Файл: «Ликвидность и платежеспособность банка и основы управления ими (на примере ПАО «Сбербанк России»)».pdf

Капитал в 2016 г. увеличился на 500,8 млрд. руб. по сравнению с 2015 г. Основным фактором, поспособствовавшим увеличению капитала, является заработанная чистая прибыль. За 2014 г. прибыль банка составляла 429,2 млрд. руб., в 2015 г. прибыль составила 306,8 млрд. руб., за 2016 г. – 647,8 млрд. руб., что на 341 млрд. руб. больше предыдущего года. Вследствие уменьшения прибыли уменьшился и объем чистой прибыли, которая составляла в 2014 г. 311,2 млрд. руб., а в 2015 г. -218,3 млрд. руб., однако в 2016 г. показатель вырос до 498,2 млрд. руб.

Уменьшение чистой прибыли за 2015 г. привело к снижению показателей рентабельности. Банк продемонстрировал низкие результаты деятельности, что подтверждено рентабельностью собственных средств 7,8%, рентабельностью активов 1,1%. Но уже в 2016 г., благодаря росту чистой прибыли, данные показатели увеличились в 2 раза, до ROAA 2,9% и ROAE 22,8%.

Кредитный портфель в период за 2015-2016 гг. увеличился в связи с ростом объема кредитования как физических лиц, так и корпоративных клиентов (в 2014 г. – 15 562,9 млрд. руб., в 2015 г. – 17 597,1 млрд.руб., но в 2016 г. уменьшился до 16 881,9 млрд. руб.).

Таблица 3

Основные экономические показатели деятельности

ПАО «Сбербанк России» в период за 2014-2016 гг.,

в млрд. руб.

В структуре обязательств банка преобладают средства физических лиц и корпоративных клиентов, общая сумма которых в конце 2015 г. составляла 17,6 трлн. руб., в конце 2014 г. составила 15,5 трлн. руб., или 67,1% обязательств. В 2016 г. ПАО «Сбербанк России» уменьшило заимствования в банковских организациях на 715,2 млрд. руб. Основной прирост приходится на средства, полученные от Банка России.

Объем средств клиентов в 2015 г. увеличился на 13,5 %, до 17,6 трлн. руб. В 2016 г. увеличение произошло до 16,8 трлн. руб.

Средства физических лиц в 2015 г. оставались основным источником финансирования группы, а их объем вырос на 892,8 млрд. руб., по сравнению с 2014 г., а в 2016 г. они увеличились еще на 619,8 млрд. руб., до 10,8 трлн. руб.

Большое влияние на объем средств физических лиц оказала нестабильность в экономике России, которая изменила отношение населения к накоплениям. Объем средств корпоративных клиентов вырос в 2015 г. на 9% и составил 7,7 трлн. руб., а в 2016 г. он снизился в 2 раза и составил 3,6 трлн. руб.

Далее рассмотрим структуру собственных средств, представленную в таблице 4. Собственные средства ПАО «Сбербанк России» увеличились за 2016 г. на 500,8 млрд. руб., за 2015 г. на 17,4 % до 2,3 трлн. руб. Прирост обусловлен прибылью банка по результатам деятельности.

Нераспределенная прибыль в 2016 г. увеличилась на 8,7% и составила 1 945,9 млрд. руб., в 2015 г. увеличилась на 17,9% и составила 1 790,4 млрд. руб.

Эмиссионный доход в 2014-2016 гг. оставался без изменений. Также в 2016 г. банк не выкупал собственные акции у акционеров.

К концу 2015 г. фонд переоценки офисной недвижимости уменьшился на 14,2 млрд. руб. или на 17,6%, в 2016 г. - на 20,9%.

2.2. Оценка ликвидности и платежеспособности ПАО «Сбербанк России»

Анализ обязательных нормативов деятельности ПАО «Сбербанк
России» в период за 2014-2016 гг. отражен в таблице 4. Как видно из таблицы 4, норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) выполняется банком, превышая нормативный почти в 3 раза. Это свидетельствует о том, что банк способен мгновенно мобилизовать средства для расплаты по счетам до востребования.

Норматив текущей ликвидности банка (НЗ) в 2016 г. превысил норматив на 17,4, что говорит о выполнении данного требования и о способности банка мгновенно мобилизовать средства для расплаты по счетам до востребования и на срок до 30 дней.

Таблица 4

Анализ обязательных нормативов деятельности

ПАО «Сбербанк России» в период за 2014-2016 гг.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) банком не выполняется. В 2014 г. данный показатель оказался ниже нормативного на 25,4. Однако к 2016 г. он вырос на 17,9.

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) банком не выполняется: действительное значение ниже нормативного на 3,6, то есть у банка недостаточно средств, чтобы покрыть риски самого крупного заемщика. Показатель снизился в 2016 на 10,2.

Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), выполняется, так как действительное значение не превышает нормативного значения. Показатель не менялся в период с 2014 г. по 2016 г.

Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1). Данный норматив банком выполняется, так как фактическое значение не превышает нормативного, то есть совокупная величина кредитов и займов, выданных инсайдерам, составляет 1,2 %. Данный показатель снизился в 2016 г. до 0,4.

Норматив использования собственных средств (капитала) банка (Н12) в период 2014-2015 гг. намного ниже нормативного значения. Однако, уже в 2016 г. данный показатель приблизился к нормативному значению.

Норматив минимального соотношения размера предоставленных кредитов (Н17) и норматив минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций (Н18) за анализируемый период превысили нормативное значение.

При проведении анализа ликвидности было отмечено, что ПАО «Сбербанк России» имеет среднюю степень ликвидности, его положение стабильно, что позволит ему дальше функционировать и развиваться. Но, в любом случае, руководство должно принимать меры для повышения надежности и устойчивости.

Показатели платежеспособности в период за 2014-2016 гг. представлены в таблице 5. Как видно из таблицы 5, коэффициент текущей платежеспособности в 2014 г. ниже нормативного значения, что говорит о недостаточной обеспеченности банка оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения его срочных обязательств, но с 2015 г. ситуация улучшилась и показатель превысил нормативное значение.

Таблица 5

Показатели платежеспособности ПАО «Сбербанк
России» в период за 2014-2016 гг.

Коэффициент быстрой платежеспособности в период за 2014-2016 гг. выше нормативного значения, что характеризует способность банка погашать краткосрочные обязательства за счет продажи ликвидных активов.

Коэффициент абсолютной (денежной) платежеспособности в период за
2014-2016 гг. ниже нормативного значения, что характеризует деятельность банка с отрицательной стороны.

Таким образом, основной стратегической задачей банка по управлению
эффективностью его деятельности является расширение спектра банковских
услуг и операций, повышение их качества, выбор управленческих решений,
наращивание ресурсной базы для поддержания ликвидности и доходности.

Выводы

Проведенный анализ показал, что в 2016 г. в деятельности ПАО «Сбербанк России» отмечаются такие положительные тенденции, как рост капитала, кредитного портфеля, прибыли, рентабельности.

Анализ ликвидности и платежеспособности ПАО «Сбербанк России» выявил, что банк обладает достаточной величиной собственного капитала для обеспечения надежности. В 2016 г. имеет место положительная динамика роста уровня достаточности капитала, а также его качества.

Показатели доходности в 2016 г. также имеют положительную динамику, что обусловлено увеличением финансового результата.

Качество активов банка находится на приемлемом уровне. Доля просроченных ссуд в активах банка в 2016 г. сократилась.

Экономические нормативы банком выполняются. Причем, норматив мгновенной ликвидности в 2016 г. превышает рекомендованное значение почти в 3 раза. Это свидетельствует о том, что банк способен мгновенно мобилизовать средства для оплаты счетов до востребования. Норматив текущей ликвидности говорит способности банка мгновенно мобилизовать средства для оплаты счетов до востребования и на срок до 30 дней.

В то же время, долгосрочная ликвидность банка, хотя и возросла в 2016 г., находится на уровне ниже нормативного.

Таким образом, ПАО «Сбербанк России» имеет среднюю степень ликвидности и в целом его положение стабильно.

ПАО «Сбербанк России» является одним из наиболее устойчивых среди других кредитных организаций, однако в деятельности банка имеются и слабые стороны, которые отрицательно влияют на его финансовую устойчивость.