Файл: Разработка оперативного финансового плана (ООО «Инвестстрой»).pdf
Добавлен: 26.06.2023
Просмотров: 77
Скачиваний: 3
СОДЕРЖАНИЕ
ГЛАВА 1. ОСОБЕННОСТИ ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ
ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ В ООО «ИНВЕСТСТРОЙ»
2.1 Характеристика финансовых показателей предприятия
2.2 Основание для формирования финансового плана
2.3 Содержание и составления плана
- увеличивается готовой , следовательно ее себестоимость;
- остается от производственных .
Предприятие, этим , но эффективным , устойчиво работать и за счет дополнительной . Всем , что каждый внимательно и ищет уменьшения своей , предложенный вариант – из них. Тем более, что столярной : вагонка, , наличник, на день не проблемой. и организации с приобретают и качественную .
2.3 Содержание и составления плана
на первоначальном необходимо более , по сравнению с конкурентов, т.к. должен новый и оценить его. В , при росте , разумно цену и ее в пределах цены на данного продукции. стоит достаточно внимание: телевидение, , газеты. В следует внимание тем СМИ, используют в выбранных . Затраты на представлены в 2.7.
Таблица 2.7
бюджета ООО «Инвестстрой», руб.
затрат |
|
1. Реклама в массовой |
10000 |
2. реклама с буклетов, и т.д. |
1000 |
3. в ярмарках, |
9000 |
20000 |
, в течение года на строительных планируются , которые в среднем 1% от выручки от . Реализовывать предполагается в города, где на предлагаемые изделия . Помимо , необходимо выходить на фирмы с использовать изделия.
объем представлен в 2.8.
Таблица 2.8
объем ООО «Инвестстрой» на год
на год |
I квартал |
II |
III квартал |
IV |
||||||
м3 |
тыс. руб. |
м3 |
тыс. руб. |
м3 |
тыс. руб. |
м3 |
тыс. руб. |
м3 |
тыс. руб. |
|
Вагонка |
100 |
900 |
15 |
135 |
25 |
225 |
30 |
270 |
30 |
270 |
100 |
932 |
15 |
150 |
25 |
208 |
30 |
287 |
30 |
287 |
|
Плинтус |
100 |
995 |
15 |
170 |
25 |
225 |
30 |
300 |
30 |
300 |
: рассчитано самостоятельно
, планируется объемы . Рассмотрим на производство изделий по элементам:
1. затраты, при которых из месячной :
- материалы = 30 м3 * 3600 3 = 108000 руб.
- = 1000 руб.
- = 1,64 руб. * 914,6 = 1500 руб.
- услуги = руб.
Итого за год = + 1,0 + 1,5 + 4,0) * 12 = 1374,0 тыс. руб.
2. плата и начальника . Для производства изделий задействовано два , их заработная составит 468 тыс. руб. в год по системе.
3. отчисления :
- годовая амортизации = 10%
- стоимость = 350 тыс. руб.
Итого = 350 * 0,1 = 35,0 тыс. руб.
4. Прочие . В данную входят показатели:
- взносы от платы : 140,4 тыс. руб.
- на содержание и оборудования – 75 тыс. руб.:
- расходы – 40 тыс. руб., из содержание , сооружений, – 15 т.р.; текущий зданий, , инвентаря – 10 т.р., труда, безопасности – 12 т.р., , мыло – 3 т.р.
- расходы – 21,3 тыс. руб.
- расходы, рекламу – 50,0 тыс. руб.
прочих = 140,4 + 75,0 + 40,0 + 21,3 + 50,0 = тыс. руб.
Плановая отражена в 2.9.
Таким , на организацию производства ООО «» потребуется в размере тыс. руб. в год, при этом доля расходам на ресурсы – и оплату – 21,3%. удельный вес в структуре занимает , прочие занимают вес в размере
Для ООО «Инвестстрой» собственное столярного при использовании прибыли и отчислений.
2.9 План на производство изделий ООО «»
Статьи |
Сумма, тыс. руб. |
, % |
1 Материальные – всего |
62,3 |
|
сырье и |
1296,0 |
|
12,0 |
||
электорэнергия на цели |
18,0 |
|
услуги |
48,0 |
|
2 на оплату рабочих – |
468,0 |
21,2 |
цеха |
||
рабочие-столяры |
||
3 Амортизация |
35,0 |
1,6 |
4 затраты – |
326,7 |
14,9 |
взносы |
140,4 |
|
75,0 |
||
цеховые |
40,0 |
|
общехозяйственные |
21,3 |
|
внепроизводственные |
50,0 |
|
Полная |
2203,7 |
Для организации столярных потребуются вложения, с приобретением (деревообрабатывающих ) стоимостью 350 т.р. и ремонтных производственного (цеха) в 50 т.р., согласно цен. Таким , общая первоначальных равна: + 50,0 = 400,0 т.р.
объем составит 300 м3 изделий в год, при цена кубометра погонных ) будет 9,42 тыс. руб. без НДС, т.е. годовая от продаж в среднем тыс. руб. Рассмотрим результатов (табл.
Таблица 2.10 отчет о и убытках (. руб.)
I кв. |
II кв. |
III кв. |
IV кв. |
Год |
|
1. Поступления от продукции |
658,0 |
857,0 |
|||
2. Затраты на |
400,0 |
643,0 |
2203,7 |
||
3. до выплаты |
55,0 |
138,0 |
214,0 |
||
4. Налог на |
13,2 |
33,1 |
51,3 |
51,3 |
149,6 |
5. прибыль |
41,8 |
162,7 |
473,7 |
образом, чистая предприятия 473,7 тыс. руб. в год. прогноз денежных по новому деятельности в Приложения 8. образом, по всем деятельности на протяжении расчетного , следовательно, для производства изделий у достаточно финансовых .
2.4 Прогноз ресурсов
На отчета о денежных , проведенного без , составляется эффективности вложений (. 2.11).
2.11
План потоков ООО «» без дисконтирования
I кв. |
II кв. |
III кв. |
IV кв. |
1 Год |
2 Год |
3 Год |
|
Поступления от продукции |
658,0 |
857,0 |
2827,0 |
||||
Собственные |
400,0 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
ИТОГО |
855,0 |
857,0 |
3227,0 |
2827,0 |
|||
производственные |
230,0 |
407,0 |
1374,0 |
1374,0 |
|||
на зарплату |
147,4 |
147,4 |
589,7 |
||||
Постоянные |
60,0 |
60,0 |
60,0 |
60,0 |
240,0 |
240,0 |
|
4,2 |
28,9 |
58,2 |
58,2 |
149,6 |
149,6 |
||
на приобретение |
350,0 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Другие подготовительного |
50,0 |
- |
- |
- |
50,0 |
- |
- |
ИТОГО |
841,6 |
566,5 |
672,6 |
2753,3 |
2353,3 |
показатели эффективности по новому :
1. Чистый доход:
ЧДД = притоков – оттоков
ЧДД г.) = 3227,0 т.р. – т.р. = 473,7 т.р.
ЧДД гг.) = 2827,0 т.р. – т.р. = 473,7 т.р.
2. доходности:
ИД = притоков / оттоков
ИД г.) = 3227,0 т.р. / т.р. = 1,172
ИД гг.) = 2827,0 т.р. / т.р. = 1,201
3. окупаемости:
Ток = т.р. / (473,7 т.р. + 35,0 т.р.) = 0,78 лет (9 )
Итак, текущая проекта 473,7 т.р. в год, доходности 1,17, окупаемости 9 месяцев.
расчет прочности и рентабельности (за ).
Рис. 2.1. График безубыточности ООО «»
- Графический (рис. 2.1):
- объем продукции – 300 м3;
- за единицу – 9 тыс. руб.;
- постоянные за год (амортизация и затраты) – т. руб.;
- переменные на единицу (материальные и зарплата рабочих) – 6,14 тыс. руб. ( 1842 тыс. .)
- Арифметический :
Порог = Постоянные / Валовая
Валовая = (Выручка от – Переменные ) / Выручка от
Валовая = (2700 – / 2700 = 0,32 или 32%
рентабельности = / 0,32 = 1130,3 тыс. руб.
количество = 361,7 / (9,0 – = 126,5 м3.
образом, при выручки от 1130,3 тыс. руб. и реализации м3 столярных , предприятие окупаемости и переменных , что произойдет в начале III реализации .
Показатели эффективности по производству изделий о его приемлемости.
, следует , что целью инвестирования ресурсов получение экономического . Инвестиционный всегда с риском, и чем проект и его окупаемости, тем он . В связи с при принятии необходимо фактор . В основе стоимости во времени следующий принцип: сейчас больше, чем , который получен в , например год, так как он может инвестирован и это дополнительную . Данный является важным во всей финансов и инвестиций. На принципе подход к экономической инвестиционных .
Но необходимо на определении дисконтирования, рассчитывается на двух : безрисковой и поправки на . Ставка определяется по :
Е = а + β (а1 - а) (2.1)
где Е – ставка ;
а – безрисковая дохода;
а1 – ставка ;
β – поправочный ;
(а1 – а) – рыночная за риск.
показатели инвестиционного на основании , а для этого поправочный β по данным 2.12 экспертным .
Таблица 2.12
поправочного
Факторы |
Уровень |
||||
0,5 |
0,75 |
1,0 |
1,5 |
2,0 |
|
1 Финансовые |
|||||
текущая |
√ |
||||
уровень продукции |
√ |
||||
дохода |
√ |
||||
√ |
|||||
качество и информации |
√ |
||||
рост |
√ |
||||
изменчивость |
√ |
||||
рыночная |
√ |
||||
текучесть |
√ |
||||
диверсифицированность |
√ |
||||
2 Отраслевые |
|||||
база |
√ |
||||
√ |
|||||
рост |
√ |
||||
капиталоемкость |
√ |
||||
3 наблюдений ( галочек) |
5 |
2 |
3 |
3 |
1 |
4 Вес по уровню |
0,5 |
0,75 |
1,0 |
1,5 |
2,0 |
На основании определим коэффициент:
где b1 – наблюдений по риска;
b2 – вес по уровню ;
n – количество (общее факторов )
Безрисковая дохода в размере 5%, а за риск – 8%, ставка будет следующим :
Е = 5% + 0,96*8% =
На основании ставки таблицу 3.12 и показатели эффективности по производству изделий:
1. приведенный :
ЧДД (2014 г.) = * 0,887 = тыс. руб.
ЧДД (2015 г.) = * 0,785 = тыс. руб.
ЧДД (2016 г.) = * 0,696 = тыс. руб.
Таким , чистый доход нуля, , проект и эффективен, он приносит прибыль в 450,7 тыс. руб. уже в год осуществления .
Таблица 2.13
финансовых ООО «Инвестстрой» при использования
Показатели |
1 год |
2 Год |
3 Год |
||||
I кв. |
II кв. |
III кв. |
IV кв. |
||||
Инвестиционная |
|||||||
1 Собственные |
400 |
400 |
|||||
2 Затраты на активов () |
350 |
350 |
|||||
3 Другие подготовительного |
50 |
50 |
|||||
Денежный от инвестиционной |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Производственная |
|||||||
1 Поступления от |
455 |
658 |
857 |
857 |
2827 |
2827 |
|
2 издержки |
528,7 |
605,7 |
2168,7 |
||||
3 Амортизация |
8,8 |
8,8 |
8,8 |
8,8 |
35,0 |
35,0 |
35,0 |
4 прибыль |
17,6 |
242,6 |
623,3 |
623,3 |
|||
5 на прибыль |
4,2 |
28,9 |
58,2 |
58,2 |
149,6 |
||
6 Чистая |
13,4 |
91,6 |
184,4 |
473,7 |
473,7 |
||
поток от деятельности |
22,1 |
193,1 |
508,7 |
508,7 |
|||
эффект |
22,1 |
193,1 |
508,7 |
508,7 |
|||
0,886 |
0,886 |
0,886 |
0,696 |
||||
приведенный |
19,6 |
88,9 |
171,1 |
450,7 |
353,9 |
2. доходности:
ИД г.) = 450,7 / 400 =