Файл: Управление банковским долгосрочным кредитованием.pdf

Увеличивающиеся издержки усиливают конкуренцию между банками, которая стремительно трансформируется в конкуренцию технологий поставки кредитных продуктов и их доведения до потребителей. В этих условиях в выигрыше оказываются те банки, которые оперативно и своевременно реагируют на изменения среды, грамотно оценивают эффективность раз-личных сфер своей деятельности, квалифицированно управляют банковскими рисками, оптимизируют свои бизнес-процессы, что с совокупности приводит к повышению эффективности их функционирования на рынке банковским услуг.

Глава 2. Анализ организации процесса долгосрочного кредитования в ПАО "Сбербанк России"

2.1 Организационно – экономическая характеристика ПАО «Сбербанк»

ПАО «Сбербанк России» является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (27%), а доля в совокупном банковском капитале находится на уровне 26%. По данным журнала The Banker, ПАО «Сбербанк России» занимает 43 место по размеру основного капитала (капитала 1 -го уровня) среди крупнейших банков мира. В конце января 2018 г. рейтинговое агентство S&P понизило рейтинг России с инвестиционного «BBB-» до спекулятивного «BB+». В феврале 2018 г. примеру S&P последовало агентство Moody's - рейтинг также был снижен до спекулятивного уровня «Ва1»^[8].

Таблица 1. Основные экономические показатели деятельности ПАО «Сбербанк России»

Показатель	2016 год	2017 год	2018 год	Темп роста, %
				2017/2016	2018/2017
Активы банка всего, млн. руб.	21746760	22706916	21787697	104,42	95,95
Кредиты, предоставленные клиентам, млн. руб.	15889379	16869803	15839582	106,17	93,89
Средства на счетах клиентов, млн. руб.	14026724	17722424	16802317	126,35	94,81
Капитал банка всего, млн. руб.	2311530	2658051	2933299	114,99	110,36
Чистый процентный доход, млн. руб.	959724	866658	887628	90,30	102,42
Консолидированная чистая прибыль, млн. руб.	311213	218387	444822	70,17	203,69
Чистая банковская маржа, %	4,41	3,82	4,07	-	-
ROAA, %	1,43	0,96	2,04	-	-
ROAE, %	1,21	0,82	1,98	-	-
Доля проблемных кредитов, %	5,40	5,00	9,50	-	-
Коэффициент достаточности капитала, %	7,53	8,00	9,00	-	-

---

По данным таблицы 1 видно, что активы за 2017 г. выросли на 4,42 % и превысили на 960 156 млн.руб. показатель на конец 2016 г. Основными факторами роста активов Банка в 2017 г. были кредиты юридическим и физическим динам, а также чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи. На рост балансовых статей повлияла положительная переоценка их валютной составляющей из-за ослабления курса рубля по отношению к основным иностранным валютам: курс доллара США увеличился за 2017 г. на 29,5% до 72,9 руб./долл. США, курс евро - на 16,6% до 79,7 руб./евро. Однако, за 9 месяцев 2017 г. активы сократились на 4,05 % относительно показателя 2017 г. Такая же тенденция просматривается по кредитам, предоставленным клиентам: если в 2017 г. они увеличились на 6,17 % относительно 2016 г., то за 9 месяцев 2018 г. имеет место снижение на 6,11 % относительно 2017 г. В 2018 г. сократились также средства на счетах клиентов – на 5,19 % по сравнению с предыдущим годом. В то же время в 2017 г. имел место рост на 26,35 %.

Если же рассматривать капитал банка, то на протяжении всего исследуемого периода отмечается рост: на 14,99 % за 2017 г. и еще на 10,36 % за 2018 г. Основные факторы, увеличившие капитал, — заработанная чистая прибыль и включение в дополнительный капитал субординированных кредитов Банка России для финансирования активных операций. На динамику капитала также повлиял постепенный переход Банка на требования Базель III, который осуществляется в течение 5 лет по некоторым позициям расчета.

Положительная динамика имеет место и по коэффициенту достаточности капитала. Если в 2016 г. он составлял 7,53 %, то в 2018 г. – 9,00 %.

Финансовый результат от кредитных операций в 2017 г. ухудшился по сравнению с 2016 г. – чистый процентный доход снизился на 9,70 %. В 2018 г. ситуация улучшилась – за 9 месяцев 2018 г. чистый процентный доход превысил показатель 2017 г. на 2,42 %. Однако, доля проблемных кредитов в 2018 г. возросла: если в 2016 г. этот показатель составлял 5,4 %, то в 2018 г. 9,5 %.

Вместе с тем отметим положительный факт роста чистой прибыли банка в 2018 г. За 9 месяцев 2018 г. чистая прибыль составила 444 822 млн. руб., что более, чем в 2 раза больше показателя за 2017 г.

2.2 Анализ финансового состояния ПАО «Сбербанк»

Анализ финансовых результатов ПАО «Сбербанк России» начнем с анализа динамики и структуры доходов. В структуре доходов, используя отчетность ПАО «Сбербанк России», выделяем процентные доходы, доходы от операций с ценными бумагами, доходы от операций с иностранной валютой, доходы от участия в капитале других юридических лиц, комиссионные доходы, а также прочие операционные доходы (табл. 2 и табл. 3).

---

Таблица 2. Анализ динамики доходов ПАО «Сбербанк России» за период 2016-2018 гг

Показатели	2016 г., тыс. руб.	2017 г., тыс. руб.	Темп прироста в 2017 г. по сравнению с 2016 г., %	2018 г., тыс. руб.	Темп прироста в 2018 г. по сравнению с 2017 г., %
Чистые процентные доходы после создания резервов	691987399	772946964	11,70	680153578	-12,01
Чистые доходы от операций с ценными бумагами	11436874	11005371	-3,77	-77024027	-799,88
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	5648887	8953855	58,51	171229583	1812,36
Доходы от участия в капитале других юридических лиц	3959989	3930718	-0,74	5332089	35,65
Комиссионные Доходы	159874974	188907201	18,16	241114334	27,64
Прочие операционные Доходы	13173217	18071721	37,19	42227454	133,67
Всего доходов	886081340	1003815830	13,29	1063033011	5,90

Анализ данных, представленных в таблице 2, позволил сделать вывод, что ПАО «Сбербанк России» осуществляет стабильную деятельность. Общая величина доходов банка растет год от года.

В частности, за 2017 г. прирост составил 13,29%, за 2018 г. - 5,90%. Этот прирост обеспечен ростом чистых процентных доходов (+11,70% в 2017г.), чистых доходов от операций с иностранной валютой (+58,51% в 2017 г., +1812,36% в 2018 г.), доходов от участия в капитале других юридических лиц (+35,65% в 2018 г.), комиссионных доходов (+18,16% в 2017 г., +27,64% в 2018 г.), прочих операционных доходов (+37,19% в 2017 г., +133,67% в 2018 г.). Сокращение доходов имело место по следующим видам доходов: чистые процентные доходы (-12,01% в 2018 г.) и чистые доходы от операций с ценными бумагами (-3,77% в 2017 г., -799,88% в 2018 г.).

Таким образом, доходы практически по всем видам деятельности в целом демонстрируют тенденцию к росту, исключение составляют доходы от операций с ценными бумагами. Исключение составляют доходы от операций с ценными бумагами. Данный вид операций оказался в 2018 г. для банка убыточным. В таблице 3 осуществлен анализ структуры доходов банка за период 2016-2018 гг.

---

Таблица 3. Анализ структуры доходов ПАО «Сбербанк России» за период 2016-2018 гг.

Показатели	2016 г.		2017 г.		2018 г.
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Чистые процентные доходы после создания резервов	691987399	78,10	772946964	77,00	680153578	63,98
Чистые доходы от операций с ценными бумагами	11436874	1,29	11005371	1,10	-77024027	-7,25
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	5648887	0,64	8953855	0,89	171229583	16,11
Доходы от участия в капитале других юридических лиц	3959989	0,45	3930718	0,39	5332089	0,50
Комиссионные доходы	159874974	18,04	188907201	18,82	241114334	22,68
Прочие операционные доходы	13173217	1,49	18071721	1,80	42227454	3,97
Всего доходов	886081340	100,00	1003815830	100,00	1063033011	100,00

Структура доходов банка на протяжении 2016-2018 гг. практически не изменилась. Превалирующими в структуре являются две группы доходов: чистые процентные доходы и комиссионные доходы.

Удельный вес чистых процентных доходов после создания резерва составлял в 2016 г. 78,10%, в 2017г. - 77,00%, в 2018 г. - 63,98%.

Удельный вес комиссионных доходов увеличился с 18,04% в 2016 г. до 22,68% в 2018 г.

Таким образом, следует отметить факт перераспределения доходов в пользу комиссионных доходов. Остальные виды доходов (от операций с ценными бумагами, от операций с иностранной валютой, от участия в капитале других юридических лиц) имеют незначительный удельный вес в структуре доходов.

Таким образом, ПАО «Сбербанк России» специализируется на выдаче кредитов (источник дохода - проценты, полученные по выдаваемым кредитам), а также на осуществлении комиссионных операций (источник дохода - комиссионное вознаграждение).

---

В 2017 г. чистый доход банка составил 969,2 млрд. руб., увеличившись за год на 11,14%. В 2018 г. прирост составил 6,06%. В то же время негативно следует охарактеризовать более быстрый рост операционных расходов по сравнению с чистыми доходами банка: в 2017 г. рост операционных расходов составил 17,37%, тогда как рост чистых доходов - всего лишь 11,14%; в 2018 г. рост операционных расходов составил 28,36%, тогда как рост чистых доходов - всего лишь 6,06%.

Таким образом, ситуация ухудшилась, эффективность работы банка снижается, поскольку на каждый рубль операционных расходов приходится все меньше чистых доходов банка.

Отношение операционных расходов к доходам в 2016 г. составило 45,6%, в 2017 г. - 58,1%, в 2018 г. - 58,2%.

Характеризуя динамику операционных расходов, следует отметить, что банк продолжает нести запланированные расходы, связанные с реализацией Стратегии развития банка.

Прибыль до уплаты налогов из прибыли составила в 2016 г. 474,7 млрд. руб., прибыль после уплаты налогов - 136,2 млрд. руб. Результат 2017 г. был повыше на 5,92% и 9,09%, соответственно.

На финансовые результаты 2017 г. повлияла отрицательная переоценка активов, номинированных в иностранной валюте. В результате прибыль до уплаты налогов снизились по сравнению с 2017 г. на 14,63%, а нераспределенная прибыль - на 17,59%. Это также негативно характеризует работу предприятия.

Как указывалось, выше, ПАО «Сбербанк» принимает активное участие в кредитовании инвестиционных проектов. Наиболее значимые из проектов, реализуемых за счет кредитных средств Банка на условиях банковского проектного финансирования, приведены в таблице 4.

Таблица 4. Наиболее значимые инвестиционные проекты, реализуемые ПАО Сбербанк на принципах проектного финансирования

Отрасль Промышленности	Название инвестиционного проекта
Деревообрабатывающая	Строительство завода по производству ДСП ОАО «Карелия ДСП» в г. Медвежьегорске
Пищевая	Строительство завода по производству растворимого кофе методом лиофилизации ОАО «Московская кофейня на паяхъ», Московская область
Транспорт	Строительство транспортного терминала «Международный аэропорт Внуково»
Золотодобыча	Освоение золоторудного месторождения Ветренское ОАО «Сусуманзолото»
Электроэнергетика	Строительство первой очереди Мутновской геотермальной станции ОАО «Геотерм» на Камчатке
Связь	Обновление национальной спутниковой группировки ФГУП «Космическая связь»
Нефтепереработка	Организация производства автомобильного бензина ОАО «ТАИФ» в Республике Татарстан
Цветная металлургия	Строительство Хакасского алюминиевого завода
Газодобыча	Обустройство Берегового газоконденсатного месторождения «Сибирская нефтегазовая компания», Ямало-Ненецкий автономный округ
Трубная	Строительство завода по производству труб большого диаметра в г. Ижоре

---