Файл: «Банковские риски и основы управления ими на примере АО «Альфа-Банк. ».pdf

1. Корпоративные и инвестиционные банковские операции - данный бизнес-сегмент включает услуги по обслуживанию расчетных и текущих счетов организаций, принятие депозитов юридических лиц, предоставление корпоративных кредитов и иных видов финансирования, торговые операции с ценными бумагами, операции с иностранной валютой и производными финансовыми инструментами, предоставление консультаций по вопросам слияний и поглощений компаний^[43].

2. Розничные банковские операции - данный бизнес-сегмент включает оказание услуг по принятию вкладов до востребования и срочных вкладов у клиентов - физических лиц, обслуживанию дебетовых и кредитных карт; кредитованию физических лиц, включая потребительское кредитование и кредиты с погашением в рассрочку, автокредитование и ипотечное кредитование, денежные переводы и банковские услуги физическим лицам.

3. Казначейские операции - данный бизнес-сегмент включает деятельность в области фондирования, перераспределения источников 74 внутреннего финансирования, деятельность по управлению ликвидностью и рисками, а также осуществляет проактивное управление структурой баланса.

На рисунке 3 приведена полная структура активов банка на 01.01.2017 г. и ее основные составляющие.

Рисунок 3. Структура активов АО «Альфа-Банк» на 01.01.2017 г.

Из рисунка видно, что больше половины всех активов Банка сосредоточенны в секторе кредитования.

Рисунок 4. Структура пассивов баланса Банка на 01.01.2017 г.

Для обеспечения ежедневной способности банка отвечать по своим обязательствам структура активов коммерческого банка должна соответствовать качественным требованиям ликвидности. Устанавливая рациональную структуру активов, банк должен выполнять требования ликвидности, а, следовательно, иметь достаточный размер высоколиквидных, 83 ликвидных и долгосрочных средств по отношению к обязательствам с учетом их сроков, сумм и типов, и выполнять нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности. В таблице 1 представлены показатели ликвидности и уровня допустимого риска.

Таблица 1

Показатели ликвидности и уровня риска АО «Альфа-Банк»

Показатель	Агрегат	На к.г. 2016 г.	Норма	Формула
Норматив мгновенной ликвидности банка	Н2	131,5	мин 15%	высоколиквидные активы/обязательства до востребования
Норматив текущей ликвидности банка	Н3	160	мин 50%	объём общей суммы ликвидных активов/ обязательства до востребования
Норматив долгосрочной ликвидности банка	Н4	54,7	макс 120%	долгосрочные кредиты/собственный капитал и долгосрочные обязательства
Норматив максимального размера риска на одного заемщика	Н6	22,1	макс 25%	совокупная сумма кредитов на одного заемщика/объем собственных средств
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков	Н7	232,9	макс 800%	сумма всех крупных кредитов/собственный капитал

---

Продолжение таблицы 1

Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам	Н9.1	0	макс 50%	совокупная сумма требований банка в отношении одного акционера/ собственный капитал
Норматив совокупной величины риска инсайдерам банка	Н10.1	0	макс 3%	совокупная сумма требований банка в отношении одного инсайдера / собственный капитал
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц	Н12	4	макс 25%	инвестируемые средства/ собственные средства

Таким образом, на основе приведенных данных, можно сделать вывод, что ни один показатель не превышает максимально/минимально допустимого значения. И, следовательно, есть основание полагать, что на сегодняшний день АО «Альфа – Банк» является финансово-устойчивым, и процветающим Банком. Следующим неотъемлемым этапом финансовой диагностики АО «Альфа- Банка» является анализ действующей системы управления банковскими рисками.

2.2. Проблемы действующей системы управления банковскими рисками в АО «Альфа-Банке»

АО «Альфа – Банк» прогнозирует и устанавливает максимальные уровни риск-аппетита по наиболее значимым видам риска и ключевым бизнес- подразделениям в стратегии развития на три года с проверкой выполнения прогнозов и пересмотром не реже одного раза в год:

-Риск-аппетит по кредитному риску выражается величиной взвешенных по риску активов (RWA).

-Риск-аппетит по рыночному риску выражается величиной взвешенных по риску активов (RWА) и предельной величиной открытой валютной позиции (ОВП).

-Риск-аппетит по операционному риску закрепляется двумя показателями: долей от валового дохода Банка (бухгалтерской мерой) и величиной потерь Банка (экономической мерой).

В таблице 2 представлен прогноз максимального уровня риск-аппетита АО «Альфа-Банка».

Таблица 2

Максимальные уровни допустимого риска АО «Альфа-Банк»

RWA	На 1.01.2016 г.	На 1.01.2017 г.	На 1.01.2018 г
Кредитный риск	1 959	2211	2462
Рыночный риск	258	291	320
Операционный риск	269	316	359
Всего	2486	2818	3141

---

Все решения, принимаемые по выявлению, анализу и оценке рисков, осуществляются в рамках Кредитного комитета, Комитета по управлению активами и пассивами и Розничного Кредитного комитета. Подразделения по управлению рисками подчинены Главному Директору по Управлению рисками, Главному финансовому директору и независимы от бизнес- подразделений Банка. Разберем подробнее управление каждого риска в АО «Альфа-Банк».

Первым исследуем опыт управления кредитным риском.

АО «Альфа-Банк» управляет принимаемыми кредитными рисками путем установления лимитов концентрации в отношении заемщиков, групп заемщиков, отраслей экономики. Лимиты риска на одного заемщика и группы связанных заемщиков, устанавливаемые АО «Альфа-Банк» полностью соответствуют требованиям, установленным Центральным Банком РФ.

Кредитный комитет и подразделения по управлению кредитными рисками ведут систематический мониторинг и проводят регулярный анализ подверженности Банка данным рискам. Уровень кредитного риска, принимаемого на себя Банком в разрезе продуктов, отраслей и типов клиентов, устанавливается Кредитным комитетом и утверждается Правлением и Советом Директоров Банка путем принятия Кредитной политики Банка. Все кредитные лимиты устанавливаются и пересматриваются в соответствии с действующей Кредитной политикой.

Подверженность Банка кредитному риску контролируется подразделением по управлению кредитными рисками путем систематического анализа способности существующих и потенциальных заемщиков обслуживать и погашать выданные им кредиты, а также пересмотра кредитных лимитов клиентов Банка, в случае необходимости.

Кредитной политикой АО «Альфа-Банк» установлены пять внутренних лимитов на кредитный портфель:

- лимит концентрации на заемщика (группу связанных заемщиков) в зависимости от рейтинга;

- лимит совокупного размера крупных кредитных рисков;

- лимит диверсификации кредитного портфеля по рейтингу заемщиков;

- лимит концентрации кредитного портфеля по типу обеспечения;

- лимит концентрации кредитного портфеля по отраслям экономики.

Банк использует широкий спектр инструментов, направленных на снижение риска кредитных операций, как на уровне отдельных транзакций (оценка PD, LGD, EAD), так и индикаторов кредитного риска на уровне всего портфеля. Кроме того, в целях снижения кредитных рисков Банк широко использует практику требования обеспечения по предоставляемым ссудам в том числе предоставления заемщиками корпоративных и личных поручительств и гарантий.

---

В отношении условных обязательств Банком применяется такая же кредитная политика, как и для балансовых финансовых инструментов с соблюдением процедур согласования кредитов, установления лимитов риска и осуществления контроля. Не смотря на то, что Банк достаточно эффективно управляет кредитными рисками, можно отметить следующие недостатки:

- недостаточную автоматизацию процесса определения качества заемщика;

- несовершенство кредитной процедуры в области документооборота между головным офисом и региональными отделениями;

- недостаточно отлаженная работа сотрудников по работе с просроченной задолженностью и самого комитета по работе с просроченной задолженностью.

Далее рассмотрим рыночный риск в рамках АО «Альфа-Банк». АО «Альфа-Банк» управляет рыночными рисками посредством установления лимитов на размер позиции и на статистические меры риска (Value at risk и extreme loss), как в целом для торговой позиции, так и для отдельных торговых инструментов. Лимиты для торговых позиций утверждаются и пересматриваются комитетом по управлению активами и пассивами на основании анализа, проводимого подразделением по управлению рыночными рисками. Лимиты на позиции по ценным бумагам с фиксированным доходом утверждаются отдельно Кредитным комитетом (или его соответствующими подкомитетами). Лимиты на размер позиций и на статистические меры риска по каждому торговому подразделению контролируются на ежедневной основе, при этом лимит на общий VAR контролируется на еженедельной основе.

Главным слабым местом Банка является недостаточно быстрое реагирование на изменения на финансовом рынке. Исследуем опыт управления операционным риском. АО «Альфа-Банк» проводит регулярный мониторинг своих операционных рисков и уровня подверженности риску операционных убытков. Существующая в банке система доведения оперативной информации на регулярной основе до сведения руководителей и членов Совета директоров также содействует проактивному подходу к управлению операционными рисками. Подразделение по управлению операционными рисками осуществляет риск-аудит деятельности банка, оценку операционных рисков и готовит рекомендации по снижению этих рисков.

Подразделением по управлению операционными рисками был внедрен ряд инструментов, рекомендованных Базельским комитетом по банковскому надзору, в том числе: сбор данных и составление отчетности о внутренних операционных потерях, выявление ключевых индикаторов риска, сбор данных о внешних операционных потерях, самостоятельная оценка степени риска подразделениями и контроль рисков. Банк внедрил универсальную политику в области страхования операционных рисков («Полис общей банковской гарантии» (Bankers Blanket Bond) и «Ответственность директоров и служащих» (Directors & Officers Liability)) при участии подразделения по управлению операционными рисками.

---

Несмотря на существенные сильные стороны системы управления операционными рисками в АО «Альфа-Банк», можно выделить следующие проблемы:

1. Исключительно низкий уровень производительности труда. По этому показателю Банк сильно проигрывает не только банкам развитых стран (ряд которых уже пришли на российский рынок), но и банкам развивающихся рынков. Основные причины этого: излишняя громоздкость и сложность бизнес-процессов, низкий уровень специализации и разделения труда; отсутствие унификации бизнес-процессов в масштабе Банка, что делает невозможным использование экономии на масштабах и внедрение современных информационных технологий; низкий уровень автоматизации и большое количество ручного труда; децентрализация операций и функций поддержки. В результате многие из систем и процессов Банка плохо масштабируемы, а рост объемов бизнеса не приводит к росту эффективности.

2. Низкое качество обслуживания с точки зрения скорости принятия решений, сложности процессов и процедур, уровня общения и взаимодействия между Банком и клиентом, а также удобства и функциональности филиалов Банка. По мнению клиентов, Банк существенно отстает по уровню обслуживания от основных конкурентов: слабые стороны корпоративной культуры Банка, прежде всего избыточный бюрократизм, недостаточная ответственность за итоговый результат работы Банка и качество клиентской работы, недостаточное стремление к совершенствованию и развитию.

Управление укомплектовано профессионалами в области управления рисками с опытом работы на развивающихся рынках в России 93 и за ее пределами. Банк намерен и дальше совершенствовать практику управления розничными рисками, чтобы продолжать следование своей стратегии поддержания роста прибыли и укрепить свои позиции в качестве одного из ведущих банков розничного кредитования.

Выводы по главе 2:

1. Финансовая диагностика АО «Альфа-Банк» показала: - АО «Альфа-Банк» является одним из крупнейших банков России по величине активов и собственного капитала; - ключевой задачей АО «Альфа-Банка» является достижение высоких международных стандартов в корпоративном управлении и деловой этике; - ни один из обязательных нормативов не превышает максимально/минимально допустимого значения. И, следовательно, есть основание полагать, что на сегодняшний день АО «Альфа – Банк» является финансово-устойчивым, и процветающим Банком.

2. Анализ проблем действующей системы управления рисками в АО «Альфа-Банк» выявил:

---