Файл: Организация страхового дела в Российской Федерации.pdf

Важное значение имеют такие показатели, как финансовая устойчивость, финансовый результат деятельности страховой компании.

Финансовая устойчивость представляет собой сохранение оптимально качественного и количественного состояния активов и обязательств, позволяющее страховой организации обеспечить бесперебойное осуществление своей деятельности и ее развитие. Эта устойчивость проявляется в постоянной сбалансированности или превышении доходов страховщика над его расходами. Главным признаком финансовой устойчивости страховщика является ее платежеспособность, т.е. способность страховой организации своевременно и в полном объеме выполнять свои денежные обязательства имеющимися активами [19, с. 61 ].

Управление риском утраты платежеспособности страховой организации осуществляется за счет государственного контроля за соблюдением показателей платежеспособности.

Под нормативным соотношением между активами и обязательствами страховщика понимается величина (маржа платёжеспособности), в пределах которой страховщик должен обладать собственным капиталом, свободным от любых будущих обязательств, за исключением прав требования учредителей, уменьшенных на стоимость нематериальных активов и дебиторской задолженности, сроки погашения которой истекли [18, с. 987].

Финансовый результат от основной (страховой) деятельности находится в большой зависимости от рисковой среды и может быть как положительным (прибыль), так и отрицательным (убыток). Положительный финансовый результат (прибыль) от основной (страховой) деятельности в основном является следствием получения прибыли в тарифах, снижения показателя убыточности и экономии по расходам на ведение страховых операций. Фактическая прибыль от основной (страховой) деятельности может формироваться за счет любой части тарифа, включая нетто-ставку. Отрицательный же показатель является следствием превышения выбытия средств над их поступлением по основной (страховой) деятельности [7].

Финансовый результат от не основной (финансово-инвестиционной) деятельности подвержен влиянию таких факторов, как развитый финансовый рынок, благоприятный инвестиционный климат, система государственного регулирования и т.д. Но самым важным показателем влияния на финансовый результат от не основной (финансово-инвестиционной) деятельности страховщика является степень эффективности проводимых им основных (страховых) операций, потому что от них зависит характер распределения риска, объем аккумулируемых средств, они определяют потребность в инвестиционном доходе и порядок его использования.

Финансовый результат страховщика (прибыль и убыток) страховой организации определяется путем сопоставления доходов и расходов страховщика.

Доходом страховщика называется совокупная сумма поступлений на его счета в результате осуществления им страховой и иной не запрещенной законом деятельности. К расходам страховой организации относятся затраты, связанные с осуществлением ее деятельности по видам операций.

В составе расходов по страховой деятельности особое место занимают расходы на ведение дела, которые включают в себя расходы на оплату труда, хозяйственные и канцелярские расходы, расходы на командировки, операционные и другие расходы. Источником финансирования доходов на ведение дела (РВД) является нагрузка в структуре страхового тарифа.

Расходы на ведение дела классифицируются по различным признакам. В зависимости от функций затрат в процессе хозяйственной деятельности и в соответствии со структурой отчета о прибылях и убытках страховой организации, расходы на ведение дела делятся на следующие группы:

- операционные расходы (расходы непосредственно связанные с заключением и исполнением договора страхования);

- расходы, связанные с инвестиционной деятельностью;

- управленческие расходы (расходы, не связанные непосредственно с предоставлением страховой защиты) [24, с. 122].

По существу затрат расходы на внедрение дела можно подразделить на расходы по оплате труда, отчисления в государственные внебюджетные социальные фонды, расходы на подготовку персонала, на рекламу, хозяйственные расходы и т.п.

В составе расходов могут быть выделены постоянные, которые относятся ко всему портфелю, и переменные, которые могут быть отнесены на отдельный вид или договор страхования.

До определения сумм отчислений производятся специальные расчеты отчислений в страховые резервы, а также сумм возврата страховых резервов, отчисленных в предыдущие периоды. Страховая организация не должна стремиться к получению сверхприбыли, поскольку этим нарушается принцип эквивалентности взаимоотношений страховщика и страхователя. Более того, в страховом деле сам термин «прибыль» достаточно условен, так как страховые компании не создают национальный доход, а лишь участвуют в его перераспределении. Основным источником прибыли страховщика являются средства страховых резервов, которые в силу своей экономической природы дают наибольшую и значимую прибыль при инвестировании [19].

В общем виде (без учета перестрахования), формирование доходов страховой организации формируется в следующем порядке (рис. 2).

СТРАХОВЫЕ ПРЕМИИ

НЕТТО-ПРЕМИЯ

НАГРУЗКА

СТРАХОВЫЕ РЕЗЕРВЫ

СТРАХОВЫЕ ВЫПЛАТЫ

ДОХОДЫ СТРАХОВЩИКА

РАСХОДЫ НА ВЕДЕНИЕ ДЕЛА

ПРИБЫЛЬ ДО НАЛОГА

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ

ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ДОХОД

Рисунок 2. - Схема формирования финансового результата страховой компании

Как видно из рисунка 2, у страховой организации есть следующие основные направления увеличения эффективности деятельности:

- рост продаж;

- управление структурой тарифа в том числе обоснованный расчет нетто-ставки, доли нагрузки в тарифе;

- управление расходами на ведение дела.

Из данных факторов важным является управление расходами на ведения дела, куда включены в первую очередь расходы на персонал. Именно персонал страховой организации, мотивированный и обладающий высоким уровнем профессиональной квалификации является залогом эффективности деятельности страховой компании, ее высокого финансового результата.

2. Анализ организации и управления деятельностью АО «Страховая группа Уралсиб»

2.1 Экономическая характеристика страховой компании

Страховая группа «УРАЛСИБ» (АО «СГ Уралсиб») — универсальный страховщик федерального масштаба, один из лидеров национального страхового рынка, обладающий рейтингом надежности А++ «Исключительно высокий уровень надежности». Компания оказывает широкий спектр страховых услуг розничным и корпоративным клиентам, осуществляет деятельность на основании Лицензии Федеральной службы страхового надзора РФ № 0983 77 от 13.12.2005 г. в рамках 22 видов страхования. Среди них — страхование имущества и ответственности, добровольное медицинское страхование, автострахование. Спрос на продукты компании неуклонно растет.

Компания рассматривает задачи, которые перед ней ставят индивидуальные страхователи, организации и их клиенты, с системной точки зрения. Ее отличает детальный анализ финансовой конъюнктуры, персональная работа с каждым клиентом, выверенный подход к проведению страховых операций.

Стратегической целью АО «СГ Уралсиб» является создание универсальной страховой компании мирового класса, предоставляющей своим клиентам удобное и комфортное страхование.

Миссия компании сформулирована как «создание уверенности в будущем и способствование благополучия каждого». Страховая группа имеет организационно-правовую форму акционерного общества.

Одно из основных преимуществ АО «СГ Уралсиб» — развитая филиальная сеть с внедренной в 2007 году трехуровневой системой управления. Региональная сеть компании насчитывает свыше 400 точек продаж: подразделения компании ведут работу в 250 городах 72 регионов России.

Уставный капитал в размере 3,3 млрд рублей и резервы АО «СГ Уралсиб» обеспечивают стабильные условия деятельности, гарантируют оперативную и своевременную выплату крупных страховых сумм.

АО «СГ Уралсиб» ведет социально ответственную деятельность, активно участвуя в реализации приоритетных проектов государства, разрабатывает и реализует свои социальные программы.

АО «СГ Уралсиб» является членом многих профессиональных и общественных организаций, в том числе:

• Всероссийский союз страховщиков
• Российский Союз Автостраховщиков
• Национальный союз страховщиков ответственности
• Российский ядерный страховой пул
• Торгово-промышленная палата

Компания также аккредитована при ОАО »Агентство по ипотечному жилищному кредитованию» и является одним из лидеров по правительственной программе льготного страхования жилья в Москве.

Финансовые показатели компании показаны в таблице 1.

Таблица 1

Финансовые показатели АО «СГ Уралсиб»

АО «СГ Уралсиб» имеет соглашения о перестраховании с российскими и зарубежными страховыми и перестраховочными компаниями, что позволяет ей предоставлять услуги по страхованию крупных и сложных рисков и обеспечивать своим клиентам надежную и высокопрофессиональную страховую защиту.

Характерные черты АО «СГ Уралсиб» — инновационный, демократичный подход к управлению, сильная внутрикорпоративная культура и широкое привлечение сотрудников к участию в делах компании.

АО «СГ Уралсиб» стремится сделать свой бизнес максимально открытым и удобным для клиента в любой момент обращения — за информацией, при приобретении услуги, при наступлении страхового события. Это позволяет клиентам сосредоточиться на своем бизнесе, думая не о возможных рисках, а о собственных выгодах и развитии.

2.2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности страховой компании

Выполним анализ деятельности компании АО «СГ Уралсиб». Для анализа используем отчетность компании за 2014-2016 годы (Приложение 1 и 2). В таблице 2 показано имущество предприятия и его динамика за 2014-2016 годы.

Таблица 2

Имущество АО «СГ Уралсиб»