Файл: Коммерческие банки, их виды и основные направления деятельности (Кредитная политика коммерческих банков).pdf

Преимущества кредитования юридических лиц заключаются в более низкомкредитном риске по сравнению с кредитованием физических лиц, во-первых,потому, что предприятия имеют более транспарентную финансовуюотчетность, а, во–вторых, возврат таких кредитов имеет более высокоеобеспечение в виде залогов.

На рисунке 4 представлена структура кредитного портфеля клиентов по категориям ссуд.

Рисунок 4 – Динамика кредитного портфеля по категориям качества ссуд,

ОАО «ВУЗ-БАНК» 2013-2014гг

Наибольшая доля за весь анализируемый период принадлежит ссудам Iи II категории качества, что свидетельствует об эффективной работе банка с клиентами. В 2014 году доля проблемных и безнадежных ссуд в общемобъеме кредитного портфеля составляет 3,6% и 9,2% соответственно.Увеличение доли безнадежных ссуд на 2,2% по сравнению с 2013 годомговорит о наличии повышенного кредитного риска портфеля. Для того чтобысократить число безнадежных ссуд ОАО «ВУЗ-БАНК» увеличиваетразмер резерва на возможное обесценение ссуды (кредита).

Показатели качества кредитного портфеля в целом свидетельствуютоб устойчивом финансовом положении банка, однако доля просроченныхкредитов увеличилась на 7,6%, это говорит о том, что доля проблемныхкредитов возросла в отношении всего кредитного портфеля, чтосвидетельствует о снижении его качества. ОАО «ВУЗ-БАНК» снижаетсвою активность на рынке ссудных капиталов и активизируется на рынкеценных бумаг, о чем свидетельствует снижение удельного веса кредитныхвложений на 0,67%.

Отслеживание динамики вышеперечисленных показателей позволитменеджменту банка своевременно принимать соответствующие меры.Далее произведем расчет некоторых коэффициентов, позволяющихопределить, насколько рисковой является деятельность банка (таблица 2).

Таблица 2 – Коэффициенты кредитного риска ОАО «ВУЗ-БАНК» за 2013-2014гг

Коэффициент	2013 год	2014 год	Оптимальное значение	Соответствие оптимальному
Коэффициент резерва, %	7,84	8,01	Не выше 15	Соответствует
Коэффициент кредитного риска	0,89	0,87	Должно стремиться к 1	Соответствует
Коэффициент проблемности, %	7,88	10,48	Не выше 10	Соответствует
Коэффициент качества кредитного портфеля, %	10,64	12,73	Не выше 10	Небольшое отклонение от нормы

---

Все показатели находятся в пределах допустимых границ за весьанализируемый период, кроме коэффициента качества кредитного портфеля,значение которого немного выше оптимального. Это отклонение можнообъяснить незначительным увеличением доли безнадежных ссуд в структуре кредитного портфеля ОАО «ВУЗ-БАНК». Коэффициент покрытияубытков по ссудам находится в пределах нормы, что свидетельствует овысоком уровне защищенности финансовых результатов банка от потерь всвязи с не возвратом ссуд. Все нормативы кредитных рисков также находятсяв пределах допустимых Банком России значений, что говорит о низкомуровне существующего кредитного риска.

В настоящее время, главное для ОАО «ВУЗ-БАНК» – разместитьсредства так, чтобы они вернулись обратно с наиболее выгоднымипроцентами. И, несмотря на то, что кредитный портфель банка вырос вомного раз, в то же время за анализируемый период возросла и суммапросроченной задолженности, и хотя ее доля в общей структуре кредитногопортфеля не велика, она все же есть.

На практике ОАО «ВУЗ-БАНК» управляет кредитными рисками,руководствуясь собственными методиками кредитного анализа и отборазаемщиков. Этот анализ заключается в определении кредитоспособности,платежеспособности и финансовой устойчивости заемщика, что в конечномсчете приводит к формулированию оснований для предоставления кредитаили отказа в нем. Основной акцент в кредитном анализе делается наготовность и способность заемщика выплатить кредит, для оценки которыхтщательно изучается характер деятельности заемщика, его кредитнаяистория, текущее финансовое состояние, возможности и потенциал.Таким образом, для того чтобы провести оценку кредитного рискаОАО «ВУЗ-БАНК», мы рассмотрим на примере конкретного заемщика,чтобы выявить проблемы и предложить пути для их решения.

Проанализируем качество кредитного портфеля в таблице 3, взяв некоторые данные из годовых отчетов банка ОАО «ВУЗ-БАНК».

В целом уровень просроченной задолженности примерно такой же, как среднем по российским банкам, ее рост связан с ухудшением состояния экономики страны и мировых экономических систем.

Таблица 3-Качество кредитного портфеля.

Статьи кредитного портфеля	2013	2014	Темп роста %
	млрд. руб.	млрд. руб.	%
Кредиты юридическим лицам, брутто, в.т.ч.	175,6	193,4	10,14
«просроченные» кредиты	4,5	5	11,11
Доля просроченных кредитов	2,56	2,59	1,17
Резервы на возможные потери	7,4	11,6	56,76
Кредиты физическим лицам, брутто, в.т.ч. «просроченные» кредиты	63,8 3,9	84,6 4,4	32,60 12,82
Доля просроченных кредитов	4,61	6,9	49,67
Резервы на возможные потери	2,9	4,3	48,28

---

В анализируемом банке, как видно из таблицы 3 в 2014 г. объем резервов на возможные потери по ссудам клиентов юридических лиц вырос на 56,76 % и составил 11,6 млрд. руб. При этом объем просроченных кредитов вырос на 11,11 % и составил 5 млрд. руб. при росте кредитного портфеля на 10,14 %. Объем резервов на возможные потери по ссудам клиентов – юридических лиц вырос на 48,28 % до 4,3 млрд. руб. Объем просроченных кредитов вырос на 12,82 % и составил 6,9 млрд. руб. при росте кредитного портфеля на 32,6 %.

Глава 3. Рекомендации по совершенствованию деятельности коммерческих банков

Основным ориентиром совершенствования принципов и инструментов безопасности банковской системы следует считать приближение деятельности коммерческих банков в данной сфере к международным стандартам, включая международные стандарты по соглашениям относительно капитала, а также использование подходов к банковскому регулированию и надзору, проверенных мировой практикой. Также, позитивное влияние на безопасность и результативность работы коммерческих банков может оказывать и последовательное уменьшение масштабов переноса рисков нефинансового сектора экономики на финансовый

Определение и прогнозирование возможных угроз, оценка степени их опасности для банковской системы принципиально важны и необходимы при выборе и реализации соответствующих защитных мероприятий.

Весьма актуальным на сегодняшний день, является совершенствование комплекса задач обеспечения информационной безопасности, внедрения и комплексного применения современных технических средств охраны, обнаружения, наблюдения, сбора и обработки информации. При этом, естественно, сохраняются задачи обеспечения сохранности материальных ценностей, физической охраны банков, соответствующего режима внутриобъектового и пропускного режима. В доктрине информационной безопасности Российской Федерации (Доктрина информационной безопасности Российской Федерации, одобренная Советом Безопасности Российской Федерации на заседании 23 июня 2000 года )защита информационных ресурсов от несанкционированного доступа, обеспечение безопасности информационных систем рассматриваются как четвертая составляющая национальных интересов Российской Федерации в информационной сфере. Банк России особое внимание уделяет обеспечению безопасности электронных расчетов, так как основная масса расчетов между банками осуществляется через его расчетную систему.

Наряду с безусловными положительными моментами ускоренного развития инфраструктуры, платежных банковских технологий, перехода к централизованным формам обработки платежной информации, эти процессы сопровождаются возникновением дополнительных рисков. Это требует принятия целого ряда мер, направленных на исключение угроз информационной безопасности.

---

Принципиально важно если не исключить полностью, то, по крайней мере, свести к минимуму ущерб от возможного хищения денежных средств из платежных систем.

Решить эту задачу можно только на основе четко проводимой политики безопасности, а также реализации единого комплексного подхода при построении систем безопасности и внедрения их в платежные и информационные банковские технологии.

Заключение

Кризисные явления, переживаемые сегодня российской экономикой в целом и финансовой системой в частности, безусловно, негативно отразились на финансово-хозяйственной деятельности всех российских коммерческих банков. Эпицентром финансового кризиса стали крупнейшие, так называемые системообразующие банки. Большая часть этих банков фактически неплатежеспособна. А это не может не оказывать отрицательного воздействия на финансовое состояние тех банков, которые за счет проведения осторожной и взвешенной финансовой политики, основанной на принципе диверсифицированного подхода к осуществлению всех активных операций, не прекращают выполнять своих обязательств. В разряд таких устойчивых банков сегодня можно отнести, главным образом, средние и малые, которые имеют жесткий бюджет, экономят на трудоемких и капиталоемких операциях, прежде всего , операциях с частными вкладчиками, более строго подходят к выполнению экономических нормативов. Все эти факторы, а также отсутствие у средних и малых банков крупных пакетов государственных долговых обязательств, крупных кредитов, привлеченных у западных банков, неучастие в программах по приобретению значительных пакетов корпоративных ценных бумаг позволили таким банкам в условиях жесточайшего кризиса сохранить деньги и доверие своих кредиторов. Стремление укрепить свои позиции на финансовых рынках является причиной усиления процесса самоорганизации банков, продолжающих и сегодня своевременно и в полном объеме осуществлять оплату платежных документов своих клиентов.

В этой ситуации филиал Акционерного коммерческого банка «ВУЗ-БАНК», проведя тщательный анализ платежеспособности и ликвидности и оценив свои возможности, стремится не только сохранить свои позиции на финансовом рынке, но и обеспечить выполнение программ развития банка, требующих существенных капиталовложений, финансируемых из прибыли. Банк стремиться к предоставлению разнообразных и качественных услуг своим клиентам, обеспечению сохранности доверенных ему средств и определяет свою стратегию на рынках банковских услуг как рост объемов операций на освоенных рынках с одновременным расширением ассортимента предоставляемых услуг и изменением структуры банковских операций.

---

Проведенное исследование баланса филиала Акционерного коммерческого банка «ВУЗ-БАНК» показало, что существует несколько подходов к анализу деятельности коммерческих банков. Наиболее общую оценку можно дать по данным баланса. На основе оперативного количественного анализа динамики и структуры статей банковского баланса, можно получить точную и объективную оценку деятельности банка. На основании полученных результатов можно принимать оперативные решения по управлению банковскими операциями, строить прогнозы на дальнейшую деятельность в перспективе.

Список использованных источников

Описание нормативно-правовых актов органов законодательной и исполнительной власти

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации часть 1-2, 1996 г.
2. Закон «О Центральном банке Российской Федерации».
3. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности».
4. О банках и банковской деятельности: Сборник нормативных актов.

Часть 1-2, Москва 1995 г.

1. Инструкция ЦБ РФ № 1 «О порядке регулирования деятельности банков».

Описание книг одного-трех авторов

1. Л.Г. Батракова «Экономический анализ деятельности коммерческого банка» 2011г.
2. Л.И. Иванова «Проблемы современной банковской информации и статистики» (ж. «Деньги и кредит» №9 2013г.)
3. Т.О Махначева ВЗФЭИ «Анализ тенденций развития банковской системы в регионе (на основе сводного баланса)
4. О.В.Грядовая«О принципах формирования банковского объединения»(ж.»Деньги и кредит” №9 2010г.)
5. А.В. Буздалин “Проблемы ранней диагностики финансового состояния коммерческих банков.(ж. «Банковское дело» 2011г.№ 11 2013г).
6. Л.И.Гуденко«Новый план счетов в кредитных организациях и порядок его применения».(ж. «Деньги и кредит» № 11 2011г.)
7. «Основные направления единой государственной денежно- кредитной политики на 2015год».(ж. «Деньги и кредит» № 12 2011г.)
8. «М.Ш. Сагитдинов, Ф. Ф. Калимулина«К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка» (ж. «Банковское дело» №10 010г.)
9. А.Саркисянц «Подходы к оценке банковского портфеля»
10. В.С. Захаров «Коммерческие банки: проблемы и пути развития» (ж. «Деньги и кредит» № 9 2013г)
11. А.Ю. Симановский «Об отдельных аспектах регулирования банковской деятельности»
12. « Банковская система России». Настольная книга банкира 2011г.
13. С.И. Кумок «Анализ деятельности коммерческого банка» 2010г.
14. А.Д.Шеремет, Р.С.Сайфулин «Методика финансового анализа» 2012г.
15. Е.Б. Ширинская «Операции коммерческих банков и зарубежный опыт» 2013г.
16. И.Д.Мамонова «Экономический анализ деятельности банка» 2012г

---