Файл: Организация и анализ расчётно-кассового обслуживания клиентов в банке (на примере РКЦ г. Колпашево).pdf

В настоящее время существует разветвленная сеть банковских учреждений и создана развитая инфраструктура финансовых рынков, где все виды экономических отношений реализуются в проводимых платежах и денежных расчетах, преимущественно банками и кредитными организациями. Это, равным образом, невозможно без взаимных расчётов между ними, то есть без межбанковских расчётов, что обусловлено широкой разветвлённостью хозяйственных связей, большой территориальной удалённостью организаций и предприятий. Банк России выступает основным организатором системы как межбанковских, так и расчётов в народном хозяйстве, его деятельность ориентирована на выполнение закрепленных функций:

1. Контроля за масштабами наличного и безналичного денежного оборота, объёмом денежной эмиссии в безналичной и наличной форме;

2. Единого расчётного центра страны на единой основе для всех коммерческих банков, включая специализированные;

3. Унификации и установления правил расчётов, порядка ведения учёта и отчётности.

С точки зрения анализа расчётно-кассового обслуживания интерес вызывает организация работы типового подразделения Банка России, проблем и перспектив его развития.

В связи со всем сказанным выше, объектом исследования данной работы выступает Рассчетно-кассовый центр (РКЦ) г. Колпашево. Предмет исследования – организация и осуществление в нем расчётно-кассового обслуживания.

Соответственно целью исследования выступает анализ особенностей, проблем и перспектив организации и осуществления расчётно-кассового обслуживания в РКЦ г. Колпашево.

Задачи курсовой работы следующие:

- дать общую характеристику организационной структуры Банка России и показать место в ней РКЦ г. Колпашево;

- обозначить основные функции РКЦ г. Колпашево, а также проводимые им операции;

- рассмотреть порядок ведения рассчетно-кассовых операций в РКЦ г. Колпашево;

- исследовать проблемы развития операций авизирования в РКЦ;

- изучить особенности использования системы электронных платежей в РКЦ г. Колпашево;

- оценить перспективы развития РКЦ г. Колпашево.

Выполнение указанных задач опирается на следующие источники:

- нормативно-правовые: положения Конституции РФ, Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», ряда иных правовых актов, регулирующих деятельность Банка России и его подразделений;

- литературные источники – монографии и периодические издания таких авторов, как С.В. Барсуков, Т.К. Батырев, Н.Н. Косаренко, В.А. Лопатин, А.С. Обаева и др.;

- данные о деятельности непосредственно РКЦ г. Колпашево, полученные как с сайта Банка России (http://www.cbr.ru), так и непосредственно в самом РКЦ.

Практическая значимость работы. Работа может использоваться в учебном процессе высших и средних профессиональных образовательных учреждениях как дополнительный материал для учащихся.

Структура работы следующая: содержание, введение, две главы, заключение, список использованных источников, приложения.

1. Общая характеристика организации рассчётно-кассового обслуживания в РКЦ г. Колпашево

1.1. Рассчетно-кассовый центр (РКЦ) в организационной структуре Банка России

Банк России - главный регулирующий орган платежной системы. Одной из основных целей деятельности Центрального банка РФ является обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы. Также Банк России является органом, который координирует, регулирует и лицензирует организацию платежных и расчетных, в том числе клиринговых систем в Российской Федерации.^[1]

Статус, цели деятельности, функции и полномочия Банка России определяются Конституцией РФ^[2], Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»^[3] и другими законами.

Центральный Банк - единая централизованная система с вертикальной структурой управления.

Согласно Закону о центральном банке (ст. 83) в систему Банка России входят центральный аппарат (ЦА), территориальные учреждения (ГУ (НБ)), рассчетно-кассовые центры (РКЦ, ГРКЦ) вычислительные центры (ВЦ) полевые учреждения (ПУ), учебные заведения и другие организации (в том числе подразделения безопасности), которые необходимы для осуществления деятельности Банка России.^[4]

Структурные подразделения Центрального Банка России не являются юридическими лицами, они функционируют на основании законодательства в соответствии с возложенными на Банк России функциями и решениями Совета директоров о распределении обязанностей между подразделениями центрального аппарата.

Рис. 1. Схема организационной структуры Банка России

Особое место в деятельности территориальных учреждений Банка России занимают РКЦ, которые функционируют в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол от 6 сентября 1996 г. № 45) и Приказом Банка России от 7 октября 1996 г. № 02-373 «О Типовом положении о расчетно-кассовом центре Банка России».^[5]

Рис. 2. Инфраструктура расчётно-кассовых центров (РКЦ)

76 РКЦ - Межрайонные РКЦ (головной РКЦ - ГРКЦ). В некоторых регионах одни РКЦ специализируются на совершении только кассовых операций, а другие на выполнении только расчетных.

Операции, предусмотренные законодательством, выполняют учреждения Банка России. Основная работа по банковскому обслуживанию клиентов сосредоточена в его главных управлениях, национальных банках, полевых учреждениях, расчетно-кассовых центрах (РКЦ), операционных управлениях при Банке России. Для банковского обслуживания клиентов данные учреждения должны получить генеральную доверенность от Банка России на право проведения от его имени операций, предусмотренных законодательством.

Значительная работа при этом возложена на РКЦ, осуществляющие расчетно-кассовое обслуживание клиентов. Помимо непосредственного выполнения расчетных и кассовых операций, РКЦ контролирует соблюдение юридическими и физическими лицами установленных правил и сроков совершения платежей с учетом остатка денежных средств, которые имеются на их счетах. Созданные по регионам РКЦ включают:

1. Головной рассчетно-кассовый центр;

2. Межрайонный рассчетно-кассовый центр;

3. Районный рассчётно-кассовый центр.

До 30 июня 2011 г. РКЦ действовали на основании «Типового положения о расчетно-кассовом" центре Банка России» от 7 октября 1996 г. №336. В настоящее время их деятельность регламентирована Положением Банка России от 14 марта 2011 г. № 368-П «О расчетно-кассовом центре Банка России».^[6] В соответствии с указанным Положением расчетно-кассовый центр - это подразделение Банка России, действующее в составе территориального учреждения Банка России. РКЦ может быть головным расчетно-кассовым центром (ГРКЦ) или расчетно-кассовым центром (РКЦ).^[7]

Томский расчетно-кассовый центр и кассовый центр в г. Колпашево были созданы по решению совета директоров Банка России в 1990 году.

Расчетно-кассовый центр г. Колпашево действует в составе Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Томской области, является обособленным структурным подразделением, который входит в единую централизованную систему Банка России, осуществляя некоторые функции Главного Управления по Томской области.

РКЦ г. Колпашево находится на ул. Победы 4 в одном здании с Российским объединением инкассации (РОСИНКАС).

Основная цель деятельности РКЦ - обеспечение результативного, надежного и безопасного функционирования расчетной системы Российской Федерации.^[8] РКЦ выполняет свою деятельность на основе федеральных законов, согласно указанному выше Положению и иным нормативным актам Банка России.

РКЦ г. Колпашево имеется свой идентификационный код (номер по МФО), печать со своим наименованием и изображением Государственного герба РФ, а также штампы, которые необходимы для выполнения его основных задач.

Расчетно-кассовый центр г. Колпашево осуществляет следующие функции:

- Совершает кассовое обслуживание клиентов Банка России;

- Осуществляет прием кассовых документов клиентов Банка России, их проверку в соответствии с требованиями, установленными нормативными или иными актами Банка России;

- Осуществляет ввод реквизитов кассовых документов и мемориальных ордеров в автоматизированную систему обработки и информации и их обработку;

- Организует работу по совершению операций с резервными фондами банкнот и монеты, обеспечивает соблюдение установленного лимита оборотной кассы;

- Осуществляет пересчет, сортировку, формирование и упаковку денежных знаков, имеющих признаки подделки, территориальному органу внутренних дел, изъятие из обращения ветхих банкнот и дефектной монеты.

- Осуществляет контроль за соблюдением клиентами, не являющимися кредитными организациями, порядка ведения кассовых операций и правил работы с наличными деньгами, установленных нормативными и иными актами Банка России.

- Осуществляет составление и представление в территориальные учреждения квартальных прогнозных расчетов наличного денежного оборота по расходу, приходу и эмиссионному результату в целом по клиентам Банка России, обслуживаемым РКЦ;

- Обеспечивает учет и контроль исполнения кассовых операций через корсчета (субсчета) кредитных организаций;

- Осуществляет расчетно-кассовое обслуживание клиентов, которые не являются кредитными организациями, организациями, представительных и исполнительных органов государственной власти, органов местного самоуправления, их учреждений и организаций, счетов бюджетов всех уровней и органов федерального казначейства, а также иных лиц в случаях, которые предусмотрены федеральными законами и нормативными актами Банка России;

- Проверяет работу по соблюдению совершения операций в кассе по обслуживанию клиентуры в кредитных организациях;

- Осуществляет иные функции в соответствии с нормативными и иными актами Банка России, в том числе расчетное и кассовое обслуживание подразделений входящих в структуру территориальных учреждений и обеспечивающих деятельность Банка России.

Операции РКЦ, которые осуществляются в соответствии с возложенными на него действующими задачами:

- Открытие, переоформление и закрытие корсчетов (субсчетов) кредитным организациям (филиалам) по месту их нахождения, а также других счетов юридическим и физическим лицам;

- Контролирование за соблюдением правил и сроков совершения операций по расчету кредитными организациями, другими юридическими и физическими лицами;

- Контролирование за осуществление платежей в пределах средств, которые имеются на счетах кредитных организаций (филиалов), других юридических и физических лиц;

- Проводят учет списания (зачисления) средств посредством отражения на корсчетах (субсчетах), расчетных и текущих счетах, счетах МФО, а также других счетах, которые открыты на балансе расчетно-кассового центра;

- Проводят выверку отражения операций по расчету на корсчетах (субсчетах) и других счетах, которые имеются на балансе расчетно-кассового центра и на балансе кредитных организаций (филиалов);

- Обеспечивают защищенность расчетно-денежных документов с применением особых средств;

- Проводят прием и выдачу ценностей из резервов;

-Совершают учет операций по эмиссии;

- Проводят прием и выдачу денежной наличности кредитным организациям (филиалам) и другим юридическим и физическим лицам;

- Обрабатывают денежную наличность;

- Совершают открытие и закрытие ссудных счетов по рефинансированию банков Банком России на основании кредитных договоров, которые заключены территориальными учреждениями Банка России;

- Проводят начисление процентов за кредитные операции, за их контроль полного перечисления и своевременности.

Организационная структура РКЦ Колпашево представлена на рис. 1 (приложение 1).