Файл: Разработка оперативного финансового плана».pdf

С помощью программы Microsoft Exel построим линейный тренд продаж для каждого вида продукции (рис 3). По полученным значениям R², можно сказать, что наиболее точно линия тренда описывает продажи кофе и чая, так как они наиболее близки к единице. Менее точным является линия тренда для графика продаж кондитерских изделий – R²=0,3.

Рисунок 3. Линии тренда продаж кофе, чая и кондитерских изделий кофейни «Брауни» за 2015 год

По полученным формулам линии тренда можно спрогнозировать примерные значения количества продаж для каждого вида продукции кофейни Брауни вперед на несколько месяцев. Причем, мы увидим, что ежемесячно прожажи кофе, чая и кондитерских изделий возрастауют в среднем соответственно на 1, 2 и 3%.

Взяв за образец данные, полученные путем анализа продаж аналогичной кофейни рассчитаем примерные ежемесячные продажи на три года для нашей кофейни (табл.2.6, 2.7, 2.8).

Таблица 2.6

Прогноз продаж нашей кофейни на I год

Прогнозируемые продажи	Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь	Итого за год
кофе (чашек)	1131	1142	1154	1165	1177	1189	1201	1213	1225	1237	1249	1262	14344
чая (чашек)	245	250	255	260	265	270	276	281	287	293	299	305	3286
кондитерских изделий (шт)	950	979	1008	1038	1069	1101	1134	1168	1203	1240	1277	1315	13482

Так как на второй год продажи кофе и чая достигнут предположительно максимального значения, дальнейший рост продаж предположительно невозможен и будет варьироваться в дальнейшем с другой тенденцией. Взяв снова за образец статистику продаж кофейни «Брауни», видим что с разницей в один месяц продажи кофе варьируются от 10 до 50 проданных чашек, а кондитерских изделий от 10 до 50 штук. Таким образом, предположив наиболее пессимистичный вариант предположим что продажи будут падать и возрастать в пределах 50 единиц проданных продуктов.

Таблица 2.7

Прогноз продаж на II год

---

Прогнозируемые продажи	Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь	Итого за год
кофе (чашек)	1274	1287	1300	1313	1326	1330	1280	1230	1280	1330	1280	1230	15461
чая (чашек)	311	317	324	330	337	343	350	357	365	372	379	387	4173
кондитерских изделий (шт)	1330	1280	1230	1280	1330	1280	1230	1280	1330	1280	1230	1280	15360

Таблица 2.8

Прогноз продаж на II год

Прогнозируемые продажи	Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь	Итого за год
кофе (чашек)	1280	1330	1280	1230	1280	1330	1280	1230	1280	1330	1280	1230	15360
чая (чашек)	395	403	411	419	427	436	445	453	463	472	481	491	5294
кондитерских изделий (шт)	1330	1280	1230	1280	1330	1280	1230	1280	1330	1280	1230	1280	15360

Таким образом, за три года прогнозируемый объем продаж составит примерно 45165 чашек кофе, 12753 чашек чая, 44202 кондитерских изделия.

3. РАЗДЕЛЫ «ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА» И «ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН»

3.1. План производства

---

Кофейня "СладкаяЖизнь" располагает помещением площадью 58 кв. м по адресу Татарстан Казань, Советский,ул,Хайдара Бигичева 2,

Договор аренды, заключаемый на 3 года, включает в себя расходы по коммунальным платежам. Таким образом, затраты на аренду в год составят: 16000руб. *12=192000руб.

Расходы на дизайн интерьера составят 300 рублей за кв.м, расходы на ремонт 850 рублей за кв.м, демонтаж старой сантехники и дверей и замена на новые 16500 рублей, установка сплит системы 1500 рублей, демонтаж и установка евро-окон 7800 рублей, замена электропроводки 3000 рублей. Итого (300+850)*58+16500+1500+7800+3000 = 95500 рублей.

Поставщиками фирмы будут являться:

ООО «Паулиг Рус» поставщик кофе в зернах. Компания является вторым по объему поставщиком обжаренных кофейных зерен в России и признанным образцом качества. «Паулиг Рус» активно сотрудничает с участниками сегмента общественного питания: предоставляет гибкие решения по закупкам кофе и обучающие программы.

«Пармалат МК» - поставщик молочной продукции. Компания «Пармалат» является мировым лидером в производстве ультрапастеризованного молока, которое сохраняет все вкусовые и питательные свойства. Пармалат успешно ведет деятельность на Российском рынке уже более 20 лет, за которые бренд молочной продукции заслужил признание и доверие российских потребителей.

ЗАО «ТЯНЬ-ЖЕНЬ» - поставщик пакетированного чая. Компания «Тянь-Жень» основана в 1997 году и уже восемнадцать лет успешно осуществляет деятельность на рынке чая в России. ЗАО «Тянь-Жень» внесено в российский Реестр производителей и поставщиков натуральной и безопасной продукции, отвечающей экологический требованиям. Чай компании сертифицирован органом по сертификации пищевой продукции, отмечены высшими наградами крупнейших российских и международных выставок «ПРОДЭКСПО» и «WORLD FOOD», Международных конкурсов «Экологически безопасная продукция».

Кондитерская фабрика «Тортугалия» - поставщик кондитерских изделий. Кондитерская фабрика «Тортугалия» входит в группу компаний АО «Челны-хлеб», основанное в 1972 году. Кондитерская фабрика обладатель множества премий качества Российской Федерации. В 2013 году «Тортугалия» успешно вышла на новый сегмент кондитерских изделий премиум класса, отличительной особенностью которого является высокое качество продукта, изящная упаковка и неповторимый вкус изделий.

ООО «Самарский сахар» - поставщик фасованного сахара. Компания уже более 10 лет успешно осуществляет деятельность на рынке сахара в России. Вся продукция ООО «Самарский сахар» сертифицирована и соответствует стандартам качества ГОСТ.

---

Основным видом деятельности ООО «СладкаяЖизнь» является реализация кофейных напитков. Процесс обслуживания клиентов будет заключаться в следующих действиях:

1. официанты приветствуют вошедшего клиента, при необходимости дают консультации по ассортименту продукции и цнам; все виды кондитерских изделий представлены на холодильной витрине вместе с ценниками, с ассортиментом горячих напитков и ценами на них клиент может ознакомиться на вывеске с меню.
2. далее официант принимает заказ клиента, интересуется желает ли клиент взять заказ с собой;
3. далее заказ передается кассиру, который подсчитывает стоимость чека, во время расчета покупателя с кассиром бариста начинает приготовление напитка (средняя продолжительность приготовления напитка составляет 1,5-2 минуты), официант собирает заказ на поднос или на вынос;
4. если клиент желает выпить кофе в зале, кассир предлагает бесплатную свежую корреспонденцию и просит занять любой понравившийся столик для ожидания заказа;
5. официант приносит заказ на подносе, желает клиенту приятного аппетита и информирует о том, что при необходимости клиент может позвать официанта в зал;
6. после того как клиент освобождает столик, персонал прощается и желает хорошего дня (вечера), официант прибирает столик.

Для реализации продукции будет использоваться оборудование, представленное в таблице 3.1. Закупка технического оборудования и контракт на обслуживание заключен с компанией ООО "ТД Пищевые Технологии". «Пищевые Технологии» - это крупный завод, оснащенный современными машинами, выпускающий более 120 видов оборудования. Компания реализует свою продукцию в России с 1991 года и имеет репутацию успешного участника рынка.

Таблица 3.1

Оборудование, используемое для реализации продукции

Наименование оборудования	Количество единиц, шт	Цена за единицу,руб. (в т.ч.НДС)	Итого
Кофемашина	2	60000	60000
Кофемолка	2	7000	7000
Холодильная витрина	1	25500	25500
Холодильник	1	20000	20000
Умягчитель воды	1	12000	12000
Кассовый аппарат	1	5000	5000
Компьютер	1	25000	25000
Сплит система	1	45000	45000
Аудио система	1	25000	25000
Кофейные чашки	30	50	1500
Десертные тарелки	30	50	1500
Ложка десертная	30	20	600
Подносы	10	200	2000
Столы	6	12000	72000
Стулья	18	4000	72000
Салфетницы	10	250	2500
Сахарницы	10	200	2000
Барная стойка	1	26000	26000
Предметы дизайна интерьера		10000	10000
Итого:			411300

---

Ежегодный размер расходов на амортизацию оборудования будет составлять 65250 рублей, рассчитанный в финансовом разделе бизнес-плана.

Средний срок полезного использования данного оборудования от 4 до 5 лет. В первые три года производитель ООО "ТД Пищевые Технологии" предоставляет бесплатное гарантийное обслуживание оборудования. В последующие стоимость технического обслуживания будет составлять 5% от первоначальной стоимости оборудования, т.е. 20565 рублей ежегодно.

Кофейня «СладкаяЖизнь» при имеющемся оборудовании и персонале может реализовывать в день около 150 порций кофе или 54000 чашек в год, что превышает прогнозные показатели продаж. Следовательно предложение сможет покрыть существующий спрос. Также в соответствии с прогнозом продаж предприятие также заключило договор с Кондитерской Фабрикой «Тортугалия» на ежедневные поставки кондитерских изделий по оговоренным ценам в количестве уточняемом за день до поставки. Количество закупаемых кондитерских изделий будет рассчитываться исходя из существующего прогноза продаж, скорректированного с учетом выполненных продаж, после начала работы кофейни. Таким образом, наше предприятие будет минимизировать возможный риск по издержкам, связанным с не продажей скоропортящейся продукции.

Исходя из существующего прогноза в среднем будет продаваться 14734 кондитерских изделия в год, 1228 в месяц и 41 в день. Исходя из средней закупочной цены на кондитерское изделие в 34 рубля, сумма ежедневного заказа на кондитерские изделия составит 1394 рубля или в среднем 41820 рублей ежемесячно.

Кроме того, для производства напитков будут использоваться следующее сырье: кофе, чай, молочная продукция, сахар и прочие расходные материалы. Исходя из прогноза продаж можно рассчитать их стоимость (табл 3.2)

Таблица 3.2

Расходные материалы на производство

Позиция	Средняя норма расхода на порцию (г)	Итого в месяц (кг)	Цена за кг, руб.	Ежемесячный расход (руб)	Год (руб)
Кофе	5	6,27	700	4391	52693
Чай	10	3,54	250	886	10628
Молочная продукция	30	37,64	70	2635	31616
Сахар	10	12,55	35	439	5269
Прочие расходные материалы	-	-	-	1500	18000
Итого	-	-	-	9850	118205

---