Файл: «Ликвидность и платежеспособность банка и основы управления ими (на примере ПАО «Сбербанк России»)».pdf

При переходе кредита в категорию проблемного можно осуществить такие основные шаги, которые описываются зарубежными экспертами при разработке планов возврата кредитов - процесс возмещения средств банка при возникновении проблемных ситуаций:

1. При разработке подобных планов помнить о их основной цели, которые максимизуют шансы банка в получении полного возмещения своих средств.

2. Важным является быстрое выявление и определение возникновений любым проблем, которые связаны с кредитами: задержка выплат по кредитам ухудшает ситуацию банка.

3. Необходимо определить ответственность при разработке таких планов, что даст возможность избежать столкновения интересов конкретного кредитного инспектора.

4. Кредитные инспекторы должны обсуждать с проблемными заемщиками возможные ситуации решения проблем с целью улучшения контроля над ситуацией со стороны кредитного инспектора. Встреча с клиентом должны проводится после предварительного анализа проблемы и причин ее возникновения. После того, как определена степень рисков для банка и наличие всех необходимых документов (претензий по залогу, которые предоставлены клиентом, и отличаются от претензий со стороны банка) осуществляется разработка предварительного плана действий.

5. Необходимо провести оценку суммы средств, которая необходима для взыскания проблемного кредита (в том числе провести оценку продажной цены залога и платежеспособность поручителя).

6. Сотрудники, которые занимаются возвратом кредита должны изучить налоговые декларации и определить есть ли судебные иски с целью выявления наличия у заёмщика других неоплаченных долговых обязательств.

7. Сотрудники банка должны наведать заемщика с целью проведения оценки его имущества и платежеспособности.

8. Необходимо рассматривать все возможные разумные варианты погашения проблемного кредита, в том числе и заключение нового договора, если возникшие проблемы являются краткосрочными (рефинансирование).

Вариантов реструктуризации не так уж много, предлагаем следующую перечень, что даст возможность подобрать выгодный как для банка, так и для заемщика (табл. 8). Если ни один из рассмотренных мероприятий не дает реальной возможности возврата кредита, банк может использовать процедуру ликвидации предприятия-должника.

Ликвидация – это последнее мероприятие со стороны банка, которое означает скрытое признание того факта, что банк допустил ошибку, предоставив кредит, и вовремя не принял исправительных мер. В любом случае проведение процедуры ликвидации своего клиента в целом не улучшает репутацию банка.

Таблица 8

Формы реструктуризации кредитной задолженности

Конечно, самым лучшим вариантом является тот, которые дает и банку, и клиенту возможность возобновления нормального обслуживания кредита. В таком случае страхование и привлечение достаточного обеспечения дают возможность возвратить кредитные средства и возместить убытки банка по основному долгу и процентам по кредиту путем возмещения от страховой компании и продажи обеспечения.

Выводы

В целях повышения финансовой устойчивости и платежеспособности ПАО «Сбербанк России» рекомендуется:

1) страхование ответственности заемщиков юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за своевременное погашение сумм по каждой вновь выдаваемой ссуде (страхование банковского кредита);

2) применение реструктуризации задолженности с целью снижения риска невозврата кредита.

Заключение

В экономической теории существует два полярных подхода к трактованию понятия «платежеспособность банка»: платежеспособность как запас и ликвидность как поток. В первом подходе платежеспособность банка связана с запасом его денежных средств, которые определяются, исходя из данных по остаткам активов и пассивов на определенную отчетную дату. На наш взгляд, это недопустимо, поскольку сроки относятся к разным уровням ликвидности и, соответственно, понимание с позиции запаса значительно сужает понятие «платежеспособность банка». Более объективную оценку платежеспособности банка дает подход с позиции потока, согласно которому при определении уровня платежеспособности к вниманию берется не только накопленная ликвидность, которая учитывается в балансе банка, но и привлеченная (дополнительно учитывается способность банка получать межбанковские кредиты, а также постоянные поступления в процессе осуществления операционной деятельности).

Оценка ликвидности и платежеспособности банка позволяет оценить его текущее состояние и судить об устойчивости финансового положения в будущем.

Проведенный анализ показал, что в 2016 г. в деятельности ПАО «Сбербанк России» отмечаются такие положительные тенденции, как рост капитала, кредитного портфеля, прибыли, рентабельности.

Анализ ликвидности и платежеспособности ПАО «Сбербанк России» выявил, что банк обладает достаточной величиной собственного капитала для обеспечения надежности. В 2016 г. имеет место положительная динамика роста уровня достаточности капитала, а также его качества.

Показатели доходности в 2016 г. также имеют положительную динамику, что обусловлено увеличением финансового результата.

Качество активов банка находится на приемлемом уровне. Доля просроченных ссуд в активах банка в 2016 г. сократилась.

Экономические нормативы банком выполняются. Причем, норматив мгновенной ликвидности в 2016 г. превышает рекомендованное значение почти в 3 раза. Это свидетельствует о том, что банк способен мгновенно мобилизовать средства для оплаты счетов до востребования. Норматив текущей ликвидности говорит способности банка мгновенно мобилизовать средства для оплаты счетов до востребования и на срок до 30 дней.

В то же время, долгосрочная ликвидность банка, хотя и возросла в 2016 г., находится на уровне ниже нормативного.

Таким образом, ПАО «Сбербанк России» имеет среднюю степень ликвидности и в целом его положение стабильно.

ПАО «Сбербанк России» является одним из наиболее устойчивых среди других кредитных организаций, однако в деятельности банка имеются и слабые стороны, которые отрицательно влияют на его финансовую устойчивость.

В целях повышения ликвидности и платежеспособности ПАО «Сбербанк России» рекомендуется:

1) страхование ответственности заемщиков юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за своевременное погашение сумм по каждой вновь выдаваемой ссуде (страхование банковского кредита);

2) применение реструктуризации задолженности с целью снижения риска невозврата кредита.

Список использованной литературы

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 03.07.2016) [Электронный ресурс] // Режим доступа - http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/ - СПС «КонсультантПлюс» (Дата обращения: 20.03.2018).
2. Указание Банка России от 30.04.2008 № 2005-У (ред. от 11.11.2016) «Об оценке экономического положения банков» [Электронный ресурс] // Режим доступа - http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_77421/ - СПС «КонсультантПлюс» (Дата обращения: 20.03.2018).

Белоглазова Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка : учебник / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. - М.: Юрайт, 2014.

Битков Е. Банковское дело. – М.: МГИМО – Университет, 2015.

1. Букато В.И. Банки и банковские операции в России. / Под ред. В.И. Букато, Ю.В. Головина, Ю.И. Львова - М.: Финансы и статистика, 2013.

Вешкин Ю. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М. : Инфра-М, 2016.

Воронин М. А. Методологические аспекты обеспечения финансовой устойчивости российских коммерческих банков в современных условиях. — Ставрополь: Ставропольский государственный аграрный университет, АГРУС, 2014.

Галяева Л. Е. Тенденция развития деятельности кредитных рейтинговых агентств в России / Л. Е. Галяева, Е. А. Котляр // Вестник ВГУИТ. – 2016. - №2. – С. 307-312.

1. Горемыкина Е. В. Анализ возможных методов оптимизации активов банка в условиях рыночной экономики // Аспирант и соискатель. - 2012. - № 5. - С. 20-27.

Данченко Е. А. Трансформация рынка банковских продуктов с целью обеспечения устойчивости банковской системы России / Е. А. Данченко, Н. О. Панченко // Проблемы современной экономики. - 2014. - № 17. - С. 227-232.

Дубинин С. К. Российская банковская система - испытание финансовым кризисом // Деньги и кредит. - 2015. - № 1. - С. 9-14.

Ермоленко О. М. Банковские инновации как фактор повышения конкурентоспособности кредитных организаций на современном этапе их функционирования // Научный вестник ЮИМ. - 2014. - № 1. - С. 59-67.

Зотова Е. В. Совершенствование кредитной политики коммерческого банка / Е. В. Зотова, Н. Н. Катайкина // Научное обозрение. - 2014. - № 11–3. - С. 858-865.

Каирова Ф. А. Вопросы обеспечения финансовой устойчивости банковской системы в России / Ф. А. Каирова, З. К. Карсанова // Современные проблемы науки и образования . – 2015. – № 2. – С. 34-43.

1. Костерина Т. М. Банковское дело. – М.: Маркет ДС, 2013.

Кретова Н. А. Методы управления устойчивостью коммерческого банка // Банковское дело. – 2014. – №30. – С. 33-49.

1. Кулумбекова Т. С., Кадохова С. А. Методы управления активами коммерческого банка // Вопросы экономики и управления. — 2016. — №3. — С. 35-42.

Лаврушин О. И. Оценка финансовой устойчивости кредитных организаций / О. И. Лаврушин, И. Д. Мамонова. - М.: КНОРУС, 2013.

Маркова О. М. Организация деятельности коммерческого банка: учебник. - М.: ИНФРА-М, 2016.

Можанова И. И. Финансовая устойчивость коммерческих банков и нефинансовых организаций: теоретический и практический аспекты // Финансы и кредит. – 2014. – № 4. – С. 36-42.

Мочалина О. С. Особенности реализации системы риск-менеджмента в коммерческих банках Российской Федерации / О. С. Мочалина, А. П. Бондарь, А. С. Федишина // Научный вестник: финансы, банки, инвестиции. – 2015. – №2. − С. 87-94.

1. Новоселова М. С. Стратегия сокращения деятельности коммерческих банков в современных условиях / М. С. Новоселова, Л. В. Мирошникова, О. Ю. Оношко // Известия Иркутской государственной экономической академии. - 2015. - Т. 25, № 5. - С. 827-837.
2. Окунева Л. Д. Банковское дело. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2013.
3. Основы банковского дела / Под ред. А. Н. Мороза. - М: ЮНИТИ, 2014.
4. Плещанская И. В. Организация деятельности коммерческого банка: учебное пособие. - М: ИНФРА-М, 2014.
5. Тагирбеков К. Р. Основы банковской деятельности. – М.: Акалис, 2014.

Тимофеева З. А. Концептуальные основы исследования экономического содержания финансовой устойчивости банковской системы // Финансы и кредит. – 2014. - №5(582). – С. 10-14.

Щеглов С. В. Критерии эффективной системы управления финансовой устойчивостью коммерческого банка // Управленческие науки в современной России. – 2014.– №2. – С. 279-284.

1. Щербак А. П. Основные направления оценки эффективности коммерческого банка // Вестник НГУ. Сер. Соц.-экон. науки. - 2011. - Т.11, вып.1. - С. 37-44.
2. Якубов С. Ф., Гафуров А. Т., Расулова Ш. Г. Вопросы активизации деятельности коммерческих банков в финансировании инвестиций // Молодой ученый. 2015. № 3. - С. 551-553.
3. Официальный сайт ПАО «Сбербанк России»: [Электронный ресурс]. URL: http://www.sberbank.ru (Дата обращения: 18.03.2018).

Приложение 1

1. Щербак А. П. Основные направления оценки эффективности коммерческого банка // Вестник НГУ. Сер. Соц.-экон. науки. - 2016. - Т.11, вып.1. - С. 37. ↑

2. Лаврушин О. И. Оценка финансовой устойчивости кредитных организаций / О. И. Лаврушин, И. Д. Мамонова. - М.: КНОРУС, 2013. – С. 53. ↑

3. Лаврушин О. И. Оценка финансовой устойчивости кредитных организаций / О. И. Лаврушин, И. Д. Мамонова. - М.: КНОРУС, 2013. – С. 55. ↑

4. Горемыкина Е. В. Анализ возможных методов оптимизации активов банка в условиях рыночной экономики // Аспирант и соискатель. - 2012. - № 5. - С. 20. ↑

5. Щербак А. П. Основные направления оценки эффективности коммерческого банка // Вестник НГУ. Сер. Соц.-экон. науки. - 2011. - Т. 11, вып. 1. - С. 37. ↑

6. Тагирбеков К. Р. Основы банковской деятельности. – М.: Акалис, 2014. – С. 128. ↑

7. Об обязательных нормативах банков. Инструкция ЦБ РФ от 3.12.2012. № 139-И. ↑

8. Учаева Е.А., Коваленко О.Г. Оценка ликвидности коммерческого банка по нормативам ликвидности Центрального банка России// Вектор науки Тольяттинского государственного университета. Серия: Экономика и управление. 2013. № 1 (12). С. 135-138. ↑

9. Учаева Е.А., Коваленко О.Г. Оценка ликвидности коммерческого банка по нормативам ликвидности Центрального банка России// Вектор науки Тольяттинского государственного университета. Серия: Экономика и управление. 2013. № 1 (12). С. 135-138. ↑

10. Круковская А.Ю. Методы оценки риска ликвидности, применяемые российскими банками // Экономика и управление: проблемы, решения. 2015. № 3. С. 50-53. ↑

11. Мартыненко Н.Н. Формирование краткосрочной ликвидности в российских коммерческих банках: новые реалии // В сборнике: СОВРЕМЕННЫЙ ВЗГЛЯД НА ПРОБЛЕМЫ ЭКОНОМИКИ И МЕНЕДЖМЕНТА Сборник научных трудов по итогам международной научно-практической конференции. ИННОВАЦИОННЫЙ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ, г. Уфа, 2014. С. 37-40. ↑

12. Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности (утв. Банком России 26.03.2004 № 254-П) (ред. от 18.06.2015). ↑

13. Мартыненко Н.Н. Формирование краткосрочной ликвидности в российских коммерческих банках: новые реалии // В сборнике: СОВРЕМЕННЫЙ ВЗГЛЯД НА ПРОБЛЕМЫ ЭКОНОМИКИ И МЕНЕДЖМЕНТА Сборник научных трудов по итогам международной научно-практической конференции. ИННОВАЦИОННЫЙ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ, г. Уфа, 2014. С. 37-40. ↑

14. Учаева Е.А., Коваленко О.Г. Оценка ликвидности коммерческого банка по нормативам ликвидности Центрального банка России// Вектор науки Тольяттинского государственного университета. Серия: Экономика и управление. 2013. № 1 (12). С. 135-138. ↑

15. Учаева Е.А., Коваленко О.Г. Оценка ликвидности коммерческого банка по нормативам ликвидности Центрального банка России// Вектор науки Тольяттинского государственного университета. Серия: Экономика и управление. 2013. № 1 (12). С. 135-138. ↑

16. Мартыненко Н.Н. Формирование краткосрочной ликвидности в российских коммерческих банках: новые реалии // В сборнике: СОВРЕМЕННЫЙ ВЗГЛЯД НА ПРОБЛЕМЫ ЭКОНОМИКИ И МЕНЕДЖМЕНТА Сборник научных трудов по итогам международной научно-практической конференции. ИННОВАЦИОННЫЙ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ, г. Уфа, 2014. С. 37-40. ↑

17. Учаева Е.А., Коваленко О.Г. Оценка ликвидности коммерческого банка по нормативам ликвидности Центрального банка России// Вектор науки Тольяттинского государственного университета. Серия: Экономика и управление. 2013. № 1 (12). С. 135-138. ↑

18. Джумабаева А.К. Финансовое состояние кредитных организаций // В сборнике: II Манякинские чтения: уникальный туристско-рекреационный потенциал «Московско-Сибирский тракт» («Золотое кольцо Прииртышья») как элемент устойчивого развития региона» материалы Международной научно-практической конференции студентов, аспирантов, преподавателей, теоретиков и практиков. 2013. С. 38-43. ↑

19. Мартыненко Н.Н. Формирование краткосрочной ликвидности в российских коммерческих банках: новые реалии // В сборнике: СОВРЕМЕННЫЙ ВЗГЛЯД НА ПРОБЛЕМЫ ЭКОНОМИКИ И МЕНЕДЖМЕНТА Сборник научных трудов по итогам международной научно-практической конференции. ИННОВАЦИОННЫЙ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ, г. Уфа, 2014. С. 37-40. ↑

20. Любич А.А., Волошин И.В., Ткачук В.А. Антикризисное управление банком: моделирование привлечения денежных средств для поддержания его ликвидности // Управляющие системы и машины. 2014. № 3 (251). С. 81-86. ↑

21. Вавилова Е.С., Мякишев М.А., Ковешникова Е.В. Совершенствование инструментария управления риском ликвидности в коммерческих банках России // В сборнике: СБОРНИК НАУЧНЫХ ТРУДОВ КАФЕДРЫ ФИНАНСОВ И БАНКОВСКОГО ДЕЛА Ответственный редактор: кандидат экономических наук Я.Ю. Радюкова. Тамбов, 2014. С. 56-65. ↑

22. Любич А.А., Волошин И.В., Ткачук В.А. Антикризисное управление банком: моделирование привлечения денежных средств для поддержания его ликвидности // Управляющие системы и машины. 2014. № 3 (251). С. 81-86. ↑

23. Вавилова Е.С., Мякишев М.А., Ковешникова Е.В. Совершенствование инструментария управления риском ликвидности в коммерческих банках России // В сборнике: СБОРНИК НАУЧНЫХ ТРУДОВ КАФЕДРЫ ФИНАНСОВ И БАНКОВСКОГО ДЕЛА Ответственный редактор: кандидат экономических наук Я.Ю. Радюкова. Тамбов, 2014. С. 56-65. ↑

24. Вавилова Е.С., Мякишев М.А., Ковешникова Е.В. Совершенствование инструментария управления риском ликвидности в коммерческих банках России // В сборнике: СБОРНИК НАУЧНЫХ ТРУДОВ КАФЕДРЫ ФИНАНСОВ И БАНКОВСКОГО ДЕЛА Ответственный редактор: кандидат экономических наук Я.Ю. Радюкова. Тамбов, 2014. С. 56-65. ↑

25. Любич А.А., Волошин И.В., Ткачук В.А. Антикризисное управление банком: моделирование привлечения денежных средств для поддержания его ликвидности // Управляющие системы и машины. 2014. № 3 (251). С. 81-86. ↑

26. Вавилова Е.С., Мякишев М.А., Ковешникова Е.В. Совершенствование инструментария управления риском ликвидности в коммерческих банках России // В сборнике: СБОРНИК НАУЧНЫХ ТРУДОВ КАФЕДРЫ ФИНАНСОВ И БАНКОВСКОГО ДЕЛА Ответственный редактор: кандидат экономических наук Я.Ю. Радюкова. Тамбов, 2014. С. 56-65. ↑

27. Якубов С. Ф., Гафуров А. Т., Расулова Ш. Г. Вопросы активизации деятельности коммерческих банков в финансировании инвестиций // Молодой ученый. 2015. № 3. - С. 551. ↑

28. Шапошников М. К. Механизм разработки кредитной политики банка // Молодой ученый. — 2014. — №16. — С. 292. ↑

29. Кулумбекова Т. С., Кадохова С. А. Методы управления активами коммерческого банка // Вопросы экономики и управления. — 2016. — №3. — С. 35. ↑