Файл: Социальное страхование и его функции (Понятие и принципы социального страхования).pdf

2.Функции и виды социального страхования

2.1. Функции социального страхования

Достижение главной цели осуществляется за счет решения конкретных социально-экономических задач и выполнения различных функций.

А.А. Кусаиновав статье «Сущность, функции и роль социального страхования в условиях рыночной экономики» пишет о том, что сущность любого экономического явления находит свое проявление и реализацию через его функции. Помимо прочего, данным автором выделены основные и второстепенные функции социального страхования, которые являются производными от одной общей экономической функции:

Таблица 1

Функции социального страхования^[10]

Функция		Проявления
Основные	Воспроизводственная	Обеспечение воспроизводства рабочей силы или стимулирования воспроизводства населения
	Восстановительная	Проявляется в восстановлении и поддержании здоровья застрахованных из средств фондов социального страхования
	Мобилизационная	Состоит в аккумуляции страховых ресурсов
	Предупредительная	Состоит в предупреждении и профилактике возможных рисков
	Перераспределительная	Солидарное перераспределение страховых резервов при наступлении страховых случаев
	Защитная	Предоставление материальных гарантий при наступлении социальных рисков
	Сберегательная	Накопление денежных средств для предупреждения социальных рисков
	Инвестиционная	Инвестирование страховых резервов с целью их увеличения

Л. А. Жемухова, В.В. Титова в статье «Социальное страхование в России» перечислили функции социального страхования. С позиции данным авторов, к главнейшим функциям социального страхования, как элемента социальной политики можно отнести:

• защитная функция, заключающаяся в поддержке сложившегося материального уровня застрахованного лица;
• компенсирующая функция проявляется при возмещении ущерба и утрате трудоспособности, а также оплате услуг в связи с лечением или реабилитацией;
• воспроизводственная функция заключается в том, что социальное страхование призвано обеспечивать страхователям и членам их семей покрытие всех расходов, достаточных для нормального протекания воспроизводственного цикла в случае болезни, старости, инвалидности, безработицы, беременности;
• распределительная функция определяется тем, что социальное страхование существенно влияет на общественное распределение и перераспределение. Сущность функции заключается в разделении материальной ответственности за социальные риски между всеми застрахованными и всеми работодателями и государством;
• стабилизирующая функция также заключается в согласовании интересов социальных субъектов по ряду вопросов – уровень социальной защиты, круг лиц, подлежащих социальному страхованию, распределение финансовой нагрузки между социальными субъектами, участие в управлении социальным страхованием^[11].

---

К.А. Стародубцева в статье «Социальное страхование как приоритетное направление социальной политики современной России» выделила такие основные функции системы социального страхования:

1. Формирование специализированных страховых фондов денежных средств. Функция основана на аккумуляции страховых взносов как платы за защиту от социально-экономических последствий реализации страховых социальных рисков, которую предоставляют страховщики. Фонды могут формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке. Государство призвано регулировать размеры этих фондов в зависимости от экономической и социальной обстановки в стране.

2. Сбережение и накопление денежных средств, которое осуществляется через формирование страховых фондов страховщиками и размещения этих средств в активы, определенные законом или внутренними нормативными актами страховщика.

3. Материальное обеспечение граждан. При обязательном социальном страховании размер материального обеспечения устанавливается законодательно, при добровольном страховании – договором страхования. Однако и в первом, и во втором случае порядок заключения договора и последующего материального обеспечения регулируется государством.

4. Предупреждение и профилактика страхового случая, минимизация материальных последствий реализации социального страхового риска. Данная функция происходит из необходимости сбережения и накопления средств страховых фондов через комплекс мероприятий по недопущению или уменьшению последствий наступления социальных страховых рисков (минимизации ухудшения материального положения граждан).

5. Контрольная функция. Данная функция логически связана с предыдущими, так как страховщики – это специализированные организации, а страховые фонды имеют строго целевую направленность. Внутри страховых организаций эта функция осуществляется контрольно-ревизионными органами, вне ее – контролирующими государственными^[12].

Наиболее полно и четко функции социального страхования сформулированы Д. М Бухарбаевой. Она выделяет следующие функции социального страхования:

• гарантийная, включающая воспроизводственную, компенсирующую, защитную, профилактическую подфункции;
• экономическая, включающая аккумулирующую, инвестиционную, перераспределительную и стимулирующую подфункции;
• регламентирующая функция.

С позиции данного автора, в первую очередь социальное страхование выполняет экономические функции:

---

• аккумулирование денежных средств в специальный фонд для оказания социальной помощи населению;
• отчисление в обязательном порядке части заработной платы и индивидуальных доходов для целей общественного потребления, вызванного действием социальных рисков;
• распределение и перераспределение доходов населения при наступлении неблагоприятных событий, снижающих индивидуальные трудовые доходы граждан;
• вложение в финансовые активы временно свободных от обязательств финансовых средств в национальную экономику и получение инвестиционного дохода, укрепляющего финансовую устойчивость и платежеспособность фонда социального страхования.

Во вторую очередь социальное страхование выполняет сугубо социальные функции, поскольку компенсация потери или снижения доходов граждан важна в контексте поддержания того социального статуса, которым обладает каждый человек. В этой связи социальное страхование:

• реализует важнейшие права граждан на труд, охрану здоровья, воспитание детей, обеспеченную старость и др.;
• осуществляет принципы социальной справедливости при распределении социальной помощи в зависимости от индивидуального предыдущего трудового вклада, в отличие от социальной солидарности, порождающей социальное иждивенчество;
• проводит превентивные мероприятия по снижению уровня социального риска, сокращению форм его проявлений, профилактике потенциального ущерба.

В третью очередь, являясь механизмом управления социальными рисками, социальное страхование выполняет организационные и регулирующие функции, заключающиеся:

• в регулировании и координации финансового участия граждан, работодателей и государства в осуществлении принципов социального партнерства по вопросам оказания социальной помощи;
• разработке и выполнении специальных социальных программ для групп населения, имеющих критические показатели уровня социального риска или специфические формы его проявления;
• формировании и развитии общественного контроля со стороны страхователей и застрахованных за выполнением задач по социальной защите населения.

С точки зрения Д. М Бухарбаевой, существуют следующие характерные признаки социального страхования:

• наличие нормативной базы и структуры органов, обеспечивающих стабильность в обществе;
• регулирование специфической сферы отношений по возникновению между работодателями и работниками обязательств, связанных с трудовой деятельностью и уплатой части заработной платы в страховые фонды для покрытия социальных рисков;
• обмен обязательствами между работодателями и работниками, что позволяет решить важные задачи (работникам – снизить неопределенности в сфере доходов, работодателям – обеспечить непрерывный ход производства)^[13]

---

Рассмотрев разные точки зрения касаемо функций социального страхования, можно сделать вывод о том, что система социального обеспечения предназначена для поддержания трудоспособности граждан на оптимальном уровне, а также для материального обеспечения лиц не способных к труду. Главная функция страхования – защитная функция. Заинтересованность страхователя в страховании заключается в получении защиты условий его существования, что в материальном плане выражается в защите своего имущественного положения. Страховщик за определенную плату предоставляет страхователю услугу в виде страховой защиты, при помощи которой и осуществляется защита условий существования застрахованного лица.

2.2. Виды социального страхования

И.А. Шапошникова, С.Н. Малафеева выделяют следующие виды социального страхования в России:

• пенсионное страхование работающих от социальных рисков – старости, инвалидности и утраты кормильца (пока без подразделения на их подвиды); страховщиком выступает Пенсионный фонд Российской Федерации;
• страхование временной утраты трудоспособности (не совсем правильно именуемое как «социальное страхование»); страховщик – Фонд социального страхования Российской Федерации;
• обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний; страховщик – Фонд социального страхования Российской Федерации;
• медицинское страхование; страховщики – федеральный и региональные фонды обязательного медицинского страхования^[14].

Исходя из перечисленных функций системы социального страхования, можно говорить и о формах социального страхования: обязательное и добровольное.

Согласно ст. 1 № 165-ФЗ обязательное социальное страхование представляет собой систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию или минимизацию последствий изменения материального и (или) социального положения работающих граждан, а в случаях, предусмотренных законодательством РФ, иных категорий граждан вследствие достижения пенсионного возраста, наступления инвалидности, потери кормильца, заболевания, травмы, несчастного случая на производстве или профессионального заболевания, беременности и родов, рождения ребенка (детей), ухода за ребенком в возрасте до полутора лет и других событий, установленных законодательством РФ об обязательном социальном страховании^[15].

---

В ст. 8 ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» законодатель определяет виды страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию. Страховым обеспечением по отдельным видам обязательного социального страхования являются:

• оплата медицинскому учреждению расходов, связанных с предоставлением застрахованному лицу необходимой медицинской помощи;
• пенсия по старости;
• пенсия по инвалидности;
• пенсия по случаю потери кормильца;
• пособие по временной нетрудоспособности;
• страховые выплаты в связи с несчастным случаем на производстве и профессиональным заболеванием, оплата дополнительных расходов на медицинскую, социальную и профессиональную реабилитацию;
• пособие по беременности и родам;
• ежемесячное пособие по уходу за ребенком;
• иные виды страхового обеспечения, установленные федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования;
• единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности;
• единовременное пособие при рождении ребенка;
• социальное пособие на погребение.

Выделяются два вида обязательного социального страхования: обязательное общее и обязательное профессиональное.

Общее обязательное страхование распространяется на всех без исключения лиц, работающих по трудовому договору или контракту. Обязательное профессиональное страхование распространяется на лиц, занятых на работах, связанных с повышенным травматизмом, особо опасными и неблагоприятными условиями труда. Уровень страховых взносов при обязательном профессиональном страховании выше, чем при обязательном общем, и соответственно выше уровень материального обеспечения^[16].

Еще одной формой реализации социального страхования является добровольное социальное страхование – важным видом некоммерческой страховой деятельности, которая регулируется законодательством о страховании и о некоммерческих организациях, осуществляется негосударственными страховыми институтами. Оно призвано обеспечить дополнительный уровень социальной защиты гражданам по сравнению с обязательным страхованием и реализуется за счет средств, полученных в виде взносов либо непосредственно от граждан за счет их собственных доходов, либо от работодателей, страхующих работников из прибыли фирмы. Размеры страховых взносов устанавливаются страховыми общественными институтами самостоятельно и зависят от качества страхуемых рисков, правил страхования, принятых конкретным страховщиком, стоимости социальных услуг, числа застрахованных и т. д.

---