Файл: Банковские риски и основы управления ими на примере ПАО «Сбербанк.pdf

Введение

Актуальность темы исследования. Состояние экономики России в 2015-2017 гг. характеризуется как кризисное; наблюдается снижение темпов роста ВВП, растет инфляция, снижается курс рубля. Эффективное управление рисками банковской деятельности в условиях финансово-экономической нестабильности является основой устойчивого функционирования российского банковского сектора, в контексте динамично изменяющейся внешней и внутренней рыночной конъюнктуры, создает запас прочности процесса стратегического развития и реформирования экономики в целом.

Актуальность темы заключается в том, что проблема управления рисками в банковском менеджменте является одной из наиболее значимых.

Целью данной работы является исследование управления банковскими рисками на примере ПАО «Сбербанк России».

В данной работе будут решены следующие задачи:

• Рассмотреть понятие банковского риска;
• определить методы управления банковскими рисками;
• провести технико-экономическую характеристику банка;
• изучить проблемы действующей системы управления рисками в ПАО «Сбербанк России»;
• найти пути повышения эффективности управления банковскими рисками.

Предметом исследования выступает система управления рисками банка.

Объектом исследования выступает коммерческий банк ПАО «Сбербанк России».

Структура курсовой работы включает введение, три главы, заключение, список использованных источников.

Глава 1. Теоретические аспекты управления банковскими рисками

1.1. Понятие и виды банковских рисков

Формирование рыночных отношений в России обусловило возникновение ряда серьезных проблем, требующих немедленного изучения и решения. К ним относится и проблема оценки и преодоления рисков в предпринимательской деятельности. В условиях нестабильной экономики России и санкций изучение проблем, обусловленных неопределенностью, конфликтностью и многокритериальностью, приобретает одного из приоритетных значений как для экономической науки, так и для практической деятельности^[1].

В современной интерпретации риск - это не только возможные убытки, которые могут возникнуть в ходе реализации хозяйственных решений, а прежде всего возможность отклонения в неблагоприятную сторону от целей, для которых принималось соответствующее решение. То есть современный риск трактуется как отсутствие положительных результатов и неблагоприятное отклонение от намеченной цели, как опасность возможных или вероятных потерь по сравнению с вариантом разработанного бизнес-плана^[2].

Основной причиной этих потерь является непредсказуемость рыночной конъюнктуры (спроса, цен, поведения потребителей, действий людей и конкурентов)^[3].

Сегодня любое предприятие испытывает на себе влияние неординарных ситуаций, непланируемых или непредвиденных событий, на которые следует немедленно реагировать во избежание значительного ущерба или потерь.

Риск как экономическая категория — это событие, которое может состояться или нет. В случае наступления такого события возможны три экономических результата: негативный (проигрыш, убыток), нулевой и позитивный (выигрыш, выгода, прибыль)^[4].

Качественный анализ риска является самым сложным и нуждается в обстоятельных знаниях, опыте и интуиции. Его главная цель - идентифицировать возможные риски. Существуют формализированные процедуры анализа риска для принятия решений с учетом отношения субъектов к риску.

Количественный анализ риска основывается на методе аналогий, анализе чувствительности (впечатлительности), методе имитационного моделирования, анализе возможных убытков и т.п^[5].

Риск представляет собой событие, которое может произойти или не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических результата: отрицательный (ущерб, убыток); нулевой; положительный (выгода, прибыль)^[6].

Основной целью работы банков является получение как можно большей прибыли. Но в зависимости от увеличения объемов осуществляемых банком операций, которые приносят банку прибыль, увеличивается и уровень банковских рисков. Банковская сфера очень чувствительна не только к социально-экономическим факторам, но и к природно-климатическим, политическим и многим другим условиям.

Основная задача банковского риск-менеджмента заключается в рациональном управлении банковскими рисками, в как можно правильной и эффективной оценке структуры и уровня риска, который возникает в процессе выполнения той или иной банковской операции^[7].

Рассмотрим экономическую сущность банковского риска. Банковский риск - это определенная ситуативная характеристика деятельности банков, которая показывает неопределенность ее результатов и отражает вероятность отклонения действительности от запланированного^[8].

Управление банковскими рисками - это процесс, посредством которого банк идентифицирует риски, проводит оценку их величины, осуществляет их мониторинг и контролирует свои рисковые позиции, а также учитывает взаимосвязи между различными категориями рисков^[9].

Процесс управления рисками состоит из следующих этапов:

- определение рисков и причин их возникновения;

- оценка величины риска;

- минимизации или ограничения рисков путем применения соответствующих методов управления;

- осуществление постоянного контроля за рисками^[10].

В различных научных трудах и исследованиях, посвященных проблемам банковских рисков, приведены различные подходы к их классификации. Большинство подходов ученых сведено к выводу, что в банковской деятельности возникают две основные группы рисков^[11]:

- Внешние риски, которые возникают во внешней по банку среде, не связанные с деятельностью банка или конкретного клиента, однако влияние их может быть решающим и существенно ухудшит финансовое состояние банка;

- Внутренние риски, это - риски, непосредственно связанные с функционированием банка как коммерческой структуры. По сравнению с внешними внутренние риски лучше поддаются идентификации и квантификации - количественное определение качественных признаков.

Еще одним из признаков классификации банковских рисков является их разделение на финансовые и функциональные риски^[12].

Финансовые риски определяются вероятностью финансовых потерь и связываются с непредвиденными изменениями объемов, структуры, доходности и стоимости активов и пассивов банка. Не менее опасными, чем финансовые риски, также являются функциональные риски. Они возникают в случае невозможности своевременно и в полном объеме вести контроль финансово-хозяйственной деятельности, собирать и проводить анализ соответствующей информации.

Наряду с выявлением типов рисков и факторов, на них влияющих, важную роль в системе управления банковскими рисками играет оценка каждого конкретного риска, его количественное и качественное измерение, определение методик, по которым будут оцениваться риски каждой категории или группы.

Для того, чтобы определить уровень банковских рисков, банкам нужно создавать системы оценки риска, должны определять следующие компоненты:

- Объемы возможных затрат и размеры риска;

- Вероятность наступления того или иного негативного события;

- Продолжительность периода, во время которого будет действовать риск^[13].

Система управления рисками в банке основывается на комплексном использовании четырех подходов:

- Принятие части риска (адекватного капитала банка);

- Предотвращение риска (учитывая специализацию по функциональным признакам);

- Делегирование риска (через хеджирование (страхование), делегирование полномочий)

- Управление (разработка технологической процедуры управления рисками с последующим жестким соблюдением ее принципов).

Согласно приведенной классификации банковских рисков система управления рисками в банке должна состоять из подсистем по управлению:

- кредитным риском,

- риском ликвидности,

- процентным риском,

- рыночным риском,

- валютным риском,

- операционно-технологическим риском,

- риском репутации,

- стратегическим риском,

- юридическим риском.

Необходимость управления операционным риском определяется значительным размером возможных операционных убытков, которые могут создавать угрозу финансовой устойчивости банка.

Проблеме управления риском отведено одно из ключевых мест в банковской международной теории и практике. Вместе с тем, как в России, так и за рубежом, внимание уделяется риску, связанному с кредитами, поскольку им принадлежит значительная доля в составе активных операций коммерческих банков, они выступают в качестве одной из наиболее рискованных и прибыльных операций на сегодняшний день^[14].

Специалисты выделяют непосредственную взаимосвязь кредитного риска, в первую очередь, с нежеланием либо неспособностью клиентов вернуть долг, в том числе и проценты, которые начислены по договору. Зачастую, он имеет место при предоставлении больших кредитов заемщику либо их группе, в этом случае речь идет о концентрации кредитных рисков. То есть, это банковские потери в результате невыполнения со стороны клиента договорных обязательств^[15].

В обобщенном виде следует рассматривать кредитный риск с точки зрения риска потери активов в случае невыполнения договорных обязательств заемщиком.

Помимо предоставления больших кредитов, возникают повышенные риски также в случае предоставления связанных кредитов (предоставления юридическим либо физическим лицам кредитов, связь которых с банком воплощена в участии в капитале, или обладающим способностью осуществления прямого либо косвенного контроля банка)^[16].

Наиболее серьезные последствия кредитных рисков, заключаются в потере всей кредитной суммы (при списании безнадежных ссуд), обуславливающей задержку до 5 дней очередных платежей по процентам.

По мнению экспертов, существует возможность выявления наиболее слабых мест системы в процессе сопоставления реального профиля рисков с практикой риск-менеджмента, а также действиями регулятора, заключающимися в снижении рисков в системе^[17].

Несоответствия в триаде банковского риск-менеджмента «текущий профиль риска – практика управления – регулирование» обнаруживают уязвимые точки, по которым имеется возможность наличия кризисных явлений. Пока практика банковского риск-менеджмента в большинстве российских банков отстает от уровня реальных угроз. В случае возможности своевременного выявления и отслеживания роста рисков, связанная с ними степень опасности, уже не будет столь существенной^[18].

1.2. Методы управления банковскими рисками

Под системой управления банковскими рисками понимается совокупность способов и приемов работы персонала банка, которые обеспечивают положительный финансовый результат при наличии неопределенности и позволяют спрогнозировать наступление рискового события и снизить его отрицательные последствия^[19].

Система управления банковскими рисками состоит из следующих элементов:

1. выбор стратегии деятельности;

2. система отслеживания рисков;

3. механизмы защиты. Первый элемент осуществляется на основе анализа рынка и отдельный его частей. К числу наиболее рискованных стратегий обычно относят стратегию лидера и стратегию, связанную с реализацией новых услуг^[20].

Рискованность этих стратегий снижается, если банк продолжает работать с теми же клиентами, что и были раньше. Более рискованной является стратегия работы с VIP - клиентами, требующая индивидуальных услуг. При системе отслеживания рисков идентифицируется риск, его приемы и механизмы мониторинга. Механизм защиты включает в себя текущее регулирование и методы минимизации риска.

Текущее регулирование риска - это отслеживание критичных показателей и принятие оперативных решений по операциям банка. Основные цели управления рисками в большей части определяются изменениями внешней среды, в которой работает банк. Выделяют внешние факторы, влияющие на деятельность банка и внутренние факторы^[21].