Файл: Сберегательные банки и их операции.pdf

Активные операции банка – это операции по распределению привлеченных и личных средств банка, с целью получения дохода. К активным операция причисляют выдачу кредитов и инвестиций, вложенных в ценные бумаги.

Кредитные операции. Ссудополучателями могут стать как физические так и юридический лица.

Сбербанк дает кредиты на какие-либо нужды, приписанные его уставом для осуществления текущей деятельности или инвестиционной деятельности. Банк выдает кредиты из собственных средств обеспечивая баланс привлекаемых и размещаемых ресурсов по срокам и объемам. Процентные ставки регулируются комитетом сбербанка России по ставкам и лимитам.

Кредиты различаются в зависимости от:

• Получателей (физ. Или юр. лица)
• Сроков.
• Характера обеспечения.

Виды кредита.

• Потребительский ( приобретение машин, гаражей, крупной бытовой техники)
• Ипотечный (приобретение недвижимости: дома. квартиры, )
• Государственный

Международный

Кредит основывается на 3 основных принципах

• Возвратность,
• Срочность,
• Платность.

Эти принципы одни из важных, они появились на первых этапах развития кредита, а сейчас нашли свое место в кредитных законодательствах.

Еще одна немаловажная операция Сберегательного банка - это операции с ценными бумагами.

Банк осуществляет покупку и продажу ценных бумаг. Эти операции могу производиться как от имени банка за их счет, так и от клиентов, но только на основании договора комиссии или поручительства.

Значительную роль в проведении активных операций играют Еврооблигации имеют купоны дающие право на получение процентов в обусловленные сроки. Они могут иметь двойную деноминацию, когда выплата процентов производится в валюте, отличной от валюты займа. Еврооблигации могут выпускаться с фиксированной или плавающей ставкой процента.

Они имеют следующие особенности:

1. являются предъявительскими ценными бумагами.
2. выпускаются, как правило, на срок от 1 до 40 лет;
3. могут размещаться одновременно на рынках нескольких стран;
4. валюта займа является для эмитента и инвесторов иностранной;
5. размещение и обеспечение осуществляется обычно эмиссионным синдикатом, в котором представлены банки и брокерские конторы нескольких стран;
6. номинальная стоимость имеет долларовый эквивалент;
7. проценты по купонам выплачиваются держателю в полной сумме без вычеты налога у источника доходов в отличие от обычных облигаций.

Еврооблигации для Сбербанка - это возможность получения дополнительной прибыли для расширения операций с ценными бумагами.

2.2 Виды вкладов, ценных бумаг и кредитование Сбербанка.

Среди важных операций исполняемых Сбербанком входят операции по вкладам.

Имеется несколько видов вкладов:

• Вклады до востребования. (банковский вклад, возвращаемый вкладчику полностью или частично по первому его требованию)
• Номерные вклады ( открывается лично вкладчиком наличными деньгами и рассчитан на клиентов, которые заинтересованы в анонимности своего счета. По вкладу совершаются приходные и расходные операции)
• Срочные вклады.( отличаются тем, что принимаются на срок не менее одного года, выплата средств с вклада по частям не производится. Проценты по данному виду вкладов гораздо выше, чем по вкладу до востребования. Открыть счет можно внеся наличные деньги или безналичным путем. Дополнительные взносы не принимаются. При закрытии счета ранее одного года со дня внесения вклада доход по нему выплачивается в размере, установленном по вкладам до востребования)
• Целевые вклады на детей.( принимаются на имя ребенка в возрасте до 16 лет на десятилетний срок.)

Валютный счет – это счет в банке, принадлежащий юридическому или физическому лицу на котором накапливаются или расходуются средства в иностранной валюте.

За открытие валютного счета взимается плата в размере $50.

У валютного счета операции делятся на два раздела это:

Текущие валютные операции:

• Перевод из страны в страну валюты.
• Получение и займ финансовых кредитов.
• Перевод из страны в страну процентов, дивидендов.

Операции, связанные с движение капитала:

• Приобретение ценных бумаг.
• Переводы на оплату прав собственности на имущества.
• Вложение денег в капитал организации, с целью получения прибыли.

В результате таких операций рынок быстро наполняется валютой, что дает возможность заграничным бизнесменам вкладывать деньги в нашу экономику по средствам общения Сбербанка с другими мировыми банками.

Важным направлением деятельности Сбербанка является работа с ценными бумагами. К этим бумагам относят бумаги, выпускаемые самим банком (акции, облигации, векселя),

Так и ценные бумаги которые банк принимает на хранение, либо размещает (Российского внутреннего выигрышного займа 1992 г., облигации Внутреннего государственного валютного займа 1993 г).

Что бы расширить инвестиционную деятельность банка требуется активизация такой операции с ценными бумагами, как выпуск облигаций. Они дают банкам долгосрочные ресурсы, а владельцам облигации получить фиксированный доход.

Банк, который занимается облигационными займами должен выбрать форму погашения которая ему будет удобна. Он может возвращать долями или выкупить единовременно все.

В данный момент в Сбербанке проводятся операции с облигациями Российского внутреннего выигрышного займа 1992 г.

Что бы расширить круг держателей ценных бумаг организован “вторичный рынок“.

Он состоит из 2 секторов:

• Биржевой.
• Внебиржевой.

Это позволяет привлекать больше средств держателей, в том числе население и юридические лица, на более выгодной основе.

Облигациями сберегательного займа являются ценной бумагой на предъявителя. Каждая облигация имеет 4 купона, доходы по купонам выплачиваются в виде процентов к номиналу.

Другими ценными бумагами, которые выпускает Сбербанк являются депозитные и сберегательные сертификаты. Банк фиксирует процент и выплачивает по нему. Купить сертификат можно по курсовой стоимости. Сберегательные сертификаты выдаются только физическим лицам, а депозитные только юридическим. Он является именным и не может быть востребован как расчетное или платежное средство.

2.3 Вексельная форма расчетов

Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты, между поставщиком и плательщиком за товары или услуги с отсрочкой в платеже на основании векселя.

Вексель- это долговая расписка.

Различают 2 вида векселя:

• Простой - письменный документ, содержащее ни чем не обоснованное обязательство заплатить определенную сумму денег в определенный месте (издает сам дебитор и это является его долговой распиской)
• Переводной - это письменный документ, содержащий бесспорный приказ векселедателя плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу.

В отличии от простого векселя, в переводном учувствуют не 2, а как минимум 3 лица: векселедатель (выдающий вексель)

плательщик (который обязан заплатить)

векселедержатель (получатель платежа)

Вексель это формальный документ. Он содержит список неизменных данных, отсутствие 1 из них лишает его юридической силы.

К обязательным данным векселя относятся:

• Вексельная метка.
• Место и время составления векселя.
• Обещание уплатить определенную сумму.
• Указание денежной суммы.
• Срок платежа.
• Место платежа.
• наименование того, кому или по приказу кого должен быть совершен платеж.
• Подпись векселедателя.

Если знать как работает вексель можно понять, что он призван исполнять 2 функции:

• Кредитную.
• Расчетную.

С помощью векселя в хозяйственном обороте оформляется коммерческий кредит:

Продавец дает отсрочку в оплате за товар.

Векселедержатель может пойти по 1 из этих путей:

• Может дождаться наступления срока конца векселя.
• Может продать вексель банку.
• Может расплатиться перед своим поставщиком по индоссаменту

Операция, когда держатель векселя продает его банку, практикуется многими банками и называется учетом векселей.

Банк оплачивает вексель до наступления его завершения и удерживает сумму дисконта.

Он рассчитывается, как произведение суммы векселя, учетной ставки банка (ставка дисконта) и количество дней до погашения и делиться на количество дней в году.

2.4 Расчеты чеками.

Чек - письменное распоряжения плательщика своему банку заплатить с его счета носителю чека определенную сумму денег.

Есть два вида чеков:

• Расчетные.(применяются для безналичных расчетов)
• Денежные.( применяются для наличных расчетов в банке)

Расчетный чек оформляется плательщиком но в отличии от платежного поручения чек передается плательщиком организации (получателю) платежа в момент совершения ХО (хозяйственный операций) который и предъявляет чек в свой банк для оплаты.

Документооборот при расплате чеком сводиться к тому что, чекодатель дает следующую информацию:

• сумму платежа.(прописью)
• название получателя платежа.
• дату совершения платежа.(месяц прописью)

Предприятие, которое принимает к оплате расчетный чек должно убедиться в следующем:

• Сумма чека не превышает максимальной суммы.
• Номер чекодателя указанный в чеке соответствует номеру в чековой карточке.
• Подпись чекодателя одинаковая как на чеке так и в чековой книжки.

Представитель поставщика расписывается на обороте чека и ставит оттиск штамп. Далее поставщик как чекодержатель может предоставить чек в свой банк для получения платежа. Срок предъявления чека в банк- 10 календарных дней (не считая дня выписки чека).

Средства зачисляются на счет чекодержателя тем банком, который его обслуживает, только после того как средства от чекодателя поступят в его обслуживающий банк. Расчеты между банками чекодержателя и чекодателя идут через Центральный банк.

Еще люди используют лимитированные чековые книжки.

“Лимитированная чековая книжка - это книжка, в которой находятся строгое количество чеков, которые выписываются организациями на общую сумму, которая не будет превышать установленный лимит, срок действия такой книжки 6 месяцев,“ (Энциклопедический словарь экономики и права)

2.5 Учет и оформление деятельности по безналичным расчетам.

Для учета деятельности по счетам клиентов банка предназначены счета раздела 4 главы “А” нового плана счетов “Операции с клиентами № 041-474, которые ведутся в разрезе предприятий и организаций в зависимости от формы собственности.”

“ Безналичные расчеты — это расчеты, исполняемые без применения наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных организациях и зачетов взаимных требований.”

Расчетные операции различаются по формам движения и по способу платежа.

Используются следующие способы платежа:

• “Перечисление средств с любых счетов плательщика на счет получателя.”
• ”Зачет взаимных требований плательщиков и получателей (клиринг) с переводом на должные счета участников зачета лишь незачетной суммы”
• “Гарантированный платеж получателю, который может осуществляться банком из средств намеренно основанного депозита плательщика, а также без создания такового.”

Платеж может быть осуществлен:

• в полной сумме
• в сумме “сальдо” взаимных требований плательщиков и получателей
• плановый платеж, т.е перечисление денег со счёта плательщика на счёт получателя отталкиваясь из планового размера стоимости поставляемых товаров или оказываемых услуг
• гарантированный платеж с следующим “депонированием” денег на некоторых счетах в банке по месту пребывания плательщика и со следующим их списанием со счета после поступления средств на счёт получателя
• гарантированный платеж без основания специального депозита в банке по месту пребывания плательщика и со следующим списанием средств с “расчётного или ссудного” счёта плательщика затем их поступления на счёт получателя.