Файл: Кредитные ресурсы, ссудный капитал и ссудный процент..pdf

Актуальность данной темы работы заключается в том, что кредитные ресурсы, ссудный капитал и процент занимают важное место в структуре формирования денежной кредитной политики банка.

Наличие кредитных ресурсов и ссудного капитала в условиях нестабильного и несовершенного законодательства в значительной степени зависит от эффективности менеджмента кредитной деятельности, гибкой системы управления кредитным портфелем, на которые влияют достоверность и своевременность бухгалтерской информации, являющейся подсистемой управления.

В условиях экономического подъема кредитные ресурсы и ссудный капитал выступают фактором роста за счет перераспределения значительных денежных и товарных обращений, что создает для банков дополнительные ресурсы получения доходов^[1].

Одним из главных факторов влияющим на эффективность кредитной деятельности коммерческих банков является ссудный процент, который связан с риском не возвращения долга. Поэтому коммерческие банки для начисления ссудного процента применяют различные схемы, которые определяются финансовым положением и надежностью заемщика.

Мировой опыт развития рыночных экономических отношений свидетельствует о значительном внимании ученых и практиков к углублению понимания места и роли в этих отношениях организации и эффективном управлении кредитными ресурсами и ссудным капиталом банка.

Анализ специализированной литературы показал, несмотря на наличие значительного количества научных работ, методических и нормативных документов, проблема эффективной организации управления кредитными ресурсами и ссудным капиталом банка остается острой и до конца не решенной^[2].

Предметом исследования являются экономические основы кредитных ресурсов, ссудного капитала и ссудного процента

Объектом исследования является денежно-кредитная деятельность Банка России.

Целью данной работы является раскрытие экономической сущности кредитных ресурсов, ссудного капитала и ссудного процента, а также анализ денежно-кредитной деятельности Банка России и выявление проблем и перспектив развития денежно-кредитной политики Росси.

Для достижения поставленной цели в работе были сформулированы следующие задачи:

- провести теоретические исследования для экономических основ кредитных ресурсов, ссудного капитала и ссудного процента;

- проанализировать денежно-кредитную деятельность Банка России;

- выявить существующие проблемы в денежно-кредитной политики России и предложить основные направления ее развития.

В процессе выполнения работы были использованы методы логического и структурного анализа, фактографические методы представления информации, методы диалектического и формального анализов.

Информационной базой для выполнения работы послужили годовой отчет деятельности Банка России за 2013 год, Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики Банка Росси на 2014 год и в период 2015 и 2016 годов, специализированная литература в области банковской деятельности, а также источники Интернет ресурсов.

Глава 1. Экономические основы кредитных ресурсов, ссудного капитала и ссудного процента

1.1 Кредитные ресурсы и источники их формирования

Кредитные ресурсы – это денежные ресурсы предоставленные банком на временное пользование за счет определенных соглашений с последующим возвратом.

Коптева Е. В. в своей работе указывает, что кредитные ресурсы формируются за счет депозитов, межбанковских займов, не депозитных источников, а также собственных средств коммерческих банков^[3].

Депозит представляет собой сумму денежных средств, которые были внесены в кредитную организацию клиентом на основании заключенного с ним договора в соответствии с банковским законодательством.

Бережнова Т. В. в учебном пособии «Деньги, кредит, банки»^[4] Межбанковские займы осуществляются на основании привлечения межбанковских ресурсов денежного рынка за счет формирования остатков денежных ресурсов на корреспондентских счетах в клиринговых центрах.

В случае недостаточности кредитных средств у кредитной организации, она может обратиться за выделением краткосрочного кредита в Центральный банк России, который в данном случае оказывает поддержку кредитной организации в преодолении кризисной ситуации.

Когда кредитные организации мобилизуют свои ресурсы за счет выпуска ценных бумаг, различных депозитных и сберегательных сертификатов, такие источники кредитных ресурсов называют не депозитными.

По категориям вкладчиков депозиты подразделяются на:

- депозиты субъектов хозяйственной деятельности;

- депозиты физических лиц;

- депозиты банков.

По срокам использования депозиты подразделяются на:

- депозиты до востребования;

- срочные депозиты.

Фатьянов К. Л. Указывает, что наиболее часто кредитные ресурсы формируются за счет депозитов, виды которых приведены на рисунке 1^[5].

Рисунок 1. Виды депозитов

Как видно из рисунка 1 депозиты разделяют на два вида депозиты до востребования, которые определяются характером и принадлежностью средств находящихся на счетах кредитных организацией и срочные депозиты, которые определяются сроком в течение которого выплачивается фиксированный процент и имеющий ограничения на снятие вклада в течение данного срока.

Кучеренко С. А. и Лихочас Я. В. при рассмотрении особенностей депозитной политики банка, в свою очередь депозиты до востребования разделяют на бессрочные вклады, депозитные сертификаты и вклады на текущих счетах, а срочные депозиты разделяют на собственно срочные вклады, депозитные и сберегательные вклады^[6].

Депозиты до востребования представляют собой денежные средства которых находятся на текущем счете в банке и пополняются вкладчиком в любой момент времени.

Они размещаются в банке на текущих, корреспондентских и бюджетных счетах клиентов и используются ими для осуществления текущих расчетов.

Поскольку процент по кредитам намного превышает размер платы по депозитам до востребования, то банк при этом получает существенный доход. В этом смысле становится понятным, почему коммерческие банки одной из приоритетных задач рассматривают работу, направленную на максимальное привлечение финансово устойчивых и ресурсоемких клиентов.

За пользование остатками средств на клиентских счетах банки начисляют проценты по низким ставкам или вовсе не платят проценты. Например, за открытие текущего или бюджетного счетов, за перечисление средств клиентов по электронной почте, по оформлении ¬ мления и выдаче чековых книжек и бланков векселей, за прием и перечень наличности для зачисления на счет клиента, за выдачу наличных клиентам, за отправку запросов по просьбе клиентов по электронной почте, за оформление документов и перевод средств в другие банки при закрытии счета.

Маслова Д. Б. в части привлечения денежных средств утверждает, что к особенностям срочных депозитов относится^[7]:

- четко установленный срок хранения;

- оформляются депозитным соглашением;

- не используются для осуществления текущих платежей;

- при досрочном изъятии депозита банк применяет штрафные санкции.

Одной из форм срочных депозитов имеются сертификаты, которые бывают депозитными и сберегательными. Депозитные сертификаты предоставляются юридическим лицам, а сберегательные - физическим. Сертификаты могут классифицироваться и по следующим признакам:

- способ выпуска (в разовом порядке и сериями);

- способ оформления (именные и на предъявителя);

- срок обращения (срочные и до востребования);

- условия уплаты процентов (авансом, с регулярной выплатой процентов по окончании расчетного периода и с выплатой процентов в день погашения сертификата).

К привлеченному капиталу коммерческого банка относятся также средства, полученные от выпуска и продажи долговых обязательств (облигаций и векселей). Облигация - это ценная бумага, которая эмитируется банком для привлечения средств. Владельцы облигаций фактически предоставляют банку долгосрочный заем, за что получают фиксированный доход по ней в течение срока действия займа. С наступлением срока погашения облигации банк возвращает владельцу номинальную стоимость данной облигации.

1.2 Структура ссудного капитала и источники его формирования

Ссудный капитал в экономической теории представляет собой денежные средства, которые отданные в ссуду с определенным процентом в условиях возвратности.

Гурнакова Л. Н. при рассмотрении сущности и теоретических основ понятия «кредитный рынок» указывает, что формой движения ссудного капитала являются кредитные средства или кредит^[8].

Система банковского кредитования предусматривает использование технологий предоставления кредитов и зависит от профессиональной деятельности банка, его специализации.

Кредит - это движение ссудного капитала, охватывающее мобилизацию свободных средств народного хозяйства и населения и их перераспределение на условиях возвратности, срочности, платности с целью расширенного воспроизводства.

Ильченко К. Л. при рассмотрении моделирования стратегии кредитной и депозитной деятельности банков, предлагает ссудный капитал представить в следующих формах^[9]:

- межбанковские кредиты;

- кредиты субъектам хозяйственной деятельности (юридическим лицам и частным предпринимателям), этот вид кредитов можно конкретизировать по отраслям и секторам экономики;

- кредиты физическим лицам, которые не являются субъектами предпринимательской деятельности;

- кредиты небанковским финансовым учреждениям;

- кредиты органам власти.

Другие указанные кредиты целесообразно отнести к разновидностям кредитов по степени обеспеченности.

Следовательно, основная масса банковских кредитов выдается под обеспечение, что является одним из принципов банковского кредитования.

За операции, связанные с синдицированным кредитованием, банк - менеджер (глава консорциума) получает соответствующее вознаграждение.

Указанный перечень считаем необходимым дополнить таким критерием, как классификация по видам валюты кредит может предоставляться как в национальной, так и в иностранной валюте.

К ссудному капитала относят сумму свободных денежных капиталов, которые высвобождаются у одних организаций и передаются во временное пользование другим организациям.

В банковской деятельности кредитные операции выполняются по следующим видам кредитов, приведенных на рисунке 2.

Рисунок 2. Классификация кредитов

На рынке ссудного капитала происходит постоянное движение денежных средств, за счет их перемещения между кредиторами и заемщиками.

Комкова Ж.Л. исследуя экономический и учетные аспекты капитала^[10] приходит к мнению, что рынок ссудного капитала формируется на основании кредитной системы которая представляет собой совокупность различных кредитных организацией и институтов, рынка ценных бумаг, который включает первичный рынок формируемый за счет эмиссий Банка России, биржевой формируемый Фондовой биржей и внебиржевой рынки.

Основными признаками рынка ссудного капитала являются:

- временной, на котором рынок ссудных капиталов представляется в виде различных форм кредитов выданных на различные сроки кредитными организациями;

- институциональный, характеризующий рынок ценных бумах.

Основные источники формирования ссудного капитала приведены на рисунке 3^[11].

Рисунок 3. Основные источники формирования ссудного капитала