Файл: Понятие и виды ценных бумаг (Государственные ценные бумаги).pdf

Совокупность всех реквизитов при оформлении векселя составляет его форму. К дефекту формы векселя может привести отсутствие или неверное оформление хотя бы одного из реквизитов. Дефект формы векселя – это термин, который определяет не правильное представление как векселя документа, формальным требованием вексельного права. Это ведет к утрате солидарной ответственности обязанных по векселю лиц, безусловности изложенного в документе текста, к потере документом вексельной силы.

Солидарная ответственность – это полная ответственность перед законным векселедержателем каждого обязанного по векселю лица. Векселедержатель имеет право предъявить иск ко всем или некоторым обязанным по векселю лицам, не соблюдая очередности индоссантов, в случае неплатежа и надлежащим образом опротестованного векселя в неплатеже. Данное право векселедержателя называется право регресса.

Предметом вексельного обязательства могут быть только деньги. Векселя имеют два вида: простые и переводные. Так же простые и переводные векселя делятся на процентные и дисконтные. Вексельная сумма - это сумма, которая указывается в векселе и подлежит платежу. Процентные векселя - это проценты, которые начисляются на вексельную сумму. Дисконтные векселя - это продающиеся с дисконтом или выписанные векселя. Дисконт - это скидка или разница при передаче либо продаже векселя, на которую уменьшается сумма. Банковский вексель – это вексель, основным должником по которому является банк. Если вексельная сумма указана в иностранной валюте, то банковский вексель может быть валютным.

Переводной вексель (тратта) – это вексель, который регулирует отношения трех сторон: кредитора (трассанта), должника (трассата) и получателя платежа (ремитента). Трассант выписывает вексель на трассата с предложением выплатить определенную сумму денег ремитенту в определенном месте, в определенный срок. Переводной вексель содержит реквизиты: вексельная сумма; вексельные метки; срок платежа; наименование платежа; подпись векселедателя; наименование и адрес плательщика; указание места и даты составления место платежа.

В тексте документа векселя должно быть указано, что данный документ есть вексель и все обязательства имеют вексельный характер. Например: "уплатить по данному векселю…", "… местом платежа по векселю является…"

Вексельная сумма указывается цифрами или прописью. Если в векселе имеется несколько сумм или в случае расхождения в сумме написанной цифрами или прописью, то вексель считается выписанным на меньшую. Не может осуществляться поэтапная оплата векселя, т.е. разбивка суммы по срокам.

Вексель - это абстрактное обязательство уплаты определенной суммы денег. С основной сделкой никак не связана вексельная сумма, а также не может быть основанием для полной или частичной неуплаты по векселю невыполнение или частичное невыполнение условий основной сделки. Условие считается не написанным, которое не имеет отношения к вексельному обращению.

Если плательщиком является юридическое лицо, обязательно должно быть указано его полное наименование и форма собственности, и юридический адрес плательщика. Если плательщиком выступает физическое лицо, то указываются фамилия, имя, отчество и место жительства лица.

Получатель платежа – ремитента в векселе обязано содержаться полное его наименование. Запись в векселе имеет следующий вид: «Платите … (наименование ремитента) или его приказу».

Одним из самых важных реквизитов в векселе является место платежа. По переводному векселю сам кредитор приходит с платежом к должнику, а не наоборот.

Дата и место составления векселя. Место составления векселя и местонахождение векселедателя могут не совпадать. Переводной вексель считается выписанным в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя, если не указано место его составления. Вексель считается недействительным, если отсутствует местонахождение трассанта.

Обязательно должно быть указано дата составления векселя. Оно имеет огромное значение для исчисления срока платежа и периода вексельного обязательства. Вексель считается недействительным с нереальными датами.

Вексель считается недействительным без подписи. Подпись находится после его полного наименования и местонахождения в правом нижнем углу векселя и производится только рукописным путем.

Вексель может использоваться как средство платежа, что является особенностью векселя, как ценной бумаги. К обязательным реквизитам векселя относят:

1) наименование "вексель", включенное в текст документа и написанное на языке документа;

2) ничем не обусловленное обязательство оплаты определенной суммы денег;

3) срок платежа;

4) место платежа;

5) наименование получателя платежа, которому или по приказу которого он должен быть совершен.

Индоссамент - это передаточная надпись на оборотной стороне векселя. Переход права требования от одного лица к другому фиксирует индоссамент. Обычно индоссамент имеет форму: «Платите приказу…» или «Уплатите пользу…». При передаче векселя в пользу другого лица, обязательно указывается полное его наименование. Это лицо называется – индоссатом, а лицо - передающее вексель, - индоссантом. Индоссамент должен быть простым и ничем не обусловленным.

Лицо, которое берет на себя ответственность за платеж по векселю одного или нескольких ответственных по векселю лиц называется – аваль. Лицу, не ответственный по векселю, не может быть дан аваль (например, трассат, не акцептовавший вексель). Аваль указывается на лицевой стороне векселя или обычно выражается словами «авалирую» или другими равнозначными словами, либо на аллонже (добавочном листе к векселю). Лицо, дающее аваль называют – авалистом. Авалист ограничивает поручительство частью суммы или определенным сроком.

2.4 Чек

Чек – является ценной бумагой, удостоверяющий имущественные права с соблюдением установленной формы и реквизитов, осуществление и передача которого возможно только при его передаче (ст. 146 ГК РФ). Отношения, связанные с расчетами чеков до введения в действие Гражданского кодекса РФ регулировались Положением о чеках, утвержденным постановлением Верховного Совета РФ от 13 февраля 1992 г. Однако законодательство имело существенные пробелы, в том числе в части эмиссии чеков, ответственности лиц, участвующих в расчетах чеками, и т.п. Эти обстоятельства, имевшие место в последние годы, способствовали негативным последствиям использования чеков в имущественном обороте.

Принципиальное значение для чека имеют его формы и заполнение необходимых реквизитов. Обязательно должно содержаться сведения: а) наименование "чек" в тексте документа; б) поручение плательщику выплатить определенную сумму; в) наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж; г) указание валюты платежа; д) указание даты и места составления чека; е) подпись чекодателя. Форма и порядок его заполнения определяются законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами (ст.878 ГК).

Гражданский Кодекс РФ регулирует порядок оплаты чека и включает в себя определенные правила (ст.879). При условии предъявления его к оплате в установленный срок чек оплачивается за счет средств чекодателя плательщиком. Плательщик обязан удостовериться, что он предъявлен к оплате уполномоченным по нему лицом, а также, всеми доступными средствами удостовериться в подлинности чека. Если предъявляют к оплате индоссированный чек, плательщик должен проверить правильность индоссаментов. При этом плательщиком не проверяется правильность подписей индоссаментов. В случае подложного, похищенного или утраченного чека, нужно обратить внимание на новое положение Кодекса, который регулирует ответственность чекодателя и плательщика. Возникшие вследствие этого убытки налагаются на плательщика или чекодателя в зависимости от того, по чьей вине они были причинены (п.4 ст.879).

Передача прав по чеку производится в общем порядке, предусмотренном для передачи прав по ценным бумагам. Для передачи прав другому лицу, удостоверенная бумага на предъявителя, достаточно вручить ценную бумагу этому лицу. Права по ордерной ценной бумаге передаются путем совершения на этой ценной бумаге надписи индоссамента (ст.146 ГК). Есть некоторые особенности передачи прав по чеку, которые предусмотрены Кодексом. Так, например, именной чек не может быть передан другому лицу. В переводном чеке индоссамент на плательщика имеет силу расписки за получение платежа (ст.880 ГК).

Особенности имеются и в правовом регулировании платежа по чеку - аваля (ст.881 ГК). Как авалист по чеку может быть любое лицо, кроме плательщика. Аваль ставится на лицевой стороне чека или на дополнительном месте с надписью "считать за аваль" и указанием, кем и за кого он дан. Авалист, оплатив чек, получает права по нему против того, за кого он дал гарантию.

2.5 Коносамент

Коносамент – это документ, который является товарораспорядительным «ценной бумагой», предоставляет держателю право распоряжения грузом, содержащий условия договора морской перевозки груза, удостоверяющий факт наличия договора и служащий доказательством приема перевозчиком груза к перевозке.

Формы коносамента бывают:

1) На предъявителя. Предъявитель коносамента является владельцем груза;

2) Именной. Владельцем груза является лицо, которое именовано в коносаменте, именной коносамент не передается другому лицу;

3) Ордерный. Это самая распространенная форма коносамента. Передача индоссамента от одного лица к другому осуществляется с помощью передаточной надписи на нем - индоссамента;

Обязательно прилагается страховой полис на груз к коносаменту. Коносамент такой документ, в котором любые изменения не возможны, так же сопровождается различными документами, необходимыми для перевозки груза, его хранения и сохранности, для оформления таможенных процедур и т.п.

Реквизиты коносамента:

1 – Наименование судна;

2 – Наименование фирмы - перевозчика;

3 – Место приема груза;

4 – Наименование отправителя груза;

5 – Наименования получателя груза;

6 – Наименование груза и его главные характеристики;

7 – Время и место выдачи коносамента;

8 – Подпись капитана судна.

В соответствии со ст.143 ГК РФ применяемый в международной торговле коносамент признан разновидностью ценных бумаг. Коносамент должен отвечать требованиям публичной достоверности по своей форме и содержанию.

2.6 Государственные ценные бумаги

Государственные ценные бумаги – это долговые ценные бумаги, существующие в форме государственного внутреннего долга, эмитентом выступает государство. На практике каждая государственная ценная бумага имеет свое собственное название, которое позволяет отличать их от других видов, хотя по своей природе все виды государственных ценных бумаг есть долговые ценные бумаги. Кроме термина "облигация" используются термины "казначейский вексель", "сертификат", "займ" и др.

Государственные ценные бумаги имеют два огромных преимущества перед другими ценными бумагами и активами. Первое: льготное налогообложение по вложенным капиталам или по сравнению с другими бумагами. Второе: высокий уровень надежности для вложенных средств, минимальный риск потери капитала и доходов. На государственные ценные бумаги часто отсутствуют налоги на получаемые доходы и на операции с ними. Так же стоит отметить и об муниципальных ценных бумагах.

Муниципальные ценные бумаги – это ценные бумаги, выпускаемые для привлечения финансовых средств местными органами государственной власти, а также в случае дефицита в местном бюджете, путем выпуска долговых ценных бумаг. Чем брать ссуду в коммерческом банке, в мировой практике известна форма основного муниципального займа, это обходится дешевле, за счет предоставляемых налоговых льгот по этим бумагам. В ст.143 ГК РФ государственные ценные бумаги известны только как государственные облигации, но государственные и муниципальные ценные бумаги могут быть выпущены и в виде иных ценных бумаг. Например: вексель или приватизационный чек имели широкое распространение всего несколько лет назад.

2.7 Депозитные и сберегательные сертификаты

Депозитные и сберегательные сертификаты – это ценные бумаги, которые выпускаются только коммерческими банками. Депозитный сертификат – оформляется, если в качестве вкладчика выступает юридическое лицо, сберегательный – если физическое лицо.

Депозитный (сберегательный) сертификат - ценная бумага, которая подтверждает сумму вклада и права держателя сертификата на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка. Владельцем сертификата могут быть юридические лица, зарегистрированные на территории РФ или иного государства, использующих в качестве официальной денежной единицы – рубль.