Файл: «Банковские риски и основы управления ими на примере АО «Альфа-Банк. ».pdf
Добавлен: 25.06.2023
Просмотров: 270
Скачиваний: 2
Риск невозврата является важнейшим для банков, работающих с населением, которое уверенно опережает юридических лиц по доле просрочки в суммарном объеме выданных кредитов. Растущая конкуренция заставила банки упрощать требования к заемщикам, а поставить полномасштабную систему управления рисками часто не позволяют средства[23].
К сожалению, на сегодняшний день следует констатировать незначительную часть кредитных учреждений, которые для себя видят практические реальные преимущества в рамках внедрения интегрированной управленческой системы рисками, реального применения в управлении полученных результатов[24].
В качестве причин здесь выступают, в первую очередь, - нежелание делится собственными полномочиями у зарабатывающих подразделений в области принятия решений, по отношению к благоприятной макроэкономической обстановке, способствующей скрытому накоплению различных рисков, что продолжается долгое время, информационные и методологические проблемы риск-менеджмента, исключающие возможность произведения адекватных оценок риска, на которые может ориентироваться бизнес[25].
По мнению экспертов, существует возможность выявления наиболее слабых мест системы в процессе сопоставления реального профиля рисков с практикой риск-менеджмента, а также действиями регулятора, заключающимися в снижении рисков в системе[26].
Несоответствия в триаде банковского риск-менеджмента «текущий профиль риска – практика управления – регулирование» обнаруживают уязвимые точки, по которым имеется возможность наличия кризисных явлений. Пока практика банковского риск-менеджмента в большинстве российских банков отстает от уровня реальных угроз. В случае возможности своевременного выявления и отслеживания роста рисков, связанная с ними степень опасности, уже не будет столь существенной[27].
1.2. Место операционных рисков в системе банковских рисков и факторы их обусловливающие
Последствия от возникновения операционных рисков выражаются в прямых и косвенных финансовых потерях[28].
К прямым или количественным потерям (прямой финансовый результат) относятся: досрочное списание/выбытие материальных активов, денежные выплаты в виде судебных издержек, затраты на восстановление хозяйственной деятельности и устранение последствий ошибок, аварий, стихийных бедствий и т.д.
Косвенные потери напрямую не выражаются в денежном эквиваленте, но оказывают влияние на финансовый результат снижением качества услуг, которые предоставляет банк, что приводит к сокращению клиентской базы, потере репутации, и, как следствие, к недополучению запланированных доходов вследствие «недостижения» стратегических целей[29].
Особо прослеживается причинно-следственная связь (представленная в табл.2) между операционным риском, рыночным и кредитным.
Таблица 2
Взаимосвязь операционного риска с рыночным и кредитным рисками
|
Операционный риск |
Рыночный риск |
Кредитный риск |
|
Неверный ввод данных о сделке |
Убыточная торговая позиция |
Неверно определяется сумма кредита и резерва |
|
Некорректные подтверждения |
Ошибочное хеджирование |
|
|
Не осуществляется контроль над сделками |
Нарушаются сроки исполнения сделок |
Несвоевременно проводятся платежи |
|
Не проверяется рыночная информация |
Неправильно оценивается текущая стоимость или риск портфеля |
Неверно определяется величина резерва, некорректно оценивается качество кредитного портфеля |
Из таблицы видно, что одно неверное действие сотрудника банка может «подорвать» успех всей компании, например, на рынке выдачи кредитов, поэтому важно отдавать себе отчет в каждом действии, важен контроль и самопроверка работников[30].
Кроме причинно-следственных связей между операционными, рыночными и кредитными рисками, возможен «кумулятивный» эффект наращивания негативного воздействия. Возвращаясь к вышеупомянутым реальным историям, где небольшие погрешности в подсчетах, ошибки персонала или даже временный сбой информационной системы во много раз увеличивали первоначальный ущерб в результате рыночного или кредитного риска[31].
Таким образом, ситуация говорит о том, что операционные риски могут проявляться системно и даже вызвать кризис, поэтому важно правильно оценивать степень влияния операционного риска на финансовую деятельность организации[32].
Управление представляет собой непрерывный процесс, который базируется на идентификации рисков, их оценке, принятии решений и мониторинге, более того это системный процесс, т.е. управление операционным риском представляет собой некую систему с определённым набором элементов (схематично процесс управления операционным риском изображен на рис.2).
Деловая
политика
Минимизация
рисков
Контроль
(мониторинг)
Оценка риска
Экономический капитал
Идентификация риска
Рисунок 2. Цикл процесса управления операционными рисками банка
В основе организации всего процесса управления операционным риском лежит деловая политика банка, которая ориентирована на оптимизацию, совершенствование процессов. Управленческий процесс начинается со стадии идентификации риска[33].
Идентификация риска. На данном этапе определяется «риск-фактор» (функционирование систем или оборудования, внутренняя или внешняя система, персонал или форс-мажорные обстоятельства). К тому же существуют другие источники в зависимости от вида банковского продукта: если это, к примеру, агентские услуги, то риск-фактором могут быть депозитарии, хранение ценных бумаг, аренда сейфовых ячеек и т.д., если это коммерческое банковское обслуживание, то риск-фактор – гарантии, факторинг, кассовое обслуживание, привлечение депозитов и т.д.
Следующий этап – оценка и измерение риска, так называемая процедура выставления баллов, по которым можно рассчитать величину риска по отдельным факторам, зонам контроля, подразделениям организации и т.д. О сложности этого этапа уже было упомянуло ранее, т.к. довольно трудно установить чёткие математико-статистические связи между отдельными позициями, вероятностью и размерами операционных потерь[34].
Оценка операционного риска может быть количественной и качественной.
Согласно Базелю II, уровень операционного риска можно определить тремя методами (количественная оценка): базовым методом показателей, стандартизованным или усовершенствованным методами.
Банки вольны выбирать из всего спектра имеющихся в их распоряжении методик по мере разработки ими усложненных систем и методов измерения операционного риска[35].
Банки, осуществляющие операции за рубежом и подверженные значительному операционному риску (например, специализированные процессинговые банки), должны, как нам кажется, применять методику, соответствующую структуре своего риска и степени сложности учреждения. По некоторым осуществляемым операциям банкам позволено применять базовый метод показателей или стандартизованный метод, а по другим – усовершенствованный метод, при условии соблюдения ряда минимальных требований.
Предлагается множество мер для минимизации операционных рисков, более подробно они будут рассмотрены чуть позже[36]:
- введение мер физической, технической и операционной безопасности (например, с помощью ограничения доступа к информации путём создания паролей и пр.);
- разработка рациональных сценариев действий и планов при чрезвычайных ситуациях и возможность оперативного восстановления бизнеса;
- определение приемлемого уровня операционных рисков;
- осуществление юридического контроля при оформлении операций;
- контролирование адекватности, правильности и полноты применения утверждённых процедур контроля;
- передача операционного риска третьим лицам (страхование) или отказ от осуществления того или иного вида сделок.
Каждый банк разрабатывает свои методы снижения операционного риска[37].
Н. Костюченко выделяет три подхода к минимизации операционного риска в автоматизированной банковской системе (АБС): технологический, функциональный и методологический[38].
Неоспорим тот факт, что именно человек является самым слабым звеном при выполнении рутинных процедур в АБС. Технологический подход направлен именно на снижение риска человеческого фактора в данных операциях.
На сегодняшний день выработан ряд типовых подходов для максимальной автоматизации процессов управления/контроля информации при вводе/выводе данных в/из АБС[39].
Важный элемент снижения операционного риска – установление соответствия результатов функционирования программного обеспечения АБС внешним требованиям: начиная с соблюдения правил бухгалтерского учета и заканчивая чёткими требованиями к геометрии форм выходных документов. Иными словами, алгоритмы и их реализация должны производиться без ошибок, т.е. не должно быть отличий от заявленной функциональности банковского продукта и от законодательных требований к условиям его реализации[40].
Минимизировать риски здесь можно с помощью хорошо проработанных промышленных методов разработки программного обеспечения. Так как на сегодняшний день мы имеем достаточно интенсивный поток нормативных изменений в правилах выполнения банковских операций и формирования отчётности, то и соответствующие изменения в программном обеспечении АБС вносятся практически постоянно.
Огромное значение для минимизации операционных рисков в АБС имеет методологическое обеспечение, т.е. законодательная база. Тем меньше риск возникновения ошибок при реализации банковского продукта в АБС, чем чётче прописаны правила выполнения операций в распоряжениях, законах и инструкциях. Поэтому разработчикам АБС необходимо изобретать свои собственные эвристические алгоритмы для идентификации клиентов, но и они не всегда срабатывают правильно.
Заключающий этап – мониторинг и отчетность – совокупность действий, направленных на снижение выявленного риска в заданных пределах и последующий мониторинг полученных результатов[41].
В целях мониторинга в идеале банки должны использовать систему индикаторов уровня операционного риска, примерами которых являются[42]:
- количество уволенных/уволившихся сотрудников;
- количество несостоявшихся/незавершенных банковских операций;
- количество допущенных ошибок при проведении операций;
- количество аварий/сбоев информационно-технологических систем.
Наконец, можно выделить заключающий этап – «экономический капитал», суть его заключается в том, что последствия от операционных рисков, впрочем, как и от остальных рисков, присущих банковской деятельности, предполагают наличие двух возможных вариантов: убытка или прибыли. В связи с этим кредитной организации нужно создавать резервы на возможные потери по рискам, в случае убытков. Но операционные риски также должны создавать прибыль, поэтому задача менеджмента сводится к тому, чтобы эти риски приносили банку прибыль, формируя экономический капитал.
Программы по оценке и управлению операционными рисками вводятся в банки для того, чтобы пользователь такой программы (сотрудник какого-либо отдела банка, операционист, кредитный инспектор и т.д.) своими действиями отправил все зарегистрированные события риск-менеджеру, который в свою очередь проверит правильность заполнения и перенесет их в базу данных банка, за тем, чтобы в дальнейшем разработать способы снижения операционных рисков, а также, по возможности, предотвратить их в будущем.
Глава 2. Формирование оптимальной системы управления банковскими рисками (на примере АО «Альфа-Банк»)
2.1. Финансовая диагностика АО «Альфа-Банк»
АО «Альфа-Банк» (далее Банк) является одним из крупнейших банков России по величине активов и собственного капитала. Банк осуществляет деятельность во всех секторах российского финансового рынка, включая межбанковские, корпоративные и розничные кредиты и депозиты, валютообменные операции и биржевые операции с долговыми и долевыми ценными бумагами. Кроме этого, Банк предоставляет своим клиентам полный спектр банковских услуг в российских рублях и иностранных валютах. 16 декабря 2004 г. Банк стал участником государственной программы страхования вкладов.
Банк осуществляет деятельность в трех основных бизнес-сегментах: