Файл: Коммерческие банки, их виды и основные направления деятельности (Кредитная политика коммерческих банков).pdf

6. Хорошие знания клиентов, их региональное распределение, финансовые силы, интенсивность потребности и использования депонированных в банке средств, надежность в выполнении обязательств, возможности обеспечения и другие факторы, на основе которых можно создать реальное представление о притоке и оттоке средств населения. 

Развитие межбанковского кредитования обеспечивает хорошая информационная база, характеризующая финансовое состояние банков, их платежеспособность и ликвидность. На практике необходимы публикации балансов. [11, С. 98]

Хорошие знания тенденции на кредитном рынке дают возможность коммерческому банку проводить деловую политику эффективно и эластично, а средства своего кредитного потенциала использовать свободнее. 

Если коммерческий банк имеет ясную картину на кредитном рынке, то тем самым он обеспечивает для себя возможность получения межбанковского кредита на кредитном рынке в момент возникновения собственных обязательств без риска неликвидности. Кроме того, кредитный рынок позволяет банку поддерживать высокую ликвидность своих средств продажей их на этом рынке. [11, С. 101]

Кредитная политика коммерческого банка обеспечивает непрерывное использование всех средств, которые создаются для удовлетворения подлежащих погашению обязательств и минимального резерва ликвидности. Остаток средств необходимо реализовать на денежном и кредитном рынке. Все сделки на денежном и кредитном рынке регулируются особыми решениями органов управления банка. 

Одна из основных целей банковской политики в распределении средств кредитного потенциала — это обеспечение соответствия структуры источников средств со структурой активов банка.

Таким образом, кредитная политика является важнейшим инструментом достижения стратегических целей коммерческого банка. От ее успешной реализации во многом зависит финансовый результат банковского учреждения. Важнейшей задачей кредитной политики является эффективная оценка кредитоспособности заемщика. Выбор метода оценки кредитоспособности заемщика требует тщательного рассмотрения. финансовое состояние предприятия, их структура, а также факторы, от которых зависят данные показатели.

Для обеспечения эффективной деятельности в современных условиях, предприятию необходимо уметь реально оценивать финансово-экономическое состояние, а также состояние партнеров и конкурентов. Это обуславливает важность подготовки специалистов, владеющих методикой финансового анализа.[15, С. 8]

---

Приоритетными задачами анализа финансового состояния предприятия являются правильные оценки начального финансового положения и динамики его дальнейшего развития, что складывается из следующих этапов:

1. идентификация финансово - экономического состояния и пространственно-временном разрезе;

2) выявление изменений финансово - экономического состояния и пространственно - временном разрезе;

3) определение основных факторов, вызывающих изменение финансово-экономического состояния;

4) выявление внутрихозяйственных резервов укрепления финансового положения.[15, С. 15]

Глава 2. Анализ деятельности коммерческого банка ОАО «ВУЗ - БАНК»

2.1. Краткая экономическая характеристика ОАО «ВУЗ - БАНК» Открытое акционерное общество «ВУЗ-банк» (далее – «Банк») зарегистрирован Центральным банком Российской Федерации (Банком России) 06 сентября1990 года, регистрационный номер 1026600001042. Открытое акционерное общество «ВУЗ-банк»  (в дальнейшем именуется - Банк) является кредитной организацией, созданной в соответствии с Федеральным законом Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» и Федеральным законом Российской Федерации «Об акционерных обществах» в целях реализации кредитно-финансовой политики Российской федерации в агропромышленном комплексе и формирования эффективной системы кредитно-финансового обслуживания агропромышленного комплекса. Фирменное (полное официальное) наименование Банка - Открытое акционерное общество «ВУЗ-БАНК». Банк имеет исключительное право использования своего фирменного наименования. Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными документами Банка России, а также Уставом. Банк является юридическим лицом, имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе. Банк приобрел статус юридического лица с момента его государственной регистрации в Банке России (06сентября 1990года). Банк является кредитной организацией, имеющей исключительное право осуществлять следующие банковские операции: -привлечение во вклады денежных средств  юридических и физических лиц; -размещение указанных средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; -открытие и ведение банковских счетов  юридических и физических лиц, а также имеющей право осуществлять иные банковские операции в соответствии с лицензией Банка России. Миссия ОАО «ВУЗ - БАНК» - способствует успеху клиентов в достижении задач в бизнесе и личной жизни путем представлении им ряда финансовых и нефинансовых услуг, комплексно решающих проблемы клиентов. Банк обеспечивает долгосрочный рост стоимости бизнеса для акционеров и реализацию их стратегических задач путем организации нашего бизнеса в интересах клиента. Согласно рейтинговым исследованиям, ВУЗ-банк сегодня: -в ТОП – 20 банков Урала и Западной Сибири по величине активов (17 место) на 1.01.2015г. в рейтинге журнала «Эксперт-Урал»; - в ТОП – 30 крупнейших банков России на рынке кредитных карт – 29 место в стране по количеству карт в обращении на 1.01.2015г. в рейтинге Banki.ru; - в числе самых кредитующих банков России- 110 место в рэкинге «Эксперт РА», на 1.03.2015г. по объему кредитов физических лиц; Банк России признал ОАО «ВУЗ - БАНК» значимым на рыке платежных услуг. В перечень входит всего 51 российская кредитная организация. Это говорит о существенной доле платежных операций, банковских карт и банкоматов финансового учреждения на территории домашнего региона и о значимости банка. Даже в периодсложной ситуации на финансовых рынках банк не только динамичнонаращивал ключевые показатели деятельности – кредитный портфель,ресурсную базу, собственный капитал, но и активно расширял клиентскуюбазу, развивал региональную сеть.Банк продолжает активно внедрять комплексные программыфинансового обслуживания, совершенствовать управление кредитнымпортфелем, проводить взвешенную финансовую политику, совершенствоватьсистему управления рисками, разрабатывать новые актуальные банковскиепродукты и услуги, структурировать и расширять клиентскую базу, а такжесовершенствовать информационно-технологическую платформу и развиватьрегиональную сеть с учетом оценки эффективности работы филиалов. Главным для ОАО «ВУЗ - БАНК» в настоящее время являетсяобеспечение эффективности его деятельности по всем направлениям длядальнейшей трансформации в современный универсальный финансовыйинститут международного уровня.ОАО «ВУЗ - БАНК» проводит активную работу по позиционированию намеждународном банковском рынке в качестве системообразующего, транспарентного, высоконадежного финансового института, на постоянной основе взаимодействуя с международными рейтинговыми агентствами, институциональнымиинвесторами, иностранными партнерами и контрагентами Банка, участвуя в межстрановых деловых советах, межправительственных комиссиях и конференциях. Основные результаты работы Службы Внутреннего контроля На основании Положения о Службе внутреннего контроля ООО «ВУЗ - БАНК». Служба внутреннего контроля (далее – Служба) действует в рамках годовыхпланов проверок, которые утверждаются Наблюдательным советом Банка, и квартальных планов работы. Квартальный план работы составляется в соответствии сгодовым планом проверок и согласовывается Правлением Банка.В 2014 году работниками Службы головного офиса Банка было проведено 74 проверочных мероприятий, в том числе: -36 плановых проверок деятельности региональных филиалов; -11 внеплановых проверок деятельности региональных филиалов; -8 плановых проверок в подразделениях головного офиса Банка; -2 внеплановые проверки в подразделениях головного офиса Банка;а также: -6 плановых проверок дочерних организаций Банка (в рамках участия в работеРевизионной комиссии/ревизора); -3 плановые проверки представительств Банка. Работниками Службы, осуществляющими свою деятельность в региональныхфилиалах Банка, в 2014 году проведено 2186 проверок региональных филиалов и дополнительных офисов филиалов, в т.ч. сквозные проверки. В отчетном периоде на постоянной основе Службой осуществлялся контрольсоответствия деятельности Банка в качестве профессионального участника рынка ценных бумаг требованиям нормативных документов надзорного органа и законов Российской Федерации в порядке, установленном нормативными актами повнутреннему контролю на рынке ценных бумаг. Величина чистых активов по состоянию на 01.01.2014 г. составляла 1348,2 млрд. руб.) входит в тройкулидеров рейтинга надежности крупнейших российских банков. Кредитныйпортфель банка на 1 января 2013 года превышает 1,1 трлн. рублей. К концу 2015 года предполагается увеличение кредитного портфеля до 1,5-2 триллионарублей. 2.2. Анализ деятельности ОАО «ВУЗ-БАНК» 2.2.1. Динамика валюты баланса ОАО «ВУЗ - БАНК» Для получения более полной информации об объекте исследования проведем оценку финансово - экономической деятельности ОАО «ВУЗ - БАНК» за 2013-2014гг. Динамика валюты баланса за 2013-2014 гг. ОАО «ВУЗ - БАНК» представлена на рисунке 1. и

---

Рисунок 1 – Динамика валюты баланса ОАО «ВУЗ - БАНК»за 2013-2014гг

В течение анализируемого периода валюта баланса увеличилась на 13,98%. Это увеличение можно объяснить значительным ростом денежных средств, а также чистой ссудной задолженности. На рост величины валюты баланса повлиялитакже такие статьи баланса, как вклады физических лиц, выпущенныедолговые обязательства, средства акционеров участников. В течение трех летвклады физических лиц увеличились на 136,1 млрд. рублей и к концу 2014 года составили 185,3 млрд. рублей. Важно отметить увеличение средствакционеров (участников) на 126,8 млрд. рублей.

2.2.2. Динамика доходов и расходов ОАО «ВУЗ-БАНК»

Динамику изменения процентных доходов и расходов в течениеанализируемого периода можно посмотреть на рисунке 2.

Рисунок 2 – Динамика процентных доходов и расходов ОАО «ВУЗ - БАНК»

за 2013-2014гг

Рисунок 2 отражает увеличение процентных доходов ОАО «ВУЗ-БАНК». Основной прирост доходов осуществляется за счет ссуд,предоставленных некредитным организациям, а также за счет вложений вценные бумаги. Динамика расходов также имеет тенденцию к увеличению,что обусловлено увеличением доли привлеченных средств от некредитныхорганизаций и увеличением выпущенных долговых обязательств. Нопроцентные доходы превышают процентные расходы, поэтому развитиебанка можно назвать стабильным и перспективным.

Основные финансовые показатели характеризует финансовоесостояние банка как стабильное. Чистая прибыль ОАО «ВУЗ-БАНК» за 2014 год составила 0,5 млрд. рублей, что на 58,8% меньше чистой прибыли за2013 год. Уменьшение прибыли за последний год обусловлено увеличениемпроцентных расходов (на 34,6% по сравнению с 2013 годом), а такжеувеличением операционных расходов (на 11,1%).

Важной частью финансового анализа также является анализобязательных показателей банка, а также их соответствие нормативнымзначениям. Рассмотрим их динамику в таблице 1.

Таблица 1- Обязательные нормативы ОАО «ВУЗ-БАНК» за 2013-2014гг

Наименование показателя	Нормативное значение	2013год	2014год	Изменение (+,-) 2014 г к 2013г
Норматив остаточности собственных средств (капитала)	Мин 10	15,7	14,7	-1
Норматив мгновенной ликвидности банка	Мин 15	100,6	70,1	-30,5
Норматив текущей ликвидности банка	Мин 50	139,9	68,9	-71
Норматив долгосрочной ликвидности банка	Мин 120	83,4	88,0	+4,6
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков	Макс 25	18,4	12,5	-5,9
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков	Макс 800	70,9	69,1	-1,8
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам	Макс 50	0	0	0
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка	Макс 3	0,9	0,8	-0,1
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц	Макс 25	2,7	2,4	-0,3

---

В целом ОАО «ВУЗ-БАНК» выполняет все обязательные нормативы за последние 2 года, что говорит о хорошем финансовомположении банка, о минимальных рисках и хорошей кредитной политике.Таким образом, говоря о финансовом состоянии банка, следуетотметить, в ОАО «ВУЗ-БАНК» производственный и финансовый планыуспешно выполняются. Устойчивое финансовое положение оказываетположительное влияние на выполнение производственных планов иобеспечение необходимыми ресурсами. Банк работает с прибылью,организация работы банка поставлена на хорошем уровне, финансоваядеятельность и управление финансовыми ресурсами ОАО «ВУЗ-БАНК» организованы грамотно, ведется ежедневный анализ движения средств накорреспондентском счете, что позволяет в кратчайшие сроки совершатьоперации по наличным и безналичным расчетам.

Таким образом, состояние ОАО «ВУЗ-БАНК» оценивается какприбыльное и стабильное. Исходя из проведенного анализа, можно заметить,что эти показатели, в основном, сохраняют невысокие значения, чтохарактерно высокими рисками для отрасли специализации банка.

Кроме того, ОАО «ВУЗ-БАНК» ставит своей целью войти в числолидеров рынка банковских услуг в России, активно внедряя у себя опытзападных банков, современные методы, передовые банковские технологии. Всвязи с изменениями экономической ситуации, как в России, так и во всеммире, менеджментом ОАО «ВУЗ-БАНК» разработана стратегияразвития, которая направлена на поиск дальнейших путей роста банка иобеспечение его устойчивого финансового положения.На деятельность ОАО «ВУЗ-БАНК», безусловно, оказываютвлияние внешние факторы, такие как финансовый кризис, который начался в2009 году. На анализируемых показателях это отразилось их общимснижением.

Информация о распределении прибыли Банка в 2014 году, полученной по итогам работы за 2012 год, представлена в таблице 1.

Таблица 1 – Информация о распределении чистой прибыли в 2014 году

Наименование мероприятия	Сумма, руб.
Сумма дивидендов, перечисленная в федеральный бюджет в отчетном периоде	113 921 100,00
Сумма, направленная в резервный фонд Банка	241 569 004,23
Сумма, направленная на реализацию инвестиционных проектов	56 901,02
Иные направления использования чистой прибыли	1 200 560,00

Состояние ОАО «ВУЗ-БАНК» оценивается какприбыльное и стабильное. Исходя из проведенного анализа, можно заметить,что эти показатели, в основном, сохраняют невысокие значения, чтохарактерно высокими рисками для отрасли специализации банка.

---

2.3. Анализ кредитного портфеля ОАО «ВУЗ-БАНК»

Конечная цель кредитной политики любого банка - формирование оптимального кредитного портфеля.

Оптимальный кредитный портфель коммерческого банка - это такой кредитный портфель, при котором аккумулирование и распределение кредитных ресурсов происходят таким образом, что выданные ссуды соответствуют имеющимся кредитным ресурсам по срокам и суммам, уровень доходности по ним является максимально возможным в данных условиях, а степень риска сводится к минимально допустимому уровню. Формирование оптимального кредитного портфеля — одна из ключевых задач и главных проблем деятельности банка.

Выделяют пять стадий формирования оптимального кредитного портфеля:

-анализ факторов, воздействующих на спрос и предложение кредита;

-формирование кредитного потенциала коммерческого банка;

-обеспечение соответствия структуры кредитного потенциала и выданных ссуд;

-анализ выданных кредитов по различным признакам;

-оценка эффективности и качества кредитного портфеля, разработка мероприятий по совершенствованию кредитного портфеля банка.

Поскольку основной операцией ОАО «ВУЗ-банк» являетсяпредоставление кредитов, то необходимо изучить состояние кредитногопортфеля банка. Оценка кредитного портфеля нацелена, прежде всего, на то,чтобы максимально снизить риск невозврата ссуды, что ведет кзначительным потерям для банка.

Кредитный портфель банка включает межбанковские кредиты икредиты, предоставленные физическим и юридическим лицам.Для того чтобы наглядно увидеть изменение кредитного портфеля втечение анализируемого периода, следует рассмотреть его динамику (рисунок 3).

Рисунок 3 – Динамика кредитного портфеля ОАО «ВУЗ-БАНК» за 2013-2014гг

На рисунке 3 раздаточного материала мы можем наблюдать растущиеобъемы кредитного портфеля ОАО «ВУЗ-БАНК». На это влияетувеличение клиентской базы банка, что приводит к росту выданных банкомссуд и позволяет положительно оценить поведение банка на рынке.Структура кредитного портфеля представлена на слайде. Наосновании анализа можно сделать вывод, что наблюдается рост абсолютногозначения объемов кредитного портфеля как юридических, так и физическихлиц, но основную долю кредитного портфеля ОАО «ВУЗ-БАНК» составляют кредиты, предоставленные корпоративным заемщикам.

---