на лиц, занятых на работах, связанных с повышенным травматизмом, особо опасными и неблагоприятными условиями труда. Уровень страховых взносов при обязательном профессиональном страховании выше, чем при обязательном общем, и соответственно выше уровень материального обеспечения[16].
Еще одной формой реализации социального страхования является добровольное социальное страхование – важным видом некоммерческой страховой деятельности, которая регулируется законодательством о страховании и о некоммерческих организациях, осуществляется негосударственными страховыми институтами. Оно призвано обеспечить дополнительный уровень социальной защиты гражданам по сравнению с обязательным страхованием и реализуется за счет средств, полученных в виде взносов либо непосредственно от граждан за счет их собственных доходов, либо от работодателей, страхующих работников из прибыли фирмы. Размеры страховых взносов устанавливаются страховыми общественными институтами самостоятельно и зависят от качества страхуемых рисков, правил страхования, принятых конкретным страховщиком, стоимости социальных услуг, числа застрахованных и т. д.