Файл: Оценка и анализ состава и структуры активов банка, а также разработка мероприятий по совершенствованию структуры активов.pdf

Учитывая высокую капиталоемкость и существенную зависимость от заемных средств, сектор АПК оказался особенно подвержен негативному влиянию роста стоимости фондирования и усиления дефицита долгосрочных ресурсов, во многом ставших следствием введения финансовых санкций.

Повышение потребительских цен на продукты питания на фоне медленного роста доходов населения привело к снижению экономической доступности продовольствия и потребительского спроса. Это оказало дополнительное негативное влияние на финансовый результат АПК и способность обслуживания кредитов заемщиками.

Важнейшим драйвером развития сельского хозяйства и отраслей перерабатывающей промышленности продолжала оставаться государственная поддержка.

В качестве приоритета кредитования и вложений в ценные бумаги в рамках государственной поддержки экономики через докапитализацию банковского сектора был определен широкий перечень секторов, включая АПК, химическую промышленность, машиностроительный и транспортный комплекс, легкую промышленность, строительство, ипотечное кредитование, МСБ независимо от отраслевой принадлежности.

Активы Банка за 2016 год увеличились на 5,4% и составили 2,89 трлн. рублей (Рисунок 1).

Рисунок 1 − Динамика активов ПАО «Россельхозбанк», трлн. руб.^[14]

В 2016 году Банк последовательно работал над изменением структуры пассивов, замещая привлечение с зарубежных финансовых рынков средствами клиентов. Доля клиентских средств в общем объеме привлеченных ресурсов увеличилась до 65,6% (на 13,3 п.п.). Объем клиентских средств увеличился на 34,9%, до 1,56 трлн. рублей, в том числе привлеченных средств населения – на 26%, до 604,2 млрд. рублей (Рисунок 2).

Рисунок 2 − Динамика операций по привлечению средств населения, млн. руб.^[15]

Совокупный объем кредитного портфеля Банка на 01.01.2017 составил 1,74 трлн. рублей, увеличившись по сравнению с результатом 2015 года на 2,0%. Из них 325,2 млрд. рублей приходится на кредиты населению, прирост по сравнению с 2015 годом составил 11,2%. В 2016 году Россельхозбанк внес существенный вклад в укрепление и развитие агропромышленного комплекса России. По сравнению с 2015 годом объем выдач кредитов в данном сегменте увеличился в 1,6 раза и составил 1,031 трлн. рублей. Кредитный портфель Банка в АПК составил 1,2 трлн. рублей. В таблице 1 на дату 01.01. 2016 г. показаны позиции ПАО «Россельхобанк» в наиболее значимых рейтингах банков: рейтинги по сумме активов, капитала и его составляющих, привлеченных средств, ликвидных, ссудных и других активов. Также указаны значения соответствующих показателей (в тыс. руб.) и изменения позиций в рейтингах за предыдущие 1, 3 и 12 месяцев от текущей даты (01 Января 2016 г.)

Таблица 1

Рейтинги ПАО «Россельхозбанк» ^[16]

Таким образом, в 2016 году Россельхозбанк выполнил поставленные задачи по финансовой поддержке сельскохозяйственной отрасли, увеличил свою долю на рынке и укрепил позиции в обеспечении продовольственной безопасности и раскрытии экспортного потенциала России.

2.2 Анализ и оценка динамики состава, объемов и структуры активов

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк)). Эта "часть" называется «предполагаемым оттоком средств». Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Таблица 2

Структура высоколиквидных активов ПАО «Россельзозбанка» ^[17]

Из таблицы 2 следует, что незначительно изменились суммы средств в кассе, сильно увеличились суммы средств на счетах в Банке России, межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг РФ, сильно уменьшились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых, высоколиквидных ценных бумаг банков) и государств, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 155.92 до 268.97 млрд. руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 87.79%, что означает недостаточный запас прочности для преодоления возможного оттока клиентов, однако банк является крупным и такой значительный отток маловероятен.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности, минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточномуровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение 2015года:

Таблица 3

Динамика изменения показателей ликвидности 
ПАО «Россельхозбанка» ^[18]

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к значительному росту, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года и последнего полугодия неустойчива и имеет тенденцию к увеличению, а экспертная надежность банка в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному росту.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Таблица 4

Структура высоколиквидных активов ПАО «Россельхозбанка» ^[19]

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств на счетах в Банке России, увеличились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), сильно увеличились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг РФ, уменьшились суммы средств в кассе, сильно уменьшились суммы высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014 вырос за год с 268.97 до 468.85млрд.руб).

2.3 Мероприятия по совершенствованию структуры активов банка

Оценка перспектив экономического развития Банка осуществлялась с учетом результатов анализа внешней среды в целях повышения конкурентоспособности и эффективности деятельности Банка. В рамках ДПР определен комплекс программных мероприятий, реализация которых позволит Банку упрочить свои рыночные позиции как современного высокотехнологичного финансового института, повысить качество обслуживания клиентов и улучшить свой финансовый результат. Программные мероприятия реализуются для обеспечения достижения стратегических целей Банка по следующим направлениям: