Файл: Проблема обеспечения и возвратности кредита, ее экономические и правовые аспекты (Теоретические основы кредитования. Принципы кредитования в России).pdf

Введение

В том случае, когда сумма заявленного кредита достаточно велика, банку требуется гарантия того, что клиент сможет вернуть ее в положенный срок. В таких ситуациях необходимо гарантированное обеспечение по кредиту.

Обеспечение кредита направлено на то, чтобы кредиторский риск был меньше потребительского риска. Так как в случае, если кредитор не имеет дополнительных гарантий возврата кредитных средств, он берет на себя риски потребителя. Существуют следующие виды обеспечения возвратности кредитов: залог движимого или недвижимого имущества, поручительство третьих лиц и другие.

Клиент может по договоренности с банком использовать одну из вышеперечисленных форм или несколько. Выбранная форма обеспечения отражается в кредитном договоре.

При этом к нему прилагаются соответствующие этому варианту документы в виде договора залога, договора поручительства, гарантийного письма и т.д.

Самым распространенным видом обеспечения возвратности в банковской кредитной практике является залог.

Это означает, что кредитная организация приобретает право использовать стоимость залогового имущества с целью погашения суммы выданного кредита и процентов по нему, если заемщик своевременно не вернул ссуду. Главным условием, предъявляемым к залогу, выступает его ликвидность.

Предмет исследования — обеспечение возвратности кредита в коммерческом банке.

Объект исследования — возвратность кредитов в «СМП — Банке».

Цель данной работы — определить основы обеспечения экономической и правовой сущности возвратности кредитов в коммерческом банке.

Задачи работы: рассмотреть теоретические основы кредитования и принципы кредитования в России; провести анализ экономических и правовых основ обеспечения возвратности кредита; на основе КБ «СМП-банк» провести практический анализ возвратности кредита.

Глава 1. Теоретические основы кредитования. Принципы кредитования в России

1.1.Кредит. Его особенности и основные функции

Кредитование – это одна из форм финансовых отношений между субъектами. Смысл кредитования состоит в том, что субъект-кредитодатель предоставляет субъекту-кредитополучателю финансовые или материальные средства в долг. На оговоренных и прописанных в договоре условиях. Получить можно кредит в банке, в специализированных кредитных организациях, у физических лиц или государства. Выделяют такие основные функции кредита:

Возвратность

Возвратность – это необходимость своевременно погасить платеж единовременным платежом или по системе частичного погашения. Выплата по кредиту осуществляется путем зачисления на счет кредитодателя оговоренной договором суммы платежа со счета заемщика или же наличным платежом.

Срочность

Срочность кредита – обозначает, что срок выплаты по нему зависит не от наличия у кредитополучателя средств, а от конкретной даты, указанной в договоре. Поэтому человек, желающий приобрести авто в кредит или др. товар или сервисную услугу, должен заранее рассчитать свою платежеспособность. В противном на клиента налагаются штраф (как правило, это дополнительные выплаты, которые зависят от размера кредита и величины срока задолженности).

Срочность распространяется на выплату любого кредита вне зависимости от приобретенного товара – элитная недвижимость или полис каско.

Особенности кредитования

Банковское кредитование, как особая форма кредитно-ссудных отношений, отличается от других своими специфическими особенностями. И вне зависимости места выдачи (кредит в Москве или кредит, выданный на Урале), эти особенности едины, строго соблюдаются и четко прописаны в должностной кредитной документации.

Перечислим некоторые из них:

• орган (банк, кредитная орг-ция и тд.), к которому вы обратились за получением кредита (займ, кредитная карта), всегда имеет лицензию Центробанка РФ, а услуги носят регулярный характер;
• только финансовые активы может быть объектом кредитных отношений;
• договор займа в банке заключается на возмездной основе. Это значит, что кредитные отношения на безвозмездной основе невозможны;
• кредит выдается только тем гражданам, которые подтвердили свою платежеспособность. Это называется обеспеченностью;
• кредитный договор имеет в себе информацию о целях и мотивах использования денег, которые берутся у банка взаймы. Информация носит официальный характер и обязана быть подтверждена (счет-фактура требуемого товара, расчет стоимости товара и т.д.).
• обязательный письменный договор. Кредитный договор заключается в соответствии с утвержденным в законодательстве форматом (статья 820 ГК РФ).

1.2.Виды кредитов. Основные функции кредитования

В современных экономических отношениях система кредитования имеет две основные разновидности:

- осуществление процесса кредитования осуществляемой деятельности конкретного хозяйствующего субъекта в форме прямой выдачи денежных ссуд (финансовый кредит);

• осуществление процесса кредитования как определенной действенной разновидности осуществляемых расчетов, т. е. расчетов с рассрочкой платежей.

Кредит является финансовой сделкой между двумя участниками. Один участник называется кредитор, другой участник заёмщик. При этом составляют кредитный договор.

Виды банковских кредитов по срокам:

Вид кредита по срочности условно разделяют на три категории:

Краткосрочный выдают сроком от месяцев до целого года;

Среднесрочный выдают сроком от года до трех лет;

Долгосрочный от трех лет и больше.

Зависимо от сроков выплаты кредита устанавливают процентную ставку для его погашения. Чем срок погашения для кредита дольше, тем заемщику придется выплатить большую сумму процентов.

Виды кредитов по целевому признаку

По целевому назначению кредиты принято разделять на следующие виды:

1. Потребительский ссуда или займы. Обычно предоставляют физическим лицам кредиторами в лице финансового учреждения (банка, ломабарда, микрофинансовых организаций). Приобретают потребительский кредит для приобретения услуг или товаров, с отсрочками по процентным ставкам и платежам. Кредитование этого вида также разделяется на категории:

-кредит для покупок;

-кредит для образовательных услуг;

-кредит для неотложных нужд;

-кредит для ремонта помещений;

-кредит для пенсионеров;

-кредит для развития бизнеса;

-кредит для молодых семей.

2. Ипотечный это единственный из видов целевых кредитов, который даётся на достаточно большие сроки, не менее 10 лет и вплоть до 40. Процентные ставки по ипотечному кредитованию невысоки. Предоставляется такой кредит для покупки или постройки жилья, залогом может выступать недвижимое имущество. Выплаты осуществляют ежеквартально или помесячно с фиксированной процентной ставкой.^[1]

3. Банковские карты — кредитные карты. С выданной банком платежной картой можно пользоваться и расходовать денежные лимитные средства, предоставленные банком на его усмотрение. Кредитные средства возмещаются при этом в оговоренные договором сроки.

4. Банковский кредит займы и ссуды. Предоставляют банковские организации юридическим лицам для различных целей на потребности фирмы или компании.

5. Автокредитование - предоставляют с отсрочкой платежей, с возмещением определённых сумм процентов по схеме, оговоренной в договоре. Погашения кредита осуществляются равноценными долями, разовыми платежами, за равные временные промежутки или же по иным схемам.

Кредитный договор составляются зависимо от того, какая форма выдачи кредита, этим определяются и условия сроков погашения, процентных ставок, первоначальных взносов.

По сфере применения и по определенным представленным видам заемщиков финансовый кредит бывает двух видов:

- межбанковский кредит, при котором заемщиком является конкретный коммерческий банк;

- коммерческая ссуда, при которой кредит получается непосредственно для реализации конкретных для коммерческих целей, при котором заемщиком является предприятия товарищество, акционерное общество, общество с ограниченной ответственностью.^[2]

Порядок осуществления процесса кредитования, оформление и погашение получаемых кредитов на нормативно — правовом уровне тщательно регулируются действующим кредитным договором.

Для получения определенного кредита заемщик должен подать в коммерческий банк (т. е. Своему будущему кредитору) определенную заявку и другие требуемые им основные представляемые документы.

В заявке в данном случае указываются конкретная цель осуществления процесса получения кредита, определенная базовая сумма и конкретный срок для осуществляемого кредитования. Количество и основные виды других документов в данном случае могут быть установлены конкретным банком-кредитором. К ним при этом могут быть отнесены определенные учредительные документы, наличие карточки с определенными образцами подписей и печати, баланс, отчет о прибылях и убытках организации.

Получив конкретный пакет документов, коммерческий банк-кредитор оценивает общую базовую кредитоспособность и платежеспособность потенциального заемщика.

При этом каждый банк-кредитор в данном процессе может использовать также и свою собственную методику оценки общей необходимой и достаточной кредитоспособности заемщика, которая, как правило, может составлять непосредственно его коммерческую тайну.

После этого необходимо заключить с заемщиком конкретное кредитное соглашение (кредитный договор).

Кредитное соглашение в данном случае содержит определенный вид кредита, назначенную сумму и базовый срок кредита, определенные расчеты процентов и комиссионных вознаграждений коммерческого банка - кредитора за его расходы, которые могут быть связаны непосредственно с процессом выдачи кредита, вид осуществляемого обеспечения кредита, форму передачи кредита заемщику.^[3]

Важным условием осуществления процесса выдачи кредита является его обеспечение. Обеспечение кредита представляют собой определенные ценности, которые могут служить для банка - кредитора существенно важным залогом полного и своевременного возврата должником всей полноты полученной ссуды и уплаты им всех причитающихся по договору процентов.^[4]

Осуществление процесса обеспечения кредита предоставляется заемщиком при оформлении ссуды и находится при этом в распоряжении кредитора (банка) полностью или частично до погашения кредита.

В данном случае основными видами обеспечения кредита могут являться поручительство, гарантия, залог, страхование ответственности потенциального заемщика за непогашение кредита.

Поручителем или гарантом в данном случае также может являться любой хозяйствующий субъект (банк, предприятие, ассоциация).

Поручительство представляет собой определенный договор с односторонними обязательствами, посредством которого поручитель берет на себя определенное обязательство перед кредитором оплатить при необходимости задолженность потенциального заемщика в рамках действующего договора.

Договор поручительства в данном случае может являться определенным дополнением к действующему кредитному соглашению. Гарантия — это обязательство гаранта выплатить за гарантируемого определенную сумму при наступлении гарантийного случая. Гарантия в отличие от поручительства не является актом, дополняющим кредитное соглашение. Она оформляется гарантийным письмом.

Дифференцированность процесса осуществляемого кредитования означает, что в настоящее время основные коммерческие банки не должны одинаково подходить к решению вопроса об определении основных параметров выдачи претендующим (потенциальным клиентам) на получение кредита.

Коммерческие банки при этом активно стремятся осществлять предоставление кредита лишь тем потенциальным клиентам, которые в состоянии данный кредит своевременно вернуть.^[5]

В указанных целях коммерческий банк на основе основных базовых показателей общей кредитоспособности может определить общее финансовое состояние имеющегося предприятия, с тем чтобы быть уверенным в способности потенциального заемщика возвратить представленный коммерческим банком кредит в обусловленный договором срок. ^[6]

В этом случае коммерческий банк может осуществлять общую оеценку баланса предприятия на ликвидность, на осуществляемую обеспеченность конкретной организации некими собственными источниками; определить общий уровень его рентабельности и дальнейшие перспективы развития.