Файл: Банковские риски и основы управления ими на примере ПАО «Сбербанк.pdf

Сегодня Сбербанк - один из крупнейших банков в России. На 1 января 2016 года на долю Сбербанка по общему объему активов приходится 28.7% совокупных активов. Банк занимает основную долю российских вкладов и является лидером на российском рынке. На долю Сбербанка приходится 38,7 % кредитов физическим лицам, 32,2% юридическим лицам, 46% вкладов населения^[37].

Сбербанк имеет вертикальную структуру управления в несколько уровней и функциональную структуру по типу. Организационная структура отражает взаимоотношения сотрудников и область ответственности каждого сотрудника. Взаимосвязь организационной структуры и правильное ее применение ведет к гармоничному сотрудничеству и выполнению поставленных перед организацией целей и задач.

Высшим органом управления банка является Общее собрание акционеров. Общее руководство деятельностью банка осуществляет Наблюдательный совет, за исключением вопросов, относящихся к компетенции Общего собрания акционеров. Текущую деятельность банка контролирует Президент, Председатель Правления банка и Правление банка.

Перейдем к рассмотрению ключевых финансовых показателей компании.

Таблица 1

Основные финансовые показатели ПАО «Сбербанк России»

По данным таблицы можно сделать следующие выводы: Чистые процентные доходы в 2016 году составили 988 млрд. руб., что на 3.1% меньше чем в 2015 году, отрицательная динамика преимущественно была обусловлена ослабление стабильности рубля.

В 2017 году наблюдается увеличение чистых процентных доходов на 37,9%, что положительно. Чистый комиссионный доход в 2016 году составил 319,0 млрд. руб., что на 23,1% больше, чем в 2015 году. Это связано с увеличением доли доходов по расчетно-кассовым операциям и операциям с банковскими картами. В 2017 году тоже произошло увеличение чистого комиссионного доход на 9,4%.

Чистая прибыль в 2016 году сократилась на 23,2% по сравнению с 2015 годом. Это связано с увеличением в 2017 году операционных расходов и расходов на создание резерва. В 2017 году наблюдается увеличение чистой прибыли на 143,1 % за счет увеличения общего количества доходов и сокращения расходов. Совокупный доход за период 2016 года также увеличился по сравнению с 2015 на 70,5%, в 2017 году тоже произошло увеличение совокупного дохода на 34,6%, что положительно.

Рентабельность собственных средств отражает величину чистой прибыли, которую получит компания, на величину собственного капитала. В 2016 году мы видим снижение рентабельности собственных средств, что связано со снижением чистой прибыли. В 2017 году наблюдается рост рентабельности собственных средств практически в 2 раза за счет увеличения чистой прибыли.

Рентабельность активов показывает отношение чистой прибыли на сумму активов. В 2016 году наблюдается снижение рентабельности активов, это связано со снижением чистой прибыли. В 2017 году мы видим рост рентабельности активов из за увеличения чистой прибыли. Отношение операционных расходов к операционным доходам в 2016 году увеличивается 0,03%, а в 2017 году снижается на 4%.

Значительное увеличение чистой прибыли (на 140%) было достигнуто благодаря росту эффективности и радикальным изменения во всех бизнес- процессах банка. Трансформация бизнеса, формирование организационной структуры и корпоративной культуры закладывает основу для устойчивого роста бизнеса Сбербанка в быстро меняющихся условиях.

Стратегия Сбербанка направлена на укрепление его позиций в качестве ведущего банка на мировом рынке. За ближайшие 5 лет планируется увеличение прибыли и активов вдвое, улучшить показатели эффективного управления расходами, повысить показатели достаточности капитала.

Главной задачей является удвоение чистой прибыли и ежегодного ее увеличения на 14-16% в год, это довольно амбициозные цели учитывая нестабильную ситуацию и высокую конкуренцию.

2.2. Анализ и оценка банковских рисков ПАО «Сбербанк России»

Наиболее значимыми для Сбербанка видами рисков на сегодняшний день являются кредитный, рыночный, операционный и комплаенс-риск.

Первый риск, который мы рассмотрим – кредитный риск. Это риск возникновения убытков при неисполнении должником финансовых обязательств или неполном их исполнении в соответствии с условиями, прописанными в договоре.

К финансовым можно отнести обязательства: по кредитам клиентов; по межбанковским кредитам; по долговым ценным бумагам; по учтенным векселям; по прочим обязательствам (лизинг, факторинг).

Максимально возможный уровень кредитного риска Сбербанка отражается в балансовой стоимости финансовых активов в консолидированном отчете о финансовом положении. Кредитный риск подразделяется на риск миграции, риск концентрации, риск контрагента по операциям на финансовом рынке, остаточный риск^[38].

По кредитным риском миграции понимается риск убытков, которые связаны с частичной или полной потерей стоимости финансового актива (например, долговой ценной бумаги или кредита) из – за дефолта или ухудшения кредитного качества контрагента (миграции).

Риск концентрации это: риск, связанный с предоставлением одному или группе заемщиков крупных кредитов; риск, связанный с концентрацией задолженности или других долговых обязательств по отдельным отраслям экономики, портфелям, сегментам, географическим регионам и тому подобное; риск, связанный с наличием обязательств, делающих банк уязвимым к одним и тем же экономическим факторам.

Под риском контрагента понимается – риск, который связан с нежеланием или невозможностью своевременного или полного исполнения обязательств по сделке со стороны контрагента^[39].

Остаточный риск представляет собой риск, возникающий в связи с тем, что применяемые банком методы снижения риска могут не дать ожидаемого эффекта в связи с реализацией в отношении принятого обеспечения, например, риска ликвидности или правового риска.

В Банке применяются следующие методы управления кредитными рисками^[40]: предупреждение риска путем идентификации, анализ и оценка риска; планирование уровня риска путем оценки уровня возможных потерь; внедрение единых процессов оценки и идентификации риска; ограничение риска путем установления лимитов; структурирование сделок; мониторинг и контроль над уровнем риска; управление обеспечением по сделкам на финансовом рынке; создание резервов на возможные потери.

Рыночный риск представляет собой возможность возникновения финансовых потерь из-за изменения курсов валют, процентных ставок, котировок долевых ценных бумаг, цен на драгоценные металлы и других показателей. Основной целью управления рыночным риском в ПАО «Сбербанк России» является его оптимизация, соответствие уровня риска установленным ограничениям и минимизация потерь при наступлении неблагоприятных событий.

Управлением рыночным рисками осуществляется в соответствии с «Политикой по управлению процентным и валютным рисками банковской книги» и «Политикой управления рыночным и кредитными рисками операций на финансовом рынке».

Операционный риск - это риск возникновения у банка потерь в результате недостатков в функционировании информационных систем, внутренних процессов, несанкционированных и противоправных действий или ошибок сотрудников, а также вследствие внешних событий. Система управления операционным риском определяется « Политикой по управлению операционным риском», она направлена на максимально возможное снижение угрозы потенциальных потерь и предотвращение данного риска^[41].

Процесс управления операционным риском состоит из следующих основных этапов:

1) идентификация риска;

2) оценка риска;

3) анализ проблемных зон риска;

4) мониторинг;

5) контроль и снижение риска.

Для реализации этих этапов в Банке используются следующие инструменты управления операционным риском: сбор внутренних данных о потерях при реализации инцидентов операционного риска; самооценка подразделений; сценарный анализ операционных рисков.

Комплаенс-риск – это риск применения юридических санкций, санкций регулирующих органов, существенного финансового убытка или потери репутации в результате несоблюдения Банком законов, правил, инструкций и 34 стандартов саморегулируемых организаций или кодексов поведения и этических норм ведения бизнеса.

Основные направления в области управления комплаенс-риском: предотвращение конфликтов, возникающих в процессе осуществления банком своей деятельности, и их урегулирование; предупреждение коррупционных правонарушений и должностных злоупотреблений сотрудников; соблюдение лицензионных и иных требований; противодействие легализации преступных доходов и финансированию терроризма; обеспечение справедливой конкуренции и рыночного поведения при совершении операций на финансовом рынке, предотвращение недобросовестных практик; соблюдение экономических ограничений и санкций, установленных в Российской Федерацией, международными организациям и отдельными государствами; обеспечение прав клиентов и инвестиционную деятельность.

В банке организуется система контроля за соблюдением всех нормативов и правил во избежание комлаенс-рисков. Комплаенс-контроль осуществляется непрерывно и на системной основе. Перейдем к оценке банковских рисков и их расчету.

Правильная оценка рисков, принимаемых на себя банком при реализации различных операций, имеет важное значение в условиях рыночной экономики. Банкам необходимо учитывать все возможные действия клиентов, конкурентов и возможные изменения в законодательстве.

Система контроля над уровнем кредитного риска реализуется с помощью внутренних нормативных документов, обеспечивающих контроль операций, подверженных кредитному риску. В Банке установлена система лимитов для каждой линии бизнеса, основанная на ограничении кредитного риска по операциям кредитования и операциям на финансовых рынках.

Метод оценки рыночного риска – Var. Данный метод представляет собой оценку максимальных потерь портфеля в течение заданного промежутка времени с определенной вероятностью. Расчет производится на основании следующих допущений: диапазон данных, используемых для расчета – 2 года; var рассчитывается на определенный период – 10 рабочих дней, в течение него возможно закрытие позиций, подверженных риску; используется 99 % уровень вероятности.

Таблица 2

Результаты расчета по видам риска при помощи метода Var за 2015-2017 годы.

По данным таблицы можно сделать следующие выводы: В 2016 году мы видим увеличение риска долговых ценных бумаг на 82% , однако в 2017 году происходит сокращение этого риска на 55%, это связано с повышением доходности ценных бумаг.