Файл: Управление финансовыми ресурсами на предприятии (1. Теоретические основы управления финансовыми ресурсами предприятия).pdf

Таким образом, задачами эффективного управления финансовыми ресурсами предприятия являются:

- обеспечение в условиях нестабильной экономики и наличия многих проблем организационного и финансового характера достаточного роста собственного капитала за счет внутреннего источника - прибыли;

- обеспечение роста собственного капитала за счет внешних источников - привлечения средств новых инвесторов в условиях, когда кредитный рейтинг многих предприятий достаточно низкий, инвесторы не имеют достаточного уровня доверия по инвестированию средств в акции отечественных предприятий (за исключением небольшого количества предприятий, акции которых обращаются на организованных рынках);

- обеспечение достаточного уровня финансирования производственно-хозяйственной деятельности предприятия за счет заемных средств в условиях, когда рынок банковских кредитов не всегда предоставляет широкие возможности заемщикам по получению займов разного срока, объема, с установлением гибкого механизма погашения. Кроме того, не все предприятия имеют достаточный уровень финансовой устойчивости и прибыльности, чтобы вовремя вернуть заем и не ухудшать в процессе кредитования свое финансовое состояние.

2. Анализ управления финансовыми ресурсами ООО «Авто»

2.1 Общая характеристика предприятия

Компания ООО «Авто» была основана в 2002 году как автотранспортная организация, специализирующаяся на контейнерных перевозках грузов.

Организационно-правовая форма - Общество с ограниченной ответственностью.

Общество создано по решению его учредителей Протокол N 1 от 24 декабря 2001 года, зарегистрировано Регистрационной Палатой Тольятти 04 января 2002 года, ОГРН 1027802744815.

Общество является юридическим лицом и действует на основании Устава и законодательства Российской Федерации.

Полное фирменное наименование Общества на русском языке: Общество с ограниченной ответственностью «Авто». Сокращенное фирменное наименование Общества на русском языке: ООО «Авто».

В соответствии с Уставом ООО «Авто» осуществляет следующие виды деятельности:

---

-услуги по аренде автотранспортных средств;

-ремонт и обслуживание автотранспортных средств;

-купля-продажа автотранспортных средств;

-грузовые и пассажирские перевозки;

-экспедирование;

-логистика;

-маркетинговые, консалтинговые, информационные, консультационные, юридические, вычислительные, посреднические услуги;

-торговая и торгово-посредническая деятельность, в том числе открытие магазинов, салонов, торговых центров, киосков и иных торговых точек.

-операции с движимым и недвижимым имуществом, в том числе купля-продажа, сдача в аренду, субаренду, залог и т.п.;

-разработка проектной и проектно-сметной документации во всех областях строительной деятельности;

-строительно-монтажные и ремонтно-строительные работы;

-организация общественного питания, открытие ресторанов, кафе и др.;

-оценочная деятельность.

Компания ООО «Авто» осуществляет контейнерные перевозки по Санкт-Петербургу и России. Наличие парка собственных автотранспортных средств позволяет быстро реагировать на запросы клиентов и осуществлять междугородние перевозки в кратчайшие сроки.

Машины оборудованы радиостанциями и системой GPS (спутниковыми системами контроля за движением), что позволяет нам оперативно предоставлять информацию о местонахождении груза и времени доставки. Также компания гарантирует сохранность груза на всем пути следования, самостоятельно и за свой счет обеспечивая страхование как контейнера, так и непосредственно самого груза.

Находясь на рынке услуг более 10 лет, компания продолжает эффективное и профессиональное осуществление своей деятельности.

На предприятии работает команда высококвалифицированных дипломированных специалистов с большим накопленным опытом, обладающих стратегическим видением, необходимыми навыками и знаниями профессиональной сферы, норм и требований Российского законодательства.

Компания ООО «Авто» дорожит своей репутацией надежных партнёров, поэтому даже самые требовательные клиенты смогут оценить грамотность и высочайший уровень согласованности действий всех участников транспортного процесса.

Гибкая тарифная политика и индивидуальный подход позволяют соблюдать интересы клиентов и гарантировать сохранность перевозимых грузов.

Преимущества ООО «Авто»:

- страхование грузов;

- надежность и конфиденциальность;

- собственный автопарк, состоящий из новой техники;

- профессионализм и грамотность сотрудников.

---

Компания располагает собственным автопарком, состоящим из тягачей марки IVECO STRALIS и полуприцепов марки SOMMER Новтрак. Парк регулярно обновляется новой техникой.

Машины оборудованы радиостанциями и системой GPS (спутниковыми системами контроля за движением), проходят своевременный технический осмотр и соответствуют требованиям безопасности.

Основные поставщики компании: ООО «Ивеко Капитал Руссия» (лизинг), ООО «Транс-Арбитр» (топливо), ООО «Балтранском» (топливо), ООО «Ив-Сервис» (ремонты).

Клиентами ООО «Авто» являются: экспедиторские компании, коммерческие и государственные предприятия (ООО «ЛогиКа», ООО «Контэкс», ООО «КОНКВЕСТ», ООО «МОНАРХ ТИНТ», ООО «ОРИЕНТ»), а также частные физические лица. Доля на рынке – 3%.

Организационная структура управления ООО «Авто» является линейно-функциональной и представлена на рисунке 2. Такая структура является результатом увеличивающейся сложности процесса управления и развития специализации управленческого труда, каждое звено управления (орган управления, исполнитель) специализировано на выполнении отдельной функции управления.

Универсальных линейных руководителей, вынужденных заниматься выполнением всех функций управления, заменяет аппарат специалистов, компетентных в своей области, имеющих в подчинении рядовых работников и отвечающих за выполнение отдельных функций управления. Выполнение указаний функционального органа управления или функционального руководителя в пределах его компетенции обязательно как для соответствующих нижестоящих функциональных звеньев управления, так и для производственных подразделений.

Генеральный директор

Главный бухгалтер

Заместитель генерального директора

Начальник транспортного отдела

Бухгалтерия

Технический отдел

Транспортный отдел

Рисунок 2 - Организационная структура управления ООО «Авто»

В целом, можно сказать, что сложившаяся организационная структура управления в ООО «Авто» является наиболее приемлемой для данного предприятия. Каждый участок и работник имеет свои задачи, цели, которые ему необходимо реализовать.

---

2.2 Оценка финансовых ресурсов предприятия

Анализ финансовой деятельности предприятия начнем проводить с оценки его имущественного положения, основываясь на данных бухгалтерского баланса за 2015 г., приведенного в приложении 3 к работе.

Имущество ООО «Авто» составляют: основные фонды; оборотные средства; иные материальные ценности; финансовые ресурсы.

Источником формирования имущества ООО «Авто» являются:

- денежные и материальные вклады, внесенные участниками Общества в уставный капитал в качестве оплаты доли;

- доходы, полученные от реализации продукции, выполнения работ и оказания услуг, определенных настоящим уставом;

- иные источники, не запрещенные действующим законодательством.

Таблица 1 - Структура имущества и источников его формирования

Показатель	Значение показателя					Изменение за отчетный период
	в тыс. руб.			удельный вес, %		тыс. руб. (+,-)	прирост, %
	2013г.	2014г.	2015г.	2013г.	2015г.
Активы
1. Внеоборотные активы	32716	47851	51155	46,7	85,6	18439	38,9
в том числе: основные средства	32438	47573	50877	46,3	85,2	18439	38,9
нематериальные активы	278	278	278	0,4	0,5	0	0,1
2. Оборотные, всего	37408	11449	8587	53,3	14,4	-28821	-38,9
в том числе: запасы	340	388	402	0,5	0,7	62	0,2
дебиторская задолженность	35547	10952	8035	50,7	13,4	-27512	-37,3
денежные средства и КФВ	1521	109	150	2,2	0,3	-1371	-1,9
Пассивы
1. Собственный капитал	44990	40544	48300	64,2	80,8	3310	16,6
2. Долгосрочные обязательства, всего	0	0	180	0,00	0,30	180	0,3
в том числе: заемные средства	0	0	180	0,00	0,30	180	0,3
3. Краткосрочные обязательства, всего	25127	18756	11262	35,8	18,9	-13864	-16,9
в том числе: заемные средства	0	0	2306	0,00	3,86	2307	3,86
Кредиторская задолженность	25127	18756	8956	35,8	15,0	-16171	-20,8
Валюта баланса	70124	59300	59742	100	100	-10382	0

---

Представленные в таблицы 1 данные позволяют сделать следующие выводы:

1. Общая сумма активов предприятия снизилась на 10381 тыс. руб., при одновременном снижении обязательств на 13684 тыс. руб. Уменьшение имущества свидетельствует о сокращении предприятием хозяйственного оборота, что может повлечь его неплатежеспособность.

2. В 2015 г. наблюдается рост величины внеоборотных активов предприятия за счет роста стоимости основных средств на 18439 тыс. руб., сумма нематериальных активов осталась неизменной и составила 278 тыс. руб.

3. Доля внеоборотных активов увеличивается на 38,9%, несмотря на общее снижение их стоимости в валюте баланса в 2015 г. Высокая доля основных средств предприятия указывает на «тяжелую» структуру активов, что свидетельствует о значительных накладных расходах и высокой чувствительности к изменениям выручки.

4. Сумма оборотных средств предприятия за 2015 г. снизилась на 28821 тыс. руб., в том числе за счет снижения дебиторской задолженности на 27512 тыс. руб. и денежных средств на 1371 тыс. руб.

Снижение дебиторской задолженности является позитивным изменением и может свидетельствовать об улучшении ситуации с оплатой продукции предприятия и о выборе подходящей политики продаж. Снижение денежных средств свидетельствует о преимущественно не денежном характере расчетов. В то же время общая сумма запасов возросла на 62 тыс. руб.

5. Доля оборотных средств ООО «Авто» в течение анализируемого периода снижается на 38,9 % и составляет 14,4% всех активов.

6. Величина собственного капитала предприятия имеет тенденцию к повышению на 3310 тыс. руб. за счет роста суммы нераспределенной прибыли. Увеличение величины собственного капитала способствует повышению его финансовой устойчивости, улучшению деловой активности предприятия.

7. Собственный капитал предприятия к концу исследуемого периода находится на уровне 80,8% от общей суммы ее пассивов, что говорит о финансовой устойчивости предприятия. В предприятие с высокой долей собственного капитала кредиторы более охотно вкладывают средства, представляют более выгодные условия кредитования.

8. На фоне значительного снижения оборотных средств величина краткосрочных обязательств снизилась в 2015 г. на 13864 тыс. руб. Рост/снижение показателя произошло за счет:

- банковского кредита +2307 тыс. руб.;

- кредиторской задолженности -16171 тыс. руб.

9. Доля краткосрочных обязательств - 18,9%. Преобладание краткосрочных источников в структуре заемных средств является негативным фактом, который характеризует ухудшение структуры баланса и повышение риска утраты финансовой устойчивости предприятия.

---