Файл: Анализ денежных средств предприятия (Выводы и предложения на примере предприятия).pdf
Добавлен: 25.06.2023
Просмотров: 64
Скачиваний: 2
СОДЕРЖАНИЕ
Глава 1. Теоретические основы анализа движения денежных средств на предприятии
1.1 Влияние денежных средств на основные показатели деятельности предприятия
1.2 Значение анализа денежных средств
Глава 2. Анализ денежных средств
2.1 Анализ структуры денежных потоков
2.2 Анализ использования денежных
7). Исследовать финансовые краткосрочного финансирования, банком, и их улучшения;
– условия долга (отсрочка выплат суммы, снижения ставки) и возможность рефинансирования в других .
Заключение
Хозяйственная любого предприятия связана с денежных средств. хозяйственная операция либо поступление, расходование денежных . Денежные средства практически все операционной, инвестиционной финансовой деятельности.
предприятия возникают с предприятиями расчетам за работы, оказанные , приобретенные товары материальные ценности, работниками, выполняющими задания, что за собой и безналичные с государственными фондами и организациями. Данные связаны с и оттоком средств.
Рассмотрев вопросы управления потоками были следующие выводы:
– средства представляют специфический вид предприятия, которые универсальным платежным для привлечения предприятие любых ;
– управление денежными является одним важнейших направлений финансового менеджмента;
– движения денежных позволяет объяснить между величиной потока и за этот период прибылью.
– денежными активами остатком денежных и их , постоянно находящимся распоряжении предприятия, неотъемлемую часть общего управления активами;
– прогноз денежных средств из двух – ожидаемые поступления средств и выплаты. Для ожидаемых поступлений период используется из бюджета , данные о в кредит с медленной ;
– при составлении движения денежных рассчитываются остатки средств предприятия начало и каждого месяца поступлений и структурно разбиваются денежную и составляющую и между собой, позволяет определить только избыток недостаток денежных , но и соответствие доходов расходов предприятия.
основании данных ООО «Дальневосточный дом» «Отчета движении денежных » форма №4 был анализ движения средств и следующие выводы:
– денежных средств реализации товаров, и услуг на 898,0 тыс. .;
– денежный поток текущей деятельности на 794,0 тыс. . за счет от продаж на 769,0 тыс. . и прочих на 25,0 тыс. .; в тоже произошел отток средств по деятельности на 502,0 . руб.;
– приток средств по деятельности увеличился 34,0 тыс. рублей счет продажи средств на 2,0 . руб., за прочих поступлений 30,0 тыс. руб. полученных дивидендов 2,0 тыс. руб. денежных средств инвестиционной деятельности на 383,0 тыс. ., так как приобрело основные и нематериальные ;
– отток денежных по финансовой увеличился на 105,0 . руб., что на изменении потока денежных предприятия в 2016 .
– на основании анализа было , что основным притока денежных на предприятии выручка от товаров 96,48%, а направление расходования средств основной вес занимают: счетов поставщиков товары и услуги 30,99% и по оплата персонала и во внебюджетные составили 26,12%;
На проведенного анализа рекомендуется добиваться объемов положительного отрицательного потоков средств, так дефицит и денежных ресурсов влияет на хозяйственной деятельности.
оперативного управления и отрицательными потоками целесообразно платежный календарь, котором с стороны отражается поступления денежных от всех деятельности в отчетного периода, с другой – предстоящих платежей. календарь даст осуществлять оперативный за поступлением расходованием денежных , своевременно фиксировать финансовой ситуации вовремя принимать меры по положительного и денежных потоков обеспечению стабильности предприятия.
Список использованной литературы
- Абрютина М.. Анализ финансово- деятельности предприятия: -практическое пособие. – 2- изд., испр. – .: Дело и , 2014. -256 с.
- Белик .В., Бережнова .И., Житлухина .Г., Недбайлова .В. Совершенствование денежных потоков их влияния финансовую устойчивость. – : Изд-во , 2015. – 180 с.
- Бочаров, .В. Инвестиционный . – СПб: Питер, 2012. – 160 .
- Вахрин П.. Нешитой А.. Инвестиции. Учебник. – 3- изд. Перераб. доп. – М.: -торговая корпорация « и К», 2015. – 380 .
- Виленский, П.., Лившиц, В.., Смоляк, С.. Оценка эффективности проектов: Теория практика. Учеб. – 2-е изд. . И доп. – .: Дело, 2012 -888 с.
- Г.П., Маркарьян .Э., Маркарьян .А., Шумилин .П. Управленческий, и инвестиционный : Практикум. Серия « и управление». – н/Д: центр «МарТ», 2012. – 160 .
- Игошин Н.. Инвестиции. Организация и финансирование: для вузов. – .: Финансы, ЮНИТИ, 2002. – 413 .
- Ковалев В.. Введение в менеджмент. – М: и статистика, 2016. – 768 .
- Инвестиции: Учебное /Г.П. , Н.И. , М.В. и др. – 2- изд., перераб. доп. – М.: , 2004.-208 с.
- Колтынюк, .А. Инвестиционные : Учебник для / Б.А. . – СПб.: Михайлов: 2002
- М.И. Инвестиционный : Курс лекций / .И. Краева – : Изд-во , 2003.
- Крадинов И.., Смирнов Б.. Инвестиции: Вопросы деловой активности. – . Гос. Техн. -та, 2003 – 115 с.
- Т.Р., Маклим .Р. Анализ отчетов (на СААР): Пер. англ. – М.: и статистика, 2012. – 266 .
- Ковалев В.., Патров В.. Как читать . – М.: Финансы статистика, 2003. – 270 с.
- В.В, Волкова .Н. Анализ деятельности предприятия. – .: Проспект, 2000. – 693 с.
- В.В. Финансовый и отчетность соответствии со ССАР. – М.: «», 2004. – 360 с.
- Кравченко .И. Анализ состояния предприятия. – .: ПКФ «Экаунт», 2001. – 264 .
- Крейтина М.. Финансовое состояние . Методы оценки. – .: ИКЦ «ДИС», 2003. – 197 .
- Любушин Н.., Лещева В.., Дъякова В.. Анализ финансово- деятельности предприятия . пособие для /Под ред. . Н.П. . – М.: Юнити – , 2000. – 672 с.
- Марканьян .А., Герасименко .П. Финансовый . – Ростов-на-.: РГЭУ, 2001. – 256 с.
- рекомендации по эффективности инвестиционных . Утверждено министерством Российской Федерации, финансов РФ, комитетом РФ строительной, архитектурной от 21 июня 1999 . – М: Экономика, 2004 .