Файл: Определение рынка сбыта, как один из этапов организации коммерческой деятельности ООО «Экспострейд».pdf

2.4. Прогнозирование сбыта путем организации сети фирменной торговли ООО «Экспострейд»

Расширение сети фирменной торговли предполагается провести путем открытия фирменных магазинов в трех областях Северо-Западного региона. В качестве городов для открытия фирменных магазинов выбраны два областных центра – г. г. Псков и Новгород, и районный центр Ленинградской области – г. Луга. Так как преимуществом фирменной торговли является возможность регулирования объема продаж путем отслеживания покупательского спроса и строгого контроля над ценами, то наиболее предпочтительной организационно-правовой формой магазина является филиал.

Открытие каждого магазина фирменной торговли является отдельным инвестиционным проектом, для оценки эффективности которого необходимо рассчитать следующие показатели:

срок окупаемости,

• внутренняя норма доходности,
• чистый приведенный доход,
• рентабельность инвестиций.

Одним из первых этапов подготовки инвестиций является выявление потребности предприятия в финансировании. Для этой цели применяется метод бюджетного, или сметного, планирования. Сметное планирование позволяет определить планируемую величину доходов, расходов и капитал, который необходимо привлечь для достижения поставленной цели.

Сметное планирование включает в себя составление различных видов смет. Основой для составления всех видов смет служит смета продаж, или объем выручки в денежном выражении. Смета продаж включает информацию:

• о предполагаемых объемах реализации;
• об ожидаемой цене единицы товара;
• об ожидаемой выручке.

Для расчета планируемого объема продаж отправной точкой служит прошлогодний объем продаж в магазинах на территориях городов и районов с аналогичными социально-экономическими показателями. Эта величина изменяется в текущем году под влиянием следующих факторов:

• эффективной рекламной компании;
• изменения конъюнктуры в отрасли;
• увеличения, или уменьшения производственных мощностей;
• анализа результатов рыночных исследований,
• прогнозируемой инфляции.

Средняя торговая наценка составляет 60 %, следовательно, доход магазина составит 470358 руб. в квартал.

---

С учетом инфляции (прогноз – 15 % в 2018 году) составим смету продаж для магазина фирменной торговли в г. Пскове на весь период реализации инвестиционного проекта (таблица 2.4.).

Таблица 2.4.

Смета продаж для магазина фирменной торговли в г. Пскове на 2018 г – 2019 г.г.

Показатели	Период
	2018 год				2019 год
	квартал				квартал
	I	II	III	IV	I	II	III	IV
Общая выручка, руб.	1254288	1279373	1304961	1331060	1357681	1384835	1412531	1440782
Доход магазина, руб.	470358	479765	489360	499148	509131	519313	529700	540293

Расчеты автора

Средняя торговая наценка составляет 60 %, следовательно, доход магазина составит 503011 руб. в квартал

С учетом инфляции (прогноз – 15 % в год) составим смету продаж для магазина в г. Новгороде на весь период реализации инвестиционного проекта (таблица 2.5.).

Таблица 2.5.

Смета продаж для магазина фирменной торговли

в г. Новгороде на 2018 г – 2019 г.г.

Показатели	Период
	2018 год				2019 год
	квартал				квартал
	I	II	III	IV	I	II	III	IV
Общая выручка, руб.	1341363	1368190	1395554	1423465	1451934	1480973	1510592	1540804
Доход магазина, руб.	503011	513071	523333	533799	544475	555365	566472	577802

Расчеты автора

Средняя торговая наценка составляет 60 %, следовательно, доход магазина составит 418758 руб. в квартал

---

С учетом инфляции (прогноз – 15 % в год) составим смету продаж для магазина в г. Луге на весь период реализации инвестиционного проекта (таблица 2.6). Средняя торговая наценка составляет 60 %.

Таблица 2.6.

Смета продаж для магазина фирменной торговли в г. Луге на 2018 г – 2019 г.г.

Показатели	Период
	2018год				2019год
	квартал				квартал
	I	II	III	IV	I	II	III	IV
Общая выручка, руб.	1116688	1139021	1161802	1185038	1208738	1232913	1257571	1282723
Доход магазина, руб.	418758	427133	435676	444389	453277	462342	471589	481021

Расчеты автора

На основании имеющихся смет составим общую смету продаж в магазинах фирменной торговли ООО «Экспострейд» на 2018–2019 г.г. (таблица 2.7.).

Таблица 2.7.

Общая смета продаж ООО «Экспострейд» на 2018- 2019 г. г.

Показатели	Период
	2018 год				2019год
	квартал				квартал
	I	II	III	IV	I	II	III	IV
г. Псков
Общая выручка, руб.	1254288	1279373	1304961	1331060	1357681	1384835	1412531	1440782
Доход магазина, руб.	470358	479765	489360	499148	509131	519313	529700	540293
г. Новгород
Общая выручка, руб.	1341363	1368190	1395554	1423465	1451934	1480973	1510592	1540804
Доход магазина, руб.	503011	513071	523333	533799	544475	555365	566472	577802
г. Луга
Общая выручка, руб.	1116688	1139021	1161802	1185038	1208738	1232913	1257571	1282723
Доход магазина, руб.	418758	427133	435676	444389	453277	462342	471589	481021

---

Расчеты автора

На основании сметы продаж составляется смета капитальных затрат, смета накладных расходов и смета расходов на оплату персонала.

В состав накладных расходов включаются арендная плата, расходы на рекламу, транспортные расходы, оплата телефонной связи, электро- и теплоэнергии, расходов по охране, затрат на канцтовары и прочие материалы и др.

Цель составления сметы движения денежных средств – поддержание баланса денежных средств и определение размеров дополнительного финансирования при временном дефиците денежных средств. Смета движения денежных средств включает в себя следующие показатели:

• приток (поступление) денежных средств;
• отток денежных средств (платежи);
• чистый денежный поток (разница притока и оттока денежных средств).

Смета движения денежных средств на 2018-2019 г.г. для магазина фирменной торговли в г. Пскове представлена в таблица 2.8.

Таблица 2.8

Смета движения денежных средств для магазина фирменной торговли в г. Пскове на 2018-2019 г.г.

(Руб.)

Показатели	Период внедрения	Период
		2018 год				2019 год
		квартал				квартал
		I	II	III	IV	I	II	III	IV
Капитальные затраты	-430600
Накладные расходы		-374958	-382457	-390106	-397908	-405867	-413984	-422264	-430709
Поступление денежных средств		470358	479765	489360	499147	509130	519313	529699	540293
Чистый денежный поток	-430600	95400	97308	99254	101239	103264	105329	107436	109584

Расчеты автора

Смета движения денежных средств на 2018-2019 г.г. для магазина фирменной торговли в г. Новгороде представлена в таблица 2.9.

---

Таблица 2.9

Смета движения денежных средств

для магазина фирменной торговли в г. Новгороде на 2018-2019 г.г.(Руб.)

Показатели	Период внедрения	Период
		2018 год				2019 год
		квартал				квартал
		I	II	III	IV	I	II	III	IV
Капитальные затраты	-430600
Текущие расходы		-397116	-405058	-413159	-421423	-429851	-438448	-447217	-456161
Поступление денежных средств		503011	513071	523333	533799	544475	555365	566472	577801
Чистый денежный поток	-430600	105895	108013	110173	112377	114624	116917	119255	121640

Расчеты автора

Смета движения денежных средств на 2018-2019 г.г. для магазина фирменной торговли в г. Луге представлена в таблица 2.10

Таблица 2.10

Смета движения денежных средств для магазина фирменной торговли в г. Луге на 2018-2019 г.г. (Руб.)

Показатели	Период внедрения	Период
		2018 год				2019 год
		квартал				квартал
		I	II	III	IV	I	II	III	IV
Капитальные затраты	-420600
Текущие расходы		-328578	-335150	-341853	-348690	-355663	-362777	-370032	-377433
Поступление денежных средств		418758	427133	435676	444389	453277	462342	471589	481021
Чистый денежный поток	-430600	90180	91983	93823	95700	97614	99566	101557	103588

---