Файл: Анализ денежных средств предприятия (Методические основы управления денежными средствами).pdf

ВУЗ: Не указан

Категория: Курсовая работа

Дисциплина: Не указана

Добавлен: 27.06.2023

Просмотров: 58

Скачиваний: 2

ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.

15. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 2014. – 768с.

16. Любушин Н.П., Лещев В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учеб. пособие для вузов/Под ред. проф. Любушина Н.П. – М.:ЮНИТИ-ДАНА,2010. – 417с.

17. Остапенко В, Подъяблонская Л, Мешков В. Финансовое состояние предприятий: оценка, пути изменения // Экономист. – 2010. - №7. – с. 37

18. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – 4-е изд., перераб. и доп. – Минск: ООО “Новое знание”, 2009. – 688с.

Приложение 1
Таблица 1

Поступление денежных средств ОАО «НИКА ТУРС ТОЛЬЯТТИ» за 2013-2015 гг.

Года

Приток денежных средств за текущий год, всего

(млн. руб.)

Изменение по отношению к предыдущему году

Изменение по отношению к базовому 2013 году

в млн. руб.

в %

в млн. руб.

в %

2013г

130810

2014г

254877

124067

48,68

2015г

332800

77923

23,41

Приложение 2

Таблица 2

Поступление денежных средств ОАО «НИКА ТУРС ТОЛЬЯТТИ»по видам деятельности за 2013-2015 года

Наименование показателя

Сумма, млн. руб.

Удельный вес, %

2014г

2015г

2013г

2014г

2015г

1 Поступление денежных средств по текущей деятельности всего

118228

216146

306200

90,38

84,80

92,01

в том числе

выручка от реализации работ и услуг

109214

210918

279152

83,49

82,75

83,88

авансы полученные от покупателей и заказчиков

8518

2369

11245

6,51

0,93

3,38

прочие поступления

496

2859

15803

0,38

1,12

4,75

2 Поступление денежных средств по инвестиционной деятельности всего

12582

38731

0

9,62

15,20

0,00

в том числе

выручка от продажи основных средств и иного имущества

9582

24316

0

7,33

9,54

0,00

кредиты подученные

3000

14415

0

2,29

5,66

0,00

3 Поступление денежных средств по финансовой деятельности

0

0

26600

0,00

0,00

7,99

в том числе

поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями

0

0

26600

0,00

0,00

7,99

прочие поступления

0

0

0

0,00

0,00

0,00

Итого приток денежных средств

130810

254877

332800

100

100

100


Приложение 3

Таблица 3

Отток денежных средств ОАО «НИКА ТУРС ТОЛЬЯТТИ»за 2013-2015 гг

Года

Отток денежных средств, всего (млн. руб.)

Изменение по отношению к предшествующему году

Изменение по отношению к 2013 году

в млн. руб.

в %

в млн. руб.

в %

2013г

125546

2014г

256180

130634

50,99

2015г

321947

65767

20,43

Приложение 4

Таблица 4

Анализ структуры оттока денежных средств ОАО «НИКА ТУРС ТОЛЬЯТТИ»за 2013-2015 гг.

Наименование показателя

Сумма, млн. руб.

Удельный вес, %

2014г

2015г

2013г

2014г

2015г

1 Израсходовано денежных средств по текущей деятельности всего

117404

205324

292661

93,51

80,15

90,90

в том числе

на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья

41326

95015

162116

32,92

37,09

50,35

на оплату труда

23639

42056

61508

18,83

16,42

19,11

на выплату дивидендов, процентов

1391

1068

7

1,11

0,42

0,00

на расчеты по налогам и сборам

39309

57084

66808

31,31

22,28

20,75

на хоз. нужды

1721

2174

1885

1,37

0,85

0,59

прочие

10018

7927

337

7,98

3,09

0,10

2 Израсходовано денежных средств по инвестиционной деятельности всего

222

44669

3811

0,18

17,44

1,18

в том числе

строительство объектов основных средств

222

44669

3811

0,18

17,44

1,18

3 Израсходовано денежных средств по финансовой деятельности

7920

6187

25475

6,31

2,42

7,91

в том числе

погашение займов и кредитов (без процентов)

6625

6157

25475

5,28

2,40

7,91

на выплату дивидендов (доходов учредителям)

1295

30

0

1,03

0,01

0,00

прочие

0

0

0

0,00

0,00

0,00

Итого отток денежных средств

125546

256180

321947

100,00

100

100


Приложение 5

Таблица 5

Чистый приток (отток) денежных средств ОАО «НИКА ТУРС ТОЛЬЯТТИ»за 2013-2015

Наименование показателя

Сумма, млн. руб.

2014г

2015г

Остаток денежных средств на начало

449

5713

4410

Остаток денежных средств на конец

5713

4410

15263

Чистый приток (отток) денежных средств

5264

-1303

10853

в т.ч.:

Чистый приток (отток) денежных средств от основной деятельности

824

10822

13539

Чистый приток (отток) денежных средств от инвестиционной деятельности

12360

-5938

-3811

Чистый приток (отток) денежных средств от финансовой деятельности

-7920

-6187

1125

Приложение 6

Таблица 6

Анализ «качества чистого денежного потока» ОАО «НИКА ТУРС ТОЛЬЯТТИ»за 2013-2015 гг.

Показатель

Единица измерения

Величина

2013г

2014г

2015г

1 Чистый денежный поток

млн. руб.

5264

-1303

10853

2 Сумма выплат основного долга по долгосрочным и краткосрочным кредитам и займам

млн. руб.

6625

6157

25475

3 Сумма прироста запасов товарно-материальных ценностей в составе оборотных средств

млн. руб.

-5964

2186

-3 883

4 Сумма дивидендов (доходов), выплаченных собственникам предприятия (учредителям) на вложенный капитал (паи)

млн. руб.

1295

30

0

5 Коэффициент достаточности чистого потока денежных средств

2,69

-0,16

0,50

Приложение 7

Таблица 7

Оценка уровня участия денежных активов в оборотном капитале ОАО «НИКА ТУРС ТОЛЬЯТТИ» за 2013-2015 гг.

Показатель

Единица измерения

Величина

2013г

2014г

2015г

1 Средний остаток совокупных денежных активов

млн. руб.

3081

5061,5

9836,5

2 Средняя сумма оборотных активов

млн. руб.

45498

47619

50623

3 Коэффициент участия денежных активов в оборотном капитале

0,068

0,106

0,194


Приложение 8

Таблица 8

Анализ оборачиваемости денежных средств ОАО «НИКА ТУРС ТОЛЬЯТТИ»за 2013-2015 гг.

Показатель

Единица измерения

Величина

2013г

2014г

2015г

1 Объем реализации товаров, продукции, работ и услуг

млн. руб.

203 649

256 953

328 060

2 Однодневный оборот по реализации товара, продукции, работ и услуг

млн. руб.

565,7

713,8

911,3

3 Средний остаток совокупных денежных активов

млн. руб.

3081

5061,5

9836,5

4 Средний период оборота денежных активов

дни

5,4

7,1

10,8

5 Количество оборотов среднего остатка денежных средств

66,1

50,8

33,4

Приложение 9

Таблица 9

Анализ ликвидности денежного потока ОАО «НИКА ТУРС ТОЛЬЯТТИ» за 2013-2015гг.

Показатель

Единица измерения

Величина

2013г

2014г

2015г

1 Сумма валового положительного денежного потока (поступления денежных средств)

млн. руб.

130 810

254 877

332 800

2 Сумма остатка денежных активов на конец периода

млн. руб.

5713

4410

15263

3 Сумма остатка денежных активов на начало периода

млн. руб.

449

5713

4410

4 Сумма валового отрицательного денежного потока (расходования денежных средств)

млн. руб.

125546

256180

321947

5 Коэффициент ликвидности денежного потока

1,0836

0,9900

1,0665

Приложение 10

Таблица 10

Анализ эффективности чистого денежного потока ОАО «НИКА ТУРС ТОЛЬЯТТИ» за 2013-2015 гг.

Показатель

Единица измерения

Величина

2013г

2014г

2015г

1 Сумма чистого денежного потока

млн. руб.

5 264

-1 303

10 853

2 Сумма валового отрицательного денежного потока

млн. руб.

125546

256180

321947

3 Сумма дивидендов (доходов), выплаченных собственникам предприятия (учредителям) на вложенный капитал (паи)

млн. руб.

1295

30

0

4 Сумма прироста реальных инвестиций

млн. руб.

4 494

21 633

4 662

5 Сумма прироста долгосрочных финансовых инвестиций

млн. руб.

0

0

0

6 Коэффициент эффективности денежного потока

0,042

-0,005

0,034

7 Коэффициент реинвестирования чистого денежного потока

1,171

-0,060

2,328