Файл: «Банковские риски и основы управления ими на примере АО «Альфа-Банк. ».pdf

Содержание

Введение 3

Глава 1. Теоретические аспекты управления банковскими рисками 4

1.1. Понятие и виды банковских рисков 4

1.2. Место операционных рисков в системе банковских рисков и факторы их обусловливающие 12

Глава 2. Формирование оптимальной системы управления банковскими рисками (на примере АО «Альфа-Банк») 19

2.1. Финансовая диагностика АО «Альфа-Банка» 19

2.2. Проблемы действующей системы управления рисками в АО «Альфа-Банк» 22

3. Разработка эффективной системы управления рисками в АО «Альфа-Банк» 28

Заключение 35

Список использованных источников: 37

Введение

Актуальность темы исследования. Состояние экономики России в 2014-2016 гг. характеризуется как кризисное; наблюдается снижение темпов роста ВВП, растет инфляция, снижается курс рубля. Эффективное управление рисками банковской деятельности в условиях финансово-экономической нестабильности является основой устойчивого функционирования российского банковского сектора, в контексте динамично изменяющейся внешней и внутренней рыночной конъюнктуры, создает запас прочности процесса стратегического развития и реформирования экономики в целом.

Актуальность темы заключается в том, что проблема управления рисками в банковском менеджменте является одной из наиболее значимых.

Целью данной работы является исследование управления банковскими рисками на примере ПАО «Альфа-Банк».

В данной работе будут решены следующие задачи:

• Рассмотреть понятие банковского риска и его виды;
• Рассмотреть принципы управления операционными и кредитными рисками банка;
• Провести финансовую диагностику АО «Альфа-Банка»;
• Изучить проблемы действующей системы управления рисками в АО «Альфа-Банк»;
• Разработать эффективную систему управления рисками в АО «Альфа-Банк».

Предметом исследования выступает система управления рисками банка.

Объектом исследования выступает коммерческий банк ПАО «Альфа-Банк».

Структура курсовой работы включает введение, три главы, заключение, список использованных источников.

Глава 1. Теоретические аспекты управления банковскими рисками

1.1. Понятие и виды банковских рисков

Формирование рыночных отношений в России обусловило возникновение ряда серьезных проблем, требующих немедленного изучения и решения. К ним относится и проблема оценки и преодоления рисков в предпринимательской деятельности. В условиях нестабильной экономики России и санкций изучение проблем, обусловленных неопределенностью, конфликтностью и многокритериальностью, приобретает одного из приоритетных значений как для экономической науки, так и для практической деятельности^[1].

---

В современной интерпретации риск - это не только возможные убытки, которые могут возникнуть в ходе реализации хозяйственных решений, а прежде всего возможность отклонения в неблагоприятную сторону от целей, для которых принималось соответствующее решение. То есть современный риск трактуется как отсутствие положительных результатов и неблагоприятное отклонение от намеченной цели, как опасность возможных или вероятных потерь по сравнению с вариантом разработанного бизнес-плана^[2].

Основной причиной этих потерь является непредсказуемость рыночной конъюнктуры (спроса, цен, поведения потребителей, действий людей и конкурентов)^[3].

Сегодня любое предприятие испытывает на себе влияние неординарных ситуаций, непланируемых или непредвиденных событий, на которые следует немедленно реагировать во избежание значительного ущерба или потерь.

Риск как экономическая категория — это событие, которое может состояться или нет. В случае наступления такого события возможны три экономических результата: негативный (проигрыш, убыток), нулевой и позитивный (выигрыш, выгода, прибыль)^[4].

Качественный анализ риска является самым сложным и нуждается в обстоятельных знаниях, опыте и интуиции. Его главная цель - идентифицировать возможные риски. Существуют формализированные процедуры анализа риска для принятия решений с учетом отношения субъектов к риску^[5].

Количественный анализ риска основывается на методе аналогий, анализе чувствительности (впечатлительности), методе имитационного моделирования, анализе возможных убытков и т.п^[6].

Риск представляет собой событие, которое может произойти или не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических результата: отрицательный (ущерб, убыток); нулевой; положительный (выгода, прибыль)^[7].

Риском можно управлять, т.е. использовать различные меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска^[8].

Основной целью работы банков является получение как можно большей прибыли. Но в зависимости от увеличения объемов осуществляемых банком операций, которые приносят банку прибыль, увеличивается и уровень банковских рисков. Банковская сфера очень чувствительна не только к социально-экономическим факторам, но и к природно-климатическим, политическим и многим другим условиям^[9].

---

Основная задача банковского риск-менеджмента заключается в рациональном управлении банковскими рисками, в как можно правильной и эффективной оценке структуры и уровня риска, который возникает в процессе выполнения той или иной банковской операции^[10].

Рассмотрим экономическую сущность банковского риска. Банковский риск - это определенная ситуативная характеристика деятельности банков, которая показывает неопределенность ее результатов и отражает вероятность отклонения действительности от запланированного.

Управление банковскими рисками - это процесс, посредством которого банк идентифицирует риски, проводит оценку их величины, осуществляет их мониторинг и контролирует свои рисковые позиции, а также учитывает взаимосвязи между различными категориями рисков.

Процесс управления рисками состоит из следующих этапов:

- определение рисков и причин их возникновения;

- оценка величины риска;

- минимизации или ограничения рисков путем применения соответствующих методов управления;

- осуществление постоянного контроля за рисками^[11].

Группировка рисков в зависимости от сферы возникновения представлена на рисунке 1.

Рисунок 1. Структура банковских рисков

Таким образом, в представленной классификации ключевым критерием деления рисков является способность банка контролировать факторы их возникновения^[12].

В различных научных трудах и исследованиях, посвященных проблемам банковских рисков, приведены различные подходы к их классификации. Большинство подходов ученых сведено к выводу, что в банковской деятельности возникают две основные группы рисков^[13]:

- Внешние риски, которые возникают во внешней по банку среде, не связанные с деятельностью банка или конкретного клиента, однако влияние их может быть решающим и существенно ухудшит финансовое состояние банка;

- Внутренние риски, это - риски, непосредственно связанные с функционированием банка как коммерческой структуры. По сравнению с внешними внутренние риски лучше поддаются идентификации и квантификации - количественное определение качественных признаков.

Еще одним из признаков классификации банковских рисков является их разделение на финансовые и функциональные риски^[14].

---

Финансовые риски определяются вероятностью финансовых потерь и связываются с непредвиденными изменениями объемов, структуры, доходности и стоимости активов и пассивов банка. Не менее опасными, чем финансовые риски, также являются функциональные риски. Они возникают в случае невозможности своевременно и в полном объеме вести контроль финансово-хозяйственной деятельности, собирать и проводить анализ соответствующей информации.

Наряду с выявлением типов рисков и факторов, на них влияющих, важную роль в системе управления банковскими рисками играет оценка каждого конкретного риска, его количественное и качественное измерение, определение методик, по которым будут оцениваться риски каждой категории или группы.

Для того, чтобы определить уровень банковских рисков, банкам нужно создавать системы оценки риска, должны определять следующие компоненты:

- Объемы возможных затрат и размеры риска;

- Вероятность наступления того или иного негативного события;

- Продолжительность периода, во время которого будет действовать риск^[15].

Система управления рисками в банке основывается на комплексном использовании четырех подходов:

- Принятие части риска (адекватного капитала банка);

- Предотвращение риска (учитывая специализацию по функциональным признакам);

- Делегирование риска (через хеджирование (страхование), делегирование полномочий)

- Управление (разработка технологической процедуры управления рисками с последующим жестким соблюдением ее принципов).

Согласно приведенной классификации банковских рисков система управления рисками в банке должна состоять из подсистем по управлению:

- кредитным риском,

- риском ликвидности,

- процентным риском,

- рыночным риском,

- валютным риском,

- операционно-технологическим риском,

- риском репутации,

- стратегическим риском,

- юридическим риском.

Необходимость управления операционным риском определяется значительным размером возможных операционных убытков, которые могут создавать угрозу финансовой устойчивости банка.

Проблеме управления риском отведено одно из ключевых мест в банковской международной теории и практике. Вместе с тем, как в России, так и за рубежом, внимание уделяется риску, связанному с кредитами, поскольку им принадлежит значительная доля в составе активных операций коммерческих банков, они выступают в качестве одной из наиболее рискованных и прибыльных операций на сегодняшний день^[16].

---

Специалисты выделяют непосредственную взаимосвязь кредитного риска, в первую очередь, с нежеланием либо неспособностью клиентов вернуть долг, в том числе и проценты, которые начислены по договору. Зачастую, он имеет место при предоставлении больших кредитов заемщику либо их группе, в этом случае речь идет о концентрации кредитных рисков. То есть, это банковские потери в результате невыполнения со стороны клиента договорных обязательств^[17].

В обобщенном виде следует рассматривать кредитный риск с точки зрения риска потери активов в случае невыполнения договорных обязательств заемщиком.

Помимо предоставления больших кредитов, возникают повышенные риски также в случае предоставления связанных кредитов (предоставления юридическим либо физическим лицам кредитов, связь которых с банком воплощена в участии в капитале, или обладающим способностью осуществления прямого либо косвенного контроля банка)^[18].

Наиболее серьезные последствия кредитных рисков, заключаются в потере всей кредитной суммы (при списании безнадежных ссуд), обуславливающей задержку до 5 дней очередных платежей по процентам.

Основными и, как показывает практика, наиболее эффективными методами управления кредитным риском в России принято считать^[19]:

- оценка рисков и соответствующая ей кредитная политика;

- сотрудничество с коллекторскими агентствами;

- хеджирование кредитного риска посредством сотрудничества со страховыми компаниями.

В Германии же, для защиты страхователя, в особенности по страхованию жизни, в качестве вида страхования, которому характерно немаловажное социальное значение, используется такой принцип, как разделение типов страховой деятельности. Его сущность заключается в отсутствии у страховой компании права на страхование жизни, в случае осуществления ей иных видов страхования, чем страхование жизни, в связи с влиянием убытков компании по другим типам страхования на ее финансовое положение^[20].

Предусматривается осуществление оценки кредитного риска двумя главными методами: качественным, количественным^[21].

Первый из них является словесным описанием уровня риска, производясь посредством составления кредитного рейтинга. Ключевая цель высококачественной оценки рисков заключается в принятии решений относительно возможности кредитования, а также приемлемости залогов, перехода к определению количественных параметров. Количественный анализ заключается в оценке уровня потерь и определении средневзвешенного показателя риска по кредитному портфелю в целом^[22].

---