Файл: Управление ликвидностью.pdf

На конец 2008 г. банком может быть погашено только 19,9% реальных обязательств. Снижение коэффициента в динамике обусловлено опережающим ростом реальных активов по сравнению ликвидными и свидетельствует о снижении общей ликвидности банка, а также о его стремлении разместить максимальный объем денежных ресурсов для получения дохода.
Обобщающий результат по группе показателей характеризует состояние ликвидности банка как удовлетворительное, при этом за период 2006-2008 гг. оно улучшилось.

При оценке состояния расчетов банка неисполненной задолженности по расчетным операциям с клиентами в оборотной ведомости не зафиксировано. Кредитовых оборотов и остатков по счетам картотеки (сч. 47418), характеризующих то, что за отчетный период у организации происходили задержки платежей, связанные с недостаточностью средств на корреспондентском счете, не наблюдается. Исходя из этого можно судить о платежеспособности банка на отчетные даты.

Состояние ликвидности и платежеспособности банка во многом обуславливается организацией работы по управлению ликвидностью.

Управление ликвидностью в АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) осуществляется комитетом по банкам (в части, касающейся работы на рынке МБК) и Лимитным комитетом. Политика банка по управлению ликвидностью рассматривается и утверждается Правлением. Совет Директоров банка несет ответственность за ее осуществление.

Казначейство в режиме реального времени получает от подразделений информацию о структуре ликвидности их финансовых активов и обязательств и о прогнозировании потоков денежных средств, ожидаемых от планируемого в будущем бизнеса. Затем Казначейство формирует соответствующий портфель краткосрочных ликвидных активов, состоящий в основном из краткосрочных ликвидных ценных бумаг, предназначенных для торговли, и кредитов в банках и прочих межбанковских продуктов, с тем, чтобы обеспечить необходимый уровень ликвидности для банка в целом.

Казначейство ежедневно проводит мониторинг позиции по краткосрочной ликвидности с помощью специализированного программного обеспечения. Кроме того, на основании графика выплат банк готовит прогноз ликвидности на более длительный период. В нормальных рыночных условиях отчеты о состоянии ликвидности банка предоставляются высшему руководству еженедельно. Решения относительно политики по управлению ликвидностью банка принимаются Лимитным комитетом банка и исполняются Казначейством.

Банк также рассчитывает на ежедневной основе обязательные нормативы ликвидности в соответствии с требованиями ЦБ РФ.

---

В целом процедуры управления ликвидностью в банке является недостаточными и не в полной мере соответствуют современному уровню их развития.

Итак, проанализировав все необходимые показатели АКБ

«Инвестторгбанк» (ОАО), можно сделать следующие выводы.

АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) является динамично развивающимся и расширяющим свою деятельность банком. Политика в части формирования ресурсов в 2006-2008 гг. была направлена на увеличение собственного капитала, привлечение средств юридических и физических лиц. В результате этого в структуре ресурсов произошло увеличение доли собственных средств. Вложения банка в период 2006-2008 гг. характеризовались ростом объемов выданных кредитов, главным образом юридическим лицам, и средств на корреспондентских счетах. В структуре активов преобладают активы долгосрочной ликвидности, отмечается их увеличение при снижении доли ликвидных активов. В структуре обязательств превалируют

«среднесрочные пассивы».

Банк имеет высокой уровень мгновенной и долгосрочной ликвидности, но значение текущей ликвидности близко к пороговому. Банк сохраняет в группе ликвидных активов минимальный объем ресурсов, предпочитая распределять их в прочие активы для получения дохода. Для поддержания краткосрочной ликвидности банк привлекает средства Банка России и межбанковские кредиты. В целом состояние ликвидности банка за анализируемый период улучшилось и может быть охарактеризованок ка удовлетворительное, но процедуры по управлению ликвидностью являются недостаточными.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Ликвидность означает способность банка своевременно и в полном объеме обеспечивать выполнение своих обязательств. Она выступает как необходимое и обязательное условие платежеспособности банка.

Критерием ликвидности банка является сопряженность всех его активов и пассивов по срокам и суммам и способность обеспечить себя ликвидными активами при возникновении несоответствия. Критерием платежеспособности выступает достаточность на определенную дату средств на корреспондентском счете для выполнения платежей.

В первой главе также отмечено, что ликвидность и платежеспособность обусловливаются множеством факторов внутреннего и внешнего порядка.

Методами оценки ликвидности являются расчет коэффициентов и сопоставление денежных потоков. Основу метода коэффициентов составляют обязательные нормативы ликвидности, установленные Банком России. Другой метод оценки ликвидности базируется на прогнозировании ликвидной позиции коммерческого банка на соответствующие даты. Оценка платежеспособности банка основана на характеристике состояния платежей и динамики их проведения банком.

---

В работе рассмотрены основные методы управления ликвидностью банка: управление активами, управление пассивами и управление портфелем банка. При этом управление ликвидностью связано с решением дилеммы «прибыльностьликвидность». Раскрыты способы стратегического и оперативного управления ликвидностью.

В ходе данной работы дана характеристика АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО). Исследование показало, что АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) является динамично развивающимся банком, предоставляющим широкий спектр услуг. Он занимает устойчивое и стабильное положение на банковском рынке, активно расширяет присутствие в различных регионах страны.

Был сделан вывод, что ресурсы банка достаточно стабильны. Доля устойчивой части ресурсной базы банка растет. Вместе с тем увеличиваются затраты на обслуживание срочных депозитов.

Анализ ликвидности показал, что банк имеет высокой уровень мгновенной и долгосрочной ликвидности, но значение текущей ликвидность близко к пороговому. Банк сохраняет в группе ликвидных активов минимальный объем ресурсов, предпочитая распределять их в прочие активы для получения дохода. Для поддержания краткосрочной ликвидности банк привлекает средства Банка России и межбанковские кредиты. В целом состояние ликвидности банка за анализируемый период улучшилось и может быть охарактеризовано как удовлетворительное, но процедуры по управлению ликвидностью являются недостаточными.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»
2. Федеральный закон от 2 декабря 1990г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (с последующими изменениями и дополнениями)
3. Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков»
4. Указание Банка России от 16 января 2004 г. № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»
5. Указание Банка России от 30 апреля 2008 г. № 2005-У «Об оценке экономического положения банков»
6. Письмо Банка России от 27.07.2000 г. №139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций»
7. Акимов О.М. Банковская ликвидность: новые подходы Базельского комитета // Управление в кредитной организации.  2010. - №3. С.6-8.
8. Банковские риски: учебное пособие / Под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой.  М.: КНОРУС, 2007.  232 с.
9. Банковское дело / Под ред. Г.Г. Коробовой – М.: Экономистъ, 2008. – 751 с.
10. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. –

---

СПб.: Питер, 2008.  458 с.

1. Банковское дело. Экспресс-курс / Под ред. О.И. Лаврушина.  М.: КНОРУС, 2009.  352 с.
2. Банковское дело: Учебник.  3-е изд., перераб. и доп./ Под ред. О.И. Лаврушина.  М.: Финансы и. статистика, 2007.  672 с.
3. Барометр банковской ликвидности // Финансы и кредит.  2009. - № 21.

С. 82-88.

1. Бархатов В.И. Особенности управления депозитным портфелем коммерческого банка в современных условиях // Вестник Челябинского государственного университета.  2009. - № 1.  С. 104-109.
2. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности.  М.: Логос, 2007.

 368 с.

1. Винаков И.В. Качество кредитного портфеля  посчитаем и улучшим! Кредитный портфель коммерческого банка. Управление качеством кредитного портфеля // Российское предпринимательство.  2009. - № 6. С. 120-125.
2. Вишнинская Г.Н., Ахметова Д.М. Ликвидность и платежеспособность банка // Аудит и финансовый анализ.  2008. - №4. С.139-169.
3. Гамза В. А. О системе обеспечения ликвидности и рефинансирования кредитных организаций России // Банковское дело.  2008. - № 6 .- С.26-27.
4. Гинзбург А.И. Экономический анализ: Учебник для вузов. 2-е изд., перераб. и доп.  СПб.: Питер, 2008.  528 с.
5. Глотова А.С. Совершенствование управления ликвидностью коммерческого банка // Вестник Белгородского университета потребительской кооперации.  2009. - № 2.  С. 415-418.
6. Глушкова Н.Б. Банковское дело: Учебное пособие.  М.: Академический Проект; Альма Матер, 2005.  432 с.
7. Губанова Е.В., Шарова С.У. Практика управления рисками в небольшом банке. Риск ликвидности. Мгновенная ликвидность // Управление финансовыми рисками.  2008. - № 3.  С. 210-219.
8. Драгомирецкая О.В. Стратегическое управление в коммерческом банке

// Сибирская финансовая школа.  2009. - №2. С.88-91.

1. Задача казначейства  создание ликвидной «подушки безопасности» //

Банковское обозрение.  2008. - № 7. С. 43-45.

1. Иванов В.В. Анализ надежности банка.  М.: Русская деловая литература, 1996.  320 c.
2. Иванов В.В. Оценка банковской ликвидности.  Тверь: Банк России, УМЦ БР, 2003. – 114 с.
3. Иванов В.В. Технология стратегического управления банковской ликвидностью [Электронный ресурс]. – http://www.bankclub.ru.
4. Иванов В.В. Экспресс-анализ ликвидности кредитной организации

[Электронный ресурс]. – http://www.bankclub.ru.

1. Иванов В.В., Киселев Д.А. Стратегия управления банковской ликвидностью. Тверь: УМЦ Банка России, 1999.  192 с.
2. Ильясов С.М., Гаджиев А.А., Магомедов Г.И. Качество кредитного портфеля и кредитные риски // Банковское дело.  2008. - № 3.  С. 80-85.
3. Кирсанова М.В. Повышение качества кредитного портфеля в условиях финансового кризиса // Вестник ИНЖЭКОНа. Серия: Экономика.  2010. - № 1.  С. 337-340.
4. Кох И.А. Банк и его агрессивный портфель. Особенности формирования краткосрочного спекулятивного портфеля ценных бумаг // Российское предпринимательство.  2009. - № 8-1.  С. 141-146.
5. Кулаев М.Ю. Управление активами и пассивами кредитной организации, процентным риском и риском ликвидности на основе трансфертных ставок // Аудит и финансовый анализ.  2008. - № 1.  С. 41- 49.
6. Левина Ю.Б. Банковская ликвидность: сущность, анализ, управление. –

---

М.: ЭКОН, 2001.  164 с.

1. Лисейчикова Т.А., Балакина Р.Т. Рационирование кредитного портфеля как метод управления кредитным риском // Вестник Омского университета. Серия: Экономика.  2009. - № 3.  С. 173-179.
2. Мамонтов Д.С. Система мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка // Финансы и кредит.  2009. - № 38.  С. 59-62.
3. Недоспасова В.В. Банковский менеджмент: риск и ликвидность. Управление риском ликвидности коммерческого банка // Российское предпринимательство.  2009. - № 2-2.  С. 140-144.
4. Олюнин Д.Ю. Проблемы управления ликвидностью коммерческого банка // Вестник ИНЖЭКОНа. Серия: Экономика.  2009. - № 3.  С. 199-203.
5. Основы банковской деятельности (Банковское дело) / Под ред. Тагирбекова К.Р.  М.: ИНФРА-М, 2008.  720 с.
6. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка.  М.: Финансы и статистика, 1997.  272 с.
7. Поморина М.А. Концепция стратегического финансового управления //

Управление в кредитной организации.  2010. - №1.  С.63-66.

1. Поморина М.А. Планирование как основа управления деятельностью банка. – М.: Финансы и статистика, 2002.  384 с.
2. Продолятченко П.А. Методы управления привлеченными финансовыми ресурсами коммерческих банков // Сибирская финансовая школа.  2009. -

№5.  С. 138-142.

1. Пронина А.М., Стрих А.Н. Стратегические перспективы развития рынка банковских услуг в России на фоне финансового кризиса // Сибирская финансовая школа.  2010. - №1.  С. 61-65.
2. Роуз П. С. Банковский менеджмент. Commercial Bank Management /Пер.

с англ. со 2-го изд.  М.: Дело Лтд., 1997.  768 с.

1. Сафронова Т.Е. Структура и анализ активного банковского портфеля коммерческого банка // Микроэкономика.  2009. - Т. 6.  С. 239-249.
2. Синки Д. Ф. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг.  М.: Альпина Бизнес Букс, 2007.  1024 с.
3. Синки, Джозеф Ф. Управление финансами в коммерческих банках: Пер. с англ. 4-го изд. / Под ред. Р. Я. Ливиты, Б. С. Пинскера.  М.: Catallaxy, 1994.  937с.
4. Смулов А.М. Проблемы кредитной политики и пути их решения //

Банковское дело.  2009. - №2.  С. 18-21.

1. Солнцев О.Г., Мамонов М.Е., Пестова А.А. Ситуация на кредитном рынке: промежуточные итоги кризиса и контуры среднесрочного прогноза // Банковское дело.  2010. - №4.  С. 19-22.
2. Сорокина И.О. Методические подходы к анализу и оценке кредитного портфеля банка внешними пользователями // Финансы и кредит.  2008. - № 42.  С. 15-25.
3. Состояние банковского сектора России в 2008 году // Вестник Банка России.  2009. - №20 (1111).  С.7-13.
4. Ступина А.А., Югай А.Я. Оптимизация кредитного портфеля на основе повышения согласованности срочной структуры активов-пассивов коммерческого банка // Вестник Сибирского государственного аэрокосмического университета им. академика М.Ф. Решетнева.  2009. - № 2.  С. 432-437.
5. Тен В. В., Герасимов Б. И., Докукин А. В. Экономические категории качества активов коммерческого банка / Под науч. ред. д-ра эконом. наук, проф. Герасимова Б. И. Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2007.  104 с.
6. Тютюнник А.В., Турбанов А.В. Банковское дело.  М.: Финансы и статистика, 2007.  608 с.
7. Хворостовский Д.В. Влияние риска портфеля депозитов на устойчивость коммерческого банка // Финансы и кредит.  2009. - № 33.  С. 60-64.
8. Хорошев С.С. Что мешает банкам кредитовать МСБ // Банковское дело.

---