Файл: Личное страхование и перспективы его развития в РФ.pdf

2.3. Анализ добровольного медицинского страхования в России

Рынок добровольного медицинского страхования в России по итогам третьего квартала 2015 г. показал лишь номинальный прирост сборов, который оказался ниже официальной инфляции. Фактически объем рынка ДМС сокращается, и эта тенденция сохранится и в 2016 г.

За 9 месяцев 2015 г. совокупные сборы страховых компаний по медицинскому страхованию (ДМС) составили 108,5 млрд руб. Это на 3,2% превышает аналогичный показатель января – сентября 2014 г. При этом, по оценке Росстата, инфляция в России с начала года составила 10,4%, а по итогам года этот показатель прогнозируется на уровне 12-13%. Номинальный рост сборов по ДМС поддерживался, в том числе, инфляцией медицинских и санаторно-оздоровительных услуг, которые за девять месяцев 2015 г. составили 9,5% и 13,5% соответственно. За три квартала 2015 г. было заключено 8,7 млн договоров ДМС – это на 8% меньше, чем за три квартала 2014 г.

Количество договоров страхования с юридическими лицами сократилось на 25% – с более чем миллиона договоров по итогам трех кварталов 2014 г. до 772,4 тыс. договоров страхования за январь – сентябрь 2015 г. Объем сборов по корпоративному ДМС составил 94,8 млрд рублей и остался примерно на уровне аналогичного показателя прошлого года.

Эти цифры свидетельствуют о том, что предприятия оптимизируют соцпакеты для своих сотрудников и, к сожалению, многие отказываются от ДМС. Крупные компании стараются оптимизировать расходы на страхование, могут исключить дорогостоящие услуги, сократить перечень клиник, но они продолжают страховать своих сотрудников. Отказ от ДМС характерен, скорее, для предприятий среднего и малого бизнеса.

С физлицами за три квартала было заключено 7,9 млн договоров страхования – на 6% меньше, чем годом ранее. Объем сборов по этим договорам вырос на 20% до 13,7 млрд руб. Существенный рост количества заключенных договоров – при незначительном росте или падении объема сборов – наблюдается в отдельных российских регионах, например, в Тюменской (+62%), Самарской (+129%), Вологодской (+89%), Волгоградской областях (+164%), в Татарстане (+90%), Башкортостане (+97%) и ряде других.

Одна из основных причин увеличения числа договоров с гражданами в отдельных регионах – это, по-видимому, конвертация корпоративных договоров в индивидуальные: в результате отказа от корпоративных программ ДМС или их существенного сокращения часть сотрудников решили приобрести полисы самостоятельно. Помимо этого, рост числа индивидуальных договоров ДМС в отдельных регионах объясняется тем, что страховые компании начали активно продвигать на рынке полисы страхования от критических заболеваний и краткосрочные коробочные продукты по ДМС.

---

В некоторых регионах на протяжении 2015 г. наблюдается существенное сокращение и числа заключенных договоров, и объема сборов по ДМС. Это связано с прекращением операций на открытом рынке отдельными крупными страховыми компаниями, являвшимися ранее активными игроками рынка ДМС.

По итогам всего 2015 г. объем совокупных сборов по ДМС вырастет по сравнению с 2014 г. не более чем на 5%. Примерно 5%-го роста по ДМС страховщики ожидают и в 2016 г. 

Выводы.

В 1 полугодии 2015 г. темпы прироста взносов по страхованию жизни замедлились до 12,5% (30,2% в 1 полугодии 2014 г., 65,5% в 1 полугодии 2013 г.). Объем рынка достиг 53,4 млрд руб. В условиях стагнации кредитного страхования драйвером роста рынка стало инвестиционное страхование жизни. Однако в связи с постепенным насыщением нового сегмента темпы прироста взносов будут сокращаться и дальше. Ускорение роста рынка произойдет лишь в случае введения налоговых льгот и законодательного закрепления продуктов unit-linked. При этом быстрый рост накопительного страхования жизни немного снизит зависимость страховщиков от банковского канала продаж.

В 2015 г. в секторе личное страхование (кроме страхования жизни) вели
страховую деятельность 300 страховых компаний (или около 69,6% зарегистрированных российских страховщиков). В структуре сектора по личному страхованию (кроме страхования жизни) на добровольное медицинское страхование (ДМС) пришлось 69,5%, на страхование от несчастных случаев и болезней - 30,5%. Драйвером роста в данном секторе оказалось страхование от несчастных случаев и болезней (+23,1%), тогда как добровольное медицинское страхование покачало более скромные результаты (+8,4%).

Глава 3. Пути развития личного страхования в России

Рассмотрим направления развития основных видов личного страхования.

Страхование жизни.

На сегодняшний день с сожалением можно констатировать тот факт, что страхование жизни как инструмент вложения денег в России пока еще не получило желаемого развития, что обусловлено множеством причин, важнейшими из которых являются:

• отсутствие четко регламентирующего правила игры законодательства,
  что препятствует созданию страховыми компаниями современных продуктов
  накопительного страхования жизни;
• несовершенство системы налогообложения в страховой сфере и отсутствие налоговых льгот и преференций;
• высокий уровень инфляции, значительно снижающий доходность продуктов страхования жизни и, следовательно, их привлекательность в глазах потенциальных клиентов (считается, что если инфляция превышает 12% в год, то накопительные продукты страхования жизни не пользуются спросом у населения)^[29].

---

Проблема развития продуктов накопительного страхования жизни тесно взаимосвязана с проблемой регулирования инвестиционной деятельности страховых компаний. Страховые компании, осуществляя инвестиционную деятельность, по сути, выступает одним из видов схем коллективного инвестирования. Соответственно, регулирование и контроль за инвестиционной деятельностью страховых компаний должны осуществляться на основе тех же принципов, что и для других схем коллективного инвестирования, таких как инвестиционные фонды, паевые инвестиционные фонды. Однако инвестиционная деятельность страховых компаний пока остается вне законодательных рамок, определяющих единые принципы функционирования институтов коллективного инвестирования.

Отсутствие единого подхода к регулированию инвестиционной деятельности представляется опасным для всей отрасли коллективных инвестиций. В частности, в отличие от других схем коллективного инвестирования страховые компании в России, как правило, самостоятельно управляют страховыми резервами. Как следствие, структура инвестиционных вложений российских страховщиков, ориентированная на депозиты и векселя, заметно отличается от структуры инвестиционного портфеля западных страховых компаний, в которой основную долю занимают государственные и корпоративные ценные бумаги, а средний уровень доходности, получаемого страховыми организациями, был, как правило, значительно ниже аналогичного показателя для других схем коллективного инвестирования. Значительная доля векселей предприятий в активах страховых компаний объясняется не желанием эффективно разместить средства, а другими, не инвестиционными мотивами^[30].

Это может обусловливать более высокие риски исполнения обязательств перед застрахованными лицами и в конечном итоге создавать угрозу стабильности финансовой системы в целом. Поэтому одной из ключевых задач государственного регулирования финансового рынка является приведение стандартов инвестиционной деятельности страховых компаний к соответствующим принципам деятельности других институтов коллективного инвестирования.

Ознакомившись со статьями 208 и 213 НК РФ не трудно прийти к выводу, что никаких налоговых послаблений для накопительного страхования жизни в России не предусмотрено.

В рамках изменения действующего налогового законодательства полезно было бы обратиться к многолетнему опыту оптимизации налогообложения страховых услуг западных стран. В отличие от российских страховых компаний, минимизирующих налоги предприятий - юридических лиц, зарубежные страховщики совершают эти операции в отношении лиц физических. К примеру, существующие в ряде стран льготные условия налогообложения операций по страхованию жизни позволяют населению инвестировать свои средства через страховщиков в реальную экономику.

---

Система, введение которой поможет существенно снизить долю «схемного» страхования, называется налоговым вычетом. Суть ее в следующем: законопослушный налогоплательщик, получая зарплату, облагается подоходным налогом. Но при покупке полиса долгосрочного страхования жизни государство возвращает ему уплаченный налог.

Высокая инфляция - серьезная проблема эффективного развития накопительного страхования жизни в России, однако Россия не первая страна, столкнувшаяся с подобной проблемой, поэтому российским страховщикам не нужно изобретать что-то принципиально новое для эффективного развития продуктов накопительного страхования жизни. Достаточно использовать хорошо проверенные в практике разных стран подходы, применимые в условиях российского законодательства и регулирования^[31].

В развитых странах мирах высокий уровень инфляции в течение длительного периода времени - явление относительно новое. Поэтому и механизмы страхования жизни в условиях высокой инфляции были разработаны относительно недавно - в 1970-1980 гг. В частности, во Франции был разработан метод ревалоризации, заключающийся в согласованном применении раздела прибыли страховщика и регулярного роста страховых взносов.

Суть французского метода ревалоризации заключается в том, что маржа,
возникающая за счет консервативного вычисления премии - особенно в отношении процентов - используется для увеличения резервов. Получаемый в результате рост резервов в процентах известен как ставка ревалоризации.

Страхователь имеет право увеличить свою премию на ту же ставку ревалоризации. Если он воспользуется этим правом, то предоставляемые полисом
пособия также вырастут в соответствии со ставкой ревалоризации. Если страхователь откажется, рост страховых пособий вычисляется актуарными методами на базе роста резервов.

Принципиальным элементом ревалоризации является повышение страхового взноса, при котором дополнительный страховой взнос используется для увеличения страховых пособий. При этом ставка роста взносов может отличаться от ставки роста резервов и (или) страховых пособий.

Варианты повышения страховых взносов, не требующие жесткого согласования ставок роста резервов, взносов и страховых пособий, часто называют индексацией. К ним, в частности, можно отнести «динамические» планы страхования жизни, продаваемые в Германии. По этим полисам, страховые взносы индексируются: в соответствии с ростом взносов на социальное страхование: на фиксированный процент от начального взноса (простые проценты) или от предыдущего взноса (сложные проценты). На основании этих дополнительных взносов, актуарными методами, учитывающими возраст застрахованного и остаточный срок страхования, определяется рост страховых пособий. Кроме того, полисы «динамического» страхования жизни предусматривают также раздел прибыли страховщика со страхователем^[32].

---

Чтобы продавать полисы накопительного страхования жизни, предусматривающие раздел инвестиционного дохода и индексацию взносов (ревалоризацию) в России, необходимо согласовать с Федеральной службой страхового надзора Министерства финансов РФ соответствующие положения Правил страхования, а также расчета резервов. В случае страхования в долларовом эквиваленте, принципиальным моментом является согласование расчета резервов в долларовом эквиваленте с последующим переводом их в рубли по соответствующему курсу.

Таким образом, для создания в инфляционной среде привлекательных и
для страхователей и для страховщиков страховых продуктов необходимо использовать два механизма:

1. раздел (инвестиционной) прибыли страховщика, что позволяет защитить от обесценивания накопления по полису;

2. индексации страховых взносов с учетом уровня инфляции, что позволяет защитить от обесценивания страховые взносы.

Приведенные рекомендации по рассмотренным выше проблемам, несомненно, улучшат положение страхования жизни в России как инструмента
вложения денег.

Добровольное медицинское страхование.

Можно выделить следующие направления развития рынка добровольного медицинского страхования:

1. Четкое разделение систем ОМС и ДМС путем определения минимального гарантированного набора услуг в рамках ОМС. Сегодня программы ОМС и ДМС частично дублируются, но оплачиваются по отдельности, что снижает спрос на полисы ДМС и завышает их стоимость.

2. Обновление перечня услуг ДМС путем стимулирования развития альтернативных программ ДМС: рискового ДМС, покрывающего лечение в стационаре; накопительного медицинского страхования (личных накопительных медицинских счетов); программ, предполагающих солидарную оплату полиса ДМС работодателем и работником (франшиза, доплата по факту использования услуги застрахованным).

3. Совершенствование применения налоговых льгот с помощью упрощения порядка получения налогового вычета – уменьшения суммы НДФЛ при предъявлении справки о покупке полиса на работе.

4. Активное развитие детского добровольного медицинского страхования. Работодатели, обеспечивающие за свой счет работников ДМС, сейчас не заинтересованы оплачивать подобные полисы для детей сотрудников. Причина – в стоимости полиса, а также то что, он оплачивается из прибыли. Одним из выходов может стать оплата таких полисов в долях: одну часть оплачивает компания, а другую – родители.

5. Более широкое привлечение к медицинскому страхованию предприятий малого и среднего бизнеса. Крупные клиенты сегодня практически поделены, этот сегмент рынка уже близок к насыщению, особенно в мегаполисах. Поэтому потенциал для дальнейшего развития рынка ДМС – привлечение к медицинскому страхованию предприятий малого и среднего бизнеса. Для этого сегмента необходимо разрабатывать специальные программы, позволяющие при минимальных затратах получать качественные медицинские услуги. Отметим, что вовлеченность малого и среднего бизнеса даст новый импульс для дальнейшего роста рынка добровольного медстрахования.

---