Файл: Банковские риски и основы управления ими на примере ПАО «Сбербанк.pdf

Ведущим внешним фактором является общее состояние региона, в котором банк осуществляет деятельность, а также экономики в целом. Помимо того, среди внешних факторов выделяют факторы, связанные с темпом роста валового внутреннего продукта, а также уровня инфляции.

Активность денежно-кредитной политики банка России играет важную роль, спрос на банковские ссуды во многом определяет изменение учетной процентной ставки. Внешнюю и внутреннюю политику государства тоже можно отнести к группе внешних факторов. Одним из определяющих факторов является уровень развития банковской конкуренции. Он характеризуется ростом концентрации банковского капитала в отдельных регионах, развитием банковских операций и услуг. Прямое воздействие на развитие кредитного риска оказывают такие факторы, как степень управления кредитным риском, качество кредитного портфеля и ценовая политика^[22].

Минимизация банковских потерь в процессе управления активами и пассивами - это поддержание приемлемых соотношений показателей безопасности и ликвидности с показателями прибыльности^[23].

Необходимо эффективное управление уровнем риска, которое решит целый ряд проблем - от мониторинга риска до стоимостной оценки. Уровень риска постоянно меняется, это связано с динамичным характером внешнего окружения банка. Поэтому банку необходимо регулярно оценивать риски разных событий, уточнять свое место на рынке и оценивать качество своих активов и пассивов, а также пересматривать отношения с клиентами.

Минимизация рисков - это то, о чем думает каждый банк. Под минимизацией рисков понимается борьба за уменьшение потерь или управление риском. Каждый банк разрабатывает собственную стратегию, то есть политику принятия решений, для управления рисками. Цели и задачи управления рисками определяются постоянными изменениями во внешнеэкономической среде, в которой приходится работать банку^[24].

В основу управления рисками положены следующие принципы: прогнозирование ситуации способных принести убытки и их количественное измерение; экономическое стимулирование снижения уровня рисков; точная политика процесса управления рисками, ответственность руководителей и сотрудников; контроль над уровнем рисков по всем службам и подразделениям банка, эффективное управление. Важнейший этап процесса управления рисками - это предотвращение возникновения рисков и их минимизация^[25].

Содержание регулирования рисков составляют способы возмещения рисков. Управление рисками является частью практического менеджмента и требует постоянной оценки и переоценки принимаемых решений. Иначе могут появиться статистические и технологические иллюзии, которые не смогут осуществиться на практике. Принятые в банках других стран модели управления рисками являются образцом для организации управления.

К важнейшим элементам системы управления рисками относятся^[26]: четкие и документированные правила, принципы и директивы по вопросам управления рисками, торговая политика организации трудового процесса; наличие специальной группы управления рисками, которая не зависит от коммерческих подразделений банка; агрегирование рисков по отдельным банковским продуктам, а также установление лимитов кредитных и рыночных рисков и контроль за их соблюдением; создаются специальные немногочисленные группы по управлению для всех типов рисков, причем независимо от коммерческих подразделений; регулярная проверка аудиторами элементов системы контроля и управления рисками. Банковская деятельность контролируется со стороны государства. Центральным банком введена система контроля рисков, которая включает в себя создание обязательных резервов под обязательства банка, резервов под потери по активным операциям, а также требования к размеру капитала.

Однако полная картина рисков составляется самим банком^[27]. Для оценки степени риска требуется его количественная и качественная оценка^[28].

Качественная оценка заключается в анализе источников риска, то есть его потенциально возможных зон. Она опирается на четкое определение факторов, которые специфичны для каждого вида риска. Примером качественной оценки являются «минимальный риск», «умеренный риск», «недопустимый риск».

Целью количественной оценки является определение степени риска, присвоение количественного параметра. Примером количественной оценки является формирование резерва на возможные потери по возможным ссудам. Риск в банковской деятельности это явление, которого невозможно избежать, однако необходимо снизить его до минимального уровня, такого, когда им можно управлять^[29].

Непосредственно воздействовать на риск можно тремя способами: сохранением, снижением или передачей риска. Рассмотрим методы управления рисками, которые наиболее часто встречаются: метод избежания рисков (отказа); метод принятия рисков; метод предотвращения убытков; метод страхования; метод передачи рисков. Наиболее часто банки применяют метод избежания рисков.

Целью использование этого метода является создание условий, при которых возникновение крупных рисков, таких, как банкротство, становится невозможным. При использовании этого метода банк пытается избежать риски, нежели получать прибыль. Этот метод подходит, когда есть возможность возникновения убытков, и избежание рисковой ситуации является лучшим выходом^[30].

Альтернативой предыдущему является метод принятия риска. В данном методе убытки покрываются за счет использования собственных средств, при этом величина убытков должна быть небольшой. Убытки при таком методе покрываются за счет собственных средств и за счет резервов, созданных специально для этих целей. Использование данного метода может быть незапланированным. Он применяется, когда банк не выявил заранее возможность наступления риска. Этот метод управления рисками используется довольно часто. Следующий метод - это метод предотвращения рисков.

Целью этого метода является проведение мероприятий, направленных на снижение вероятности наступления риска. Применение данного метода возможно если: вероятность наступления риска достаточно высока; размер возможного ущерба небольшой (иначе лучше использовать метод отказа или принятия риска). При использовании данного метода разрабатываются и внедряются предупреждающие риск мероприятия. Предупреждение рисков благодаря таким мероприятиям уменьшает частоту их появления. Однако применение таких мероприятий обосновано, пока их стоимость незначительная. Оценить выигрыш от таких мероприятий иногда довольно трудно, так как они могут окупиться только через несколько лет. Если выигрыш все-таки превышает расходы по таким мероприятиям, то эти мероприятия следует использовать для всех видов рисков^[31].

Следующий метод управления рисками - это страхование^[32]. Этот метод заключается в передаче ответственности за понесенные потери страховым компаниям. Данный метод применяется в следующих случаях:

1. если есть невысокая вероятность риска, но при этом ущерб, который несет банк, достаточно большой, целесообразно использовать страхование. Но если рисков много и они однородные банк может их контролировать на основе самострахования, то есть страховые фонды появляются внутри самой организации. Если же риски неоднородны, то, несмотря на их количество, оправдано использование страхования из за их неоднородности и больших убытков. Банк не сможет обеспечить себе финансовую устойчивость на основе самострахования.

2. если размер ущерба, который несет банк небольшой, но вероятность реализации риска высока, применяется страхование. При этом, если риски неоднородные и однородные и их несколько, использование страхования в этом случае является наиболее предпочтительным, так как массовость рисков может привести к значительному ущербу. Если риски однородные банк может применить самострахование. Под самострахованием понимается создание финансовых механизмов, которые позволяют заранее создать фонды, финансирующие возникающие убытки^[33].

Последняя группа - методы передачи рисков. Под передачей рисков подразумевается, что одна сторона, подверженная риску, находит партнера, который сможет принять на себя ее риски. Как отмечалось раннее, одним из возможных способов передачи рисков является страхование. На практике используются различные приемы установления внутренних банковских лимитов и нормативов, формирование резервов на возможные потери, диверсификация, хеджирование^[34].

Установление нормативов или лимитов заключается в установлении ограничений на величину финансовых операций, которые проводит банк и контроль над их выполнением. Данный метод применяется для избежания рыночных и кредитных рисков, а так же для поддержания ликвидности банка на нужном уровне. Величина лимита показывает возможность банка принимать на себя определенный риск. К основным видам лимитов можно отнести: лимиты риска (приемлемая величина риска по банковским операциям); лимиты на кредитный продукт (ограничение объема продукта суммой средств, которая контролируется в течение срока действия продукта); лимиты на контрагента (определение объема операций, во время которых риск по данному контрагенту приемлем для банка).

Следующий метод диверсификация - распределения пассивов и активов по различным уровням с целью снижения потерь. Основой данного метода является портфельный подход. Он подразумевает, что активы и пассивы банка рассматриваются как единое целое, то есть обладают составляющими риска и доходности портфеля, что позволяет эффективно оптимизировать параметры банковских рисков.

К основным формам диверсификации относятся диверсификации: кредитного портфеля (кредиты предоставляются более мелкими суммами большому количеству клиентов, при этом сохраняется объем кредитования); портфеля ценных бумаг (формирование данного портфеля отражает потребность банка в получении процента по вложенному капиталу и обеспечивает прирост капитала); источников привлечения средств (привлечение межбанковских кредитов на более мелкие суммы, размещение депозитов, привлечение большего количества инвесторов без возможности досрочного закрытия); валютной корзины (банк использует несколько валют при формировании валютной корзины).

Формирование резервов дает возможность банку покрыть потери за счет собственных средств. Банку необходимо определить оптимальную величину резерва, которая будет достаточна для покрытия убытков^[35]. В российском законодательстве величина резерва подлежит контролю и регулируется нормативными актами. Управление банковскими рисками является важным элементом банковской системы, при этом необходимо выбрать оптимальные методы управления^[36].

Методы расчета банковских рисков дают возможность определить его величину. Для расчета валютного риска используется показатель Value at Risk (Var).

Var представляет собой величину убытков, которая с вероятностью доверительного интервала не будет превышена. То есть Var - это статистическая оценка максимальных потерь портфеля инвестора при данном распределении факторов рынка.

Формула для расчета Var:

Var= k×a×y, (1)

где k- коэффициент доверительного интервала, a – волатильность курса валюты, y – стоимость объема активов.

Волатильность курса валюты равна корню квадратному из дисперсии - меры разброса валюты от своей средней. Для каждого доверительного интервала есть свой коэффициент k, наиболее распространенные - коэффициент 1,65 (95% доверительного интервала), коэффициент 1,96 (97,5%) и коэффициент 2.33 (99%).

Количественная оценка кредитного риска - это вероятность того, что кредит, выданный предпринимателю не будет возвращен. Потенциальному кредитору присваивается рейтинг, полученный в соответствии системой будущих рейтингов.

Таким образом, для анализа банковских рисков используются различные способы и методы. В следующей главе мы рассмотрим их применение на примере ПАО «Сбербанк России», а также проведем анализ финансового состояния ПАО «Сбербанк России» и оценку банковских рисков.

Глава 2. Анализ эффективности управления банковскими рисками на примере ПАО «Сбербанк России»

2.1. Технико-экономическая характеристика банка