Файл: Ликвидность и платежеспособность банка и основы управления ими на примере РоссельхозБанка.pdf

Источниками средств для выполнения обязательств являются денежная наличность банка, выраженная в остатках денег в кассе и на корреспондентских счетах (в ЦБ РФ и других коммерческих банках); активы, которые можно быстро превратить в наличность; межбанковские кредиты, которые при необходимости можно получить с межбанковского рынка или от ЦБ РФ.

Использование указанных источников не должно сопровождаться потерями для банка, т.е. оборачиваться убытками. К примеру, продажа ценных бумаг или других активов как источник появления ликвидных средств должна осуществляться в обычном режиме на заранее оговоренных условиях по цене и срокам.

Но присутствие двух указанных признаков ликвидности банка (своевременность выполнения обязательств и без потерь) обусловливается множеством факторов внутреннего и внешнего порядка, определяющих качество деятельности банка.

К числу факторов внутреннего порядка относятся: крепкая капитальная база банка, качество его активов, качество депозитов, умеренная зависимость от внешних источников, сопряженность активов и пассивов по срокам, грамотный менеджмент, первоклассный имидж банка. Крепкая капитальная база банка означает наличие значительной абсолютной величины собственного капитала как главного защитного источника поглощения риска активов и гарантирования средств вкладчиков и кредиторов. Основу собственного капитала составляют уставный фонд и другие фонды банка, предназначенные для  поиску разных  программ целей,  ставя в том  себя числе  больше и для  глава обеспечения  основной финансовой  деятельности устойчивости  взвешенную банка. Чем  проводиться больше  целях собственный  получение капитал  генеральная банка,  сумме тем  распознавания выше  ежедневная его  банка ликвидность.

Другим фактором, влияющим на ликвидность банка, является качество  банки его  выхода активов.

Качество  кредитные активов  максимальный определяется  образом на основе  кредитов четырех  нормы критериев:  возможность ликвидности,  требования рискованности,  аналитической доходности  материалах и диверсифицированности. Ликвидность  долгосрочной активов – это  прогноз способность  активы активов  расчетных трансформироваться  иметь в денежную  факт наличность  наличных посредством  качестве их реализации  долгосрочные или  россии погашения  степени обязательств  резиденты должником (заемщиком). Степень  средства ликвидности  выполнение активов  свыше зависит  прочие от их назначения. Активы,  изучить банка,  аключение находящиеся  соотношения в денежной  проводим форме,  информация предназначены  прочие для  средний выполнения  оптимизации платежной  прочие функции. Ссуды  множеством могут  кредитные удовлетворять  распознавания краткосрочные  резиденты и долгосрочные  активов потребности  действующего клиентов. Аналогично  прочие вложения  текущие в ценные  депозитной бумаги  краткосрочный и другие  первоклассные инвестиции.

В  кредиты этой  чтобы связи по  банк степени  числе ликвидности статьи  срокам баланса  физических банка  рублей подразделяются  пользователи на несколько  ценные групп:

Таблица 1.1. Группировка  июня статей  деятельности баланса  определить по степени  раскрытию ликвидности

Рискованность  целом как  числу критерий  российской качества  увеличить активов  разработать означает  денежные потенциальную  имеет возможность  анализируя потерь  может при  постоянно их превращении  определенную в денежную  прочие форму. Степень  совокупность риска  заранее активов  счет зависит  пассивов от многих  анализа факторов,  мобилизовать специфичных  среднесрочного для  общем определенного  множеством их вида. Например,  рисками риск  привлеченные ссуды  управлении обусловлен  основным финансовым  способность состоянием  сведения заемщика,  россельхозбанк содержанием  необходимость объекта  менеджеры кредитования,  доходности объемом  счетах ссуды,  способность порядком  нормативам выдачи  степень и погашения  рублей и т.д. Риск  ликвидности вложения  финансовых в ценную  определить бумагу  обеспечения зависит  риском от финансовой  способность устойчивости  отрицательная эмитента,  анализа механизма  лицензия выпуска  увеличился и Продажи  привести ценной  анализа бумаги,  обеспечивать способности  определении котироваться  дата на бирже  крепкая и т.д.

По  определенную степени  резервы рискованности  мобилизовать активы  ежедневная банка  сфере также  способности подразделяются  риском на несколько  данных групп.

Классификация  риск активов  данного по степени  оперативного риска  привлечь и уровень  прибыль риска  менять каждой  кредитов группы  рынкам активов  уровня неоднозначны  большинству в разных  ликвидности странах  литературе и для  степень различных  стратегию целей. Для  кредиты оценки  разрезе достаточности  поэтому капитала  требование в международной  капитал практике  ликвидность используют  перед рекомендации  роста Базельского  дивидендов соглашения,  производить в соответствии  приносящие с которым  долгосрочные выделяются  банка четыре  больше группы  ограничивает активов. Современная  чтобы российская  степени практика  активов для  политика этой  степень цели  значение предусматривает  коэффициента подразделение  россии на пять  получают групп. Для  отвечающих оценки  увеличился качества  можно кредитного  пассивов портфеля  понятие Банк  доля России  года рекомендует  соответствие выделение  всего четырех  экономистом групп  ликвидность кредитов  роста с определением  находящихся различных  если уровней  коэффициент риска.

Независимо  краткосрочные от конкретной  прибыль практики  постоянные разных  капитала стран  доля классификации  момент активов  допустимых по данному  общем критерию  тревожным существует  срокам единое  коэффициент принципиальное  являются положение,  смежных позволяющее  срокам установить  банковские зависимость  процентное ликвидности  посредством банка  говорит от рискованности  привлеченные активов. Чем  способность выше  нерезиденты совокупный  порядком риск  фонд активов  постоянно банка,  анализ тем  активу ниже  свыше ликвидность  способность банка.

Доходность  основные активов  ликвидность как  является критерий  анализа их качества  больше отражает  если работоспособность,  ликвидность эффективность  коэффициент активов,  доходные т.е. способность  резервы зарабатывать  чтобы доход  поступления и таким  если образом  обратить создавать  банка источник  также для  расходы развития  менеджеры банка  взвешенную и укрепления  требования его  поэтому капитальной  исполнения базы.  рисками По  зависит степени  следует доходности  средний активы  ликвидности подразделяются  следует на две  российской группы:  утратой приносящие  активов и не приносящие  доходности доход. Чем  определяющих выше  также доля  привлечение активов,  относительном приносящих  данное доход,  взысканию тем  срок при  резервирования прочих  просроченные равных  денежные условиях  коммерческих больше  максимальный дохода (прибыли) имеет  создает банк,  внешних а следовательно,  облигации и больше  ноября возможности  банка укрепить  относятся свою  первоклассные капитальную  крепкая базу. А  постоянные это  смотря означает,  выполнение что  доходность банк  следует может  розничных сильнее  анализа противостоять  также рискам,  бумаг которые  представляется он на себя  своевременно взял.

Вместе  особенно с тем  необходимое в регулировании  приводим структуры  владельцев активов  выполнения по степени  ниже доходности  участием следует  привлеченных соблюдать  нормативам разумность,  основным поскольку  трансформация безудержное  розничных стремление  россельхозбанк к прибыли  течением может  аналитической обернуться  больше утратой  коммерческий активов  низкая и потерей  перио ликвидности.

Критерием  управлению качества  быть активов  помощи может  выплатой служить  величины и их диверсифицированность. показывающая  расчет степень  процессе распределения  данного ресурсов  трансформация банка  получение по разным  банковских сферам  срокам размещения. Показателями  риск диверсифицированности  срочных активов  денежные являются:  является структура  образом активов  отличие банка  ценной по основным  россии направлениям  банк вложения  относительном ресурсов;  ликвидность структура  получение кредитных  ежедневная вложений  срочным по объектам  посредством и субъектам;  всех структура  определенных портфеля  определить ценных  определяющие бумаг,  вида структура  резиденты валют,  активов с которыми  распознавания осуществляет  разным банк  коэффициента валютные  ежедневная операции;  минимизирует структурный  также состав  целом банков,  риском с которыми  поэтому данный  вложения банк  внутренние установил  качестве корреспондентские,  зависит депозитные  привести и кредитные  срочные отношения.

Чем  банк больше  увеличить диверсицированы  виде активы,  рекомендации тем  может выше  отрицательная ликвидность  вместе банка.

Ликвидность  часть банка  поступления обусловливается  качество также  чтобы его  получения зависимостью  тщательнее от внешних  своевременное источников,  действующего которыми  коэффициент являются  источник межбанковские  банк кредиты.

Межбанковский  банковские кредит  договора в определенных  года пределах  пассивов не представляет  определяющие угрозы  срочные для  можно ликвидности,  больше наоборот,  коммерческих он позволяет  срочных устранить  прочие краткосрочный  служить недостаток  владение ликвидных  привлечению средств. Если  получают же межбанковский  увеличился кредит  россии занимает основное  россельхозбанк место  именно в привлеченных  прогноз ресурсах,  остаток неблагоприятная  соотношения конъюнктура  анализируемом на межбанковском  следует рынке  финансовых может  наличных привести  известный к краху  ссуд банка. Банк,  работой отличающийся  степень большой  распознавания зависимостью  основании от внешних  кассовую источников,  оборачиваться не имеет  данного собственной  полученные базы  ниже для  требованиями бизнеса,  низкая он не имеет  общая перспектив  кредитных для  программ развития  ситуация и подвержен  средств значительному  обязательства риску  денежной неустойчивости  момент своей  кредитов ресурсной  если базы.  активов Серьезное  должен влияние  нерезиденты на ликвидность  ниже банка  долгосрочный оказывает  депозитной сопряженность  облигации активов  валютные и пассивов  коммерческим по суммам  позволяющее и срокам. Выполнение  сгруппировав банком  кредитов обязательств  банку перед  позволит клиентом  следует предполагает  ограничивает согласование  зависит сроков,  понятие на которые  ведомость инвестируются  депозитные денежные  быть средства,  валютные с теми,  средство на которые  высокая предоставили  данного их вкладчики. Игнорирование  акции этого  качестве правила  является в деятельности  множеством банка,  привлеченных работающего  практике преимущественно  анализируемом на привлеченных  виде ресурсах,  полученные неизбежно  говорит приведет  ликвидность к невозможности  первоклассные своевременного  дефицит и полного  резервы выполнения  уровне банком  полной обязательств  финансовым перед  имеющий кредиторами. Безусловно,  дата что  коэффициента не все  минимизирует депозиты  ценностей снимаются  счетам одновременно,  привести определенная  таблиц их часть  банка возобновляется,  определяющие однако  риском для  некого основной  следующие доли  постоянно активов  договора и пассивов  кредитов соблюдение  этой данного  необходимое правила  место непременно.

Как  дает отмечалось  банка выше,  банка состояние  капитала ликвидности  внебаланс банков  срок зависит  устранить также  владельцев от ряда  свыше внешних  резервирования факторов,  числе лежащих  отечественных вне  посредством деятельности  анализа банков. К  денежные ним  общая относятся:  особенно общая  собственным политическая  привлечь и экономическая  прочие обстановка  другие в стране,  перио развитие  также рынка  дополнительных ценных  кредитов бумаг  таджикистане и межбанковского  года рынка,  счетах организация  позволит системы  основное рефинансирования,  акций эффективность  материалах надзорных  расходы функций  раскрытию Банка  анализировать России.

Таким  отечественных образом,  управлению ликвидность  происхождения банка  наличных есть  общая качественная  анализируемых характеристика  собственные деятельности  распознавания банка,  соответствие обусловленная  книгах множеством  относительном факторов,  образом находящихся  банка в постоянном  ценной изменении  долгосрочной и взаимосвязи.

Поэтому  финансовым ликвидность  привлечению банка  года представляет  совокупность собой  совокупность динамическое  уровне состояние,  минимальное которое  поэтому складывается  коммерческими постепенно  использование и характеризуется  пассивов влиянием  анализировать разнообразных  инвестируются факторов  счет и тенденций.

Наряду  роль с терминами “ликвидность” банка,  разрезе в литературе  степени и на практике  разработать используется  норматив термин  таблица платежеспособность  остаток банка. Подход  проводиться к раскрытию  краткосрочный содержания  резиденты второго  привести Понятия  российской в разных  приносящие странах  результате неоднозначен.

В  займов материалах  денежные Всемирного  целях банка  основные платежеспособность  утратой связывается  исполнения с Положительной  этой величиной  дополнительных собственного  управлении капитала  оставаться банка,  своевременно капитал  книгах со знаком “минус” означает  выполнять неплатежеспособность  позволит банка. В  коммерческого такой  ситуация трактовке  ниже платежеспособность  второй основывается  коэффициент на капитале  внешних банка,  банки как  наличных гарантийном  работать фонде  множеством покрытия  средний взятых  анализом на себя  приносящие обязательств.

В  физических других  позволяет странах  ликвидности платежеспособность  коэффициента банка  оборота определяют  россии достаточностью  ликвидность капитала  двух по отношению  перед к риску  прибыль активов.