Файл: Оценка рисков финансово-кредитных институтов. Теоретические аспекты кредитного риска в коммерческом банке..pdf

В случае несоблюдения коммерческим банком установленных нормативов, ЦБ РФ уполномочен приостановить деятельность кредитной организации вплоть до отзыва лицензии.

Оценка риска кредитных операций осуществляется на основе положения Центробанка № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

Определение категории качества ссуды: финансовое состояние заемщика и качество обслуживания им долга определяется по специальной матрице (табл. 1.1).

Представленная в табл. 1.1 матрица позволяет определить группы риска в зависимости от финансового состояния заемщика и качества обслуживания им долга.

Таблица 1.1 - Определение категории качества по ссуде с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания долга

Финансовое состояние	Обслуживание долга
	хорошее	среднее	плохое
Очень хорошее	Стандартные (1гр.)	Нестандартные (2гр.)	Сомнительные (3гр.)
Хорошее-среднее	Нестандартные (2гр.)	Сомнительные (3гр.)	Проблемные (4 гр.)
Среднее	Сомнительные (3гр.)	Проблемные (4 гр.)	Безнадежные (5гр.)
Плохое-среднее	Проблемные (4 гр.)	Безнадежные (5гр.)	Безнадежные (5гр.)
Плохое	Безнадежные (5гр.)	Безнадежные (5гр.)	Безнадежные (5гр.)

Так, к первой категории качества относятся стандартные ссуды, выданные заемщику, имеющему очень хорошее финансовое состояние и хорошее обслуживание долга. К пятой категории качества относятся безнадежные ссуды, выданные заемщику, финансовое состояние которого оценено как среднее, плохое - среднее или плохое, а качество обслуживания им долга среднее или плохое.

Данная классификация по позволяет определить, размер резерва на возможные потери по ссудам. Причем под ссуды первой категории качества резерв не создается, а с увеличением риска растет и резерв от 1 до 100% (см. табл. 1.2).

Таблица 1.2 - Величина расчетного резерва по классифицированным ссудам

Категория качества по ссуде	Наименование	Размер расчетного резерва в % от суммы основного долга
1 категория качества (высшая)	Стандартные	0
2 категория качества	Нестандартные	от 1 до 20
3 категория качества	Сомнительные	от 21 до 50
4 категория качества	Проблемные	от 51 до 100
5 категория качества (низшая)	Безнадежные	100

---

Изложенные требования и критерии в Положении № 254-П существенно расширяют возможности по оценке кредитных рисков. Это позволяет коммерческому банку лучше и достоверней провести анализ финансового состояния заемщика и на этой основе оценить кредитный риск.

Управление кредитным риском требует от банков постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы «доходность - риск» банки вынуждены ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Они должны проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них. Банк не должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высокоприбыльные) проекты. За этим внимательно наблюдают банковские контрольные органы в ходе периодических ревизий.

Способность управлять кредитным риском зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося анализом конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений, внутренней политики банка.

2. Минимизация кредитного риска в банке на примере ПАО Сбербанк России

2.1. Организационно- экономическая характеристика деятельности банка

ПАО «Сбербанк России» - крупнейший банк в России с самой широкой сетью подразделений, предлагающий весь спектр инвестиционно-банковских услуг. Учредителем и основным акционером ПАО «Сбербанк России» Центральный банк РФ, владеющий 50% уставного капитала плюс одной голосующей акцией; свыше 40% акций принадлежит зарубежным компаниям. Около половины российского рынка частных вкладов, а также каждый третий корпоративный и розничный кредит в России приходятся на Сбербанк.

Результаты финансовой деятельности Сбербанка России по итогам 2013 г. в сравнении с аналогичным периодом 2012 г.:^[25]

- чистый процентный доход увеличился на 17,1%;

---

- чистый комиссионный доход вырос на 16,7%;

- комиссионный доход, не связанный с кредитованием, увеличился на 20,4%;

- операционные доходы до совокупных резервов возросли на 17,0%;

- расходы на создание совокупных резервов составили 97,3 млрд руб. против 29,9 млрд руб. за 2012 г.;

- операционные расходы возросли на 9,7%;

- отношение расходов к доходам улучшилось с 44,5% до 41,7%;

- прибыль до уплаты налогов из прибыли составила 480,5 млрд руб. против 440,5 млрд руб. в 2012 г.;

- чистая прибыль составила 392,6 млрд руб. против 346,2 млрд руб. в 2012г.

Чистый процентный доход составил 721,0 млрд руб., что на 17,1% больше 2012 г.:

- процентные доходы выросли на 236,1 млрд руб. за счет роста кредитного портфеля частных и корпоративных клиентов. В их структуре доля доходов от кредитов физическим лицам стабильно растет – за 2013 г. она увеличилась до 35%, что отражает рост доли кредитов физическим лицам в кредитном портфеле;

- процентные расходы возросли на 130,6 млрд руб., из которых 80,9 млрд руб. приходятся на расходы по средствам физических лиц.

Чистый комиссионный доход составил 227,5 млрд руб. – это 23% всех операционных доходов банка. По сравнению с предыдущим годом рост чистого комиссионного дохода ускорился: 16,7% против 12,7%. Основной прирост обеспечили комиссии, не связанные с кредитованием. Они составили 210,2 млрд руб., из которых 94,3 млрд руб. приходится на операции с банковскими картами и операции эквайринга. Объем некредитных комиссий за 2013 г. вырос на 20,4%, заметно опередив рост чистого процентного дохода (+17,1%).

Чистый доход от торговых операций на финансовых рынках снизился за декабрь на 0,9 млрд руб. до 22,0 млрд руб. Отрицательный результат в декабре объясняется валютной переоценкой вложений в дочерние банки.

В целом, операционные доходы до совокупных резервов увеличились на 17,0% и составили 991,4 млрд руб.

Операционные расходы возросли на 9,7%. Темп их роста замедлился вдвое относительно предыдущего года благодаря программе банка по оптимизации расходов. Отношение операционных расходов к доходам улучшилось с 44,5% до 41,7%. По итогам учета событий после отчетной даты ожидается корректировка операционных расходов в сторону увеличения. Однако, это не окажет значительного влияния на тренд по улучшению показателя отношения расходов к доходам.

Расходы на совокупные резервы составили 97,3 млрд руб. против 29,9 млрд руб. годом ранее. В условиях текущей макроэкономической ситуации с высокой степенью неопределенности банк продолжает придерживаться консервативного подхода к созданию резервов на возможные потери, опираясь на международные стандарты и требования Банка России. Банк сохраняет достаточный уровень покрытия просроченной задолженности резервами: 2,2 раза. Восстановление резервов в декабре связано с урегулированием просроченной задолженности.

---

Прибыль до налогообложения составила 480,5 млрд руб., чистая прибыль 392,6 млрд руб.

Активы выросли за 2013 г. на 19,9% и превысили 16,3 трлн руб. Прирост активов в декабре составил 5,3%. Основой роста активов по-прежнему остаются кредиты клиентам, совокупный объем которых приблизился к 12 трлн руб.

В декабре 2013 г. банк предоставил предприятиям кредиты на рекордную сумму около 1,4 трлн руб. Всего за год выдано порядка 7,3 трлн руб., что превышает показатель предыдущего года практически на четверть (5,9 трлн руб.). Кредитный портфель корпоративных клиентов увеличился в декабре на 4,0% до 8,6 трлн руб. Прирост за 2013 г. составил 15,1%.

Частным клиентам в декабре 2013 г. выдано порядка 190 млрд руб. В результате за месяц портфель розничных кредитов вырос на 3,1% до 3,3 трлн руб. Прирост за 2013 г. составил 31,8%. Опережающими темпами развивалось жилищное кредитование. Портфель жилищных кредитов увеличился за год на 37,4% до 1,4 трлн руб., а его доля в структуре розничных кредитов возросла до 42,0%. За год банком выдано порядка 650 млрд руб. жилищных кредитов.

Рост кредитного портфеля сопровождался улучшением его качества: доля просроченной задолженности в портфеле сократилась за декабрь на 0,26 п.п. до 2,24%. В итоге за 2013 г. доля просроченной задолженности снизилась на 0,45 п.п. как за счет юридических (-0,55 п.п.), так и физических лиц (-0,11 п.п.).

Объем вложений в ценные бумаги в декабре увеличился на 88 млрд руб. или на 4,7% за счет приобретения ОФЗ и корпоративных облигаций.

Объем денежных средств на балансе увеличился в декабре до 685 млрд руб. в связи с сезонной необходимостью обеспечения достаточного запаса наличных денежных средств, в т.ч. в банкоматах, на период новогодних праздников.

Основой ресурсной базы банка остаются средства клиентов:

Cредства физических лиц в декабре увеличились на 644 млрд руб. и превысили 8 трлн руб. Прирост за год составил 20,6%, что выше прироста за предыдущий год (17,4%).

Средства юридических лиц в декабре увеличились на 87 млрд руб. и составили около 3,2 трлн руб. Прирост за год составил 13,7%.

Капитал банка, рассчитываемый по Положению Банка России № 215-П, на 1 января 2014 года по оперативным данным составил 2 003 млрд руб. В декабре капитал увеличился на 39 млрд руб. за счет заработанной чистой прибыли.

Достаточность капитала банка по РПБУ на 1 января 2014 г. по оперативным данным составила 12,7%.

Таким образом, отмечается положительная динамика деятельности банка за исследуемый период.

---

2.2. Оценки дефолта заемщика юридического лица

Проведем оценку возможного дефолта заемщика на примере ООО «Цветмет», которое в 2012 г. получило ссуду в Сбербанке России в размере 30500 тыс. руб.

Положение об оценке кредитоспособности (дефолта) заемщика - юридического лица разработано ПАО Сбербанк России для каждого, отдельно взятого сегмента (малый, средний, крупный бизнес) и закреплено в кредитной политике банка.

Оценка дефолта заемщика может проводиться по разным критериям.

1. Критерии принятия целевых клиентов.

Каждый из потенциальных заемщиков должен удовлетворять следующим критериям:

- минимальный срок деятельности - 1 год с момента организации бизнеса;

- прозрачная структура управления (акционеров);

- хорошая репутация на рынке;

- положительная динамика основных финансовых и экономических показателей в течение минимум 1 года;

- основные активы сконцентрированы в регионах присутствия банка в пределах 4-х часового доступа на автомобиле;

- стратегия развития, приемлемая для банка;

- приемлемые поставщики и диверсифицированная клиентская база;

- принадлежность к целевой отрасли или отрасли с ограничением.

2. Критерии отсева.

Клиент не может быть классифицирован как заемщик в случае, если применим хотя бы один из следующих критериев отсева:

- криминальное прошлое владельца бизнеса или топ менеджмента;

- в официальной отчетности за последние 12 месяцев отражается менее 50 % консолидированной выручки;

- должным образом не зарегистрирован или не уполномочен (лицензирован работать в своей отрасли в соответствии с действующим законодательством;

- наличие просроченных налоговых платежей;

- наличие текущих судебных разбирательств или неисполненных решений суда, которые, с точки зрения банка, могут оказать негативное влияние на платежеспособность и репутацию клиента;

- отрицательная кредитная история с любым финансовым учреждением;

- целевое назначение кредита не соответствует действующему законодательству;

- отсутствие намерения открывать расчетный счет в банке;

- отсутствие намерения предоставлять в банк необходимую финансовую и другую информацию, необходимую для финансового анализа и юридической экспертизы;

- отрицательная величина собственного капитала или величина собственного капитала ниже минимального размера уставного капитала, требуемого для соответствующей формы образования юридического лица.

---