Добавлен: 26.06.2023
Просмотров: 81
Скачиваний: 2
СОДЕРЖАНИЕ
1. Теоретические основы организации страхового дела в Российской Федерации
1.1 Организационные и нормативно-правовые основы страховой деятельности
1.2 Управление финансовой деятельностью страховой компании
2. Анализ организации и управления деятельностью АО «Страховая группа Уралсиб»
2.1 Экономическая характеристика страховой компании
2.2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности страховой компании
2.3 SWOT-анализ деятельности страховой компании
3. Мероприятия по повышению эффективности управления деятельностью АО «Страховая группа Уралсиб»
Как видно из таблицы 2, в активах страховой компании увеличивается доля инвестиций (с 51,66% до 73,9%). Достаточно велика также доля дебиторской задолженности (16,45% в 2014 году и 19,65% в 2016 году). Доля основных средств снижается и составляет в 2016 году около 1,13%.
Всего за период 2014-2016 гг. имущество страховой компании выросло сна 1756 млн.руб. При этом в наибольшей степени сократились денежные средства. На этом фоне произошло увеличение инвестиций на 4183 млн.руб.
Таким образом, компания стала более эффективно использовать страховые резервы, увеличив долю размещенного в доходных активах имущества.
В структуре активов наибольший интерес представляет инвестиционный портфель АО «СГ Уралсиб».
Состав портфеля показан в таблице 3.
Таблица 3
Инвестиционный портфель АО «СГ Уралсиб»
Статья |
сумма, млн.руб. |
уд.вес, % |
прирост |
|||||
2014 |
2015 |
2016 |
2014 |
2015 |
2016 |
Абс., млн.руб. |
Отн., % |
|
Акции дочерних и зависимых обществ |
2054 |
2112 |
2112 |
15,83 |
16,20 |
14,34 |
58 |
2,82 |
Долговые ценные бумаги дочерних и зависимых обществ и их займы |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0 |
||
Вклады в уставные капиталы дочерних и зависимых обществ |
181 |
186 |
186 |
1,39 |
1,43 |
1,26 |
5 |
2,82 |
Акции других организаций |
2425 |
2387 |
2432 |
18,68 |
18,31 |
16,51 |
7 |
0,31 |
Долговые ценные бумаги других организаций и предоставленные им займы |
5800 |
5938 |
6363 |
44,70 |
45,55 |
43,19 |
563 |
9,70 |
Вклады в уставные капиталы других организаций |
43 |
40 |
189 |
0,33 |
0,30 |
1,28 |
146 |
341,90 |
Государственные и муниципальные ценные бумаги |
190 |
779 |
1616 |
1,47 |
5,97 |
10,97 |
1426 |
748,59 |
Депозиты в банках |
2164 |
1474 |
1686 |
16,68 |
11,31 |
11,44 |
-478 |
-22,08 |
Прочие |
119 |
121 |
148 |
0,92 |
0,93 |
1,00 |
29 |
24,31 |
ИТОГО |
12976 |
13037 |
14732 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
1756 |
13,53 |
Частично страховые резервы и собственные средства были размещены в депозиты аффилированного банка, что соответствует требованиям сохранности вложенных средств. Значительная доля акций, несмотря на кризисный период и высокую степень риска по данному классу активов, связана с вложением в акции аффилированного банка Группы - АКБ «Уралсиб».
Высокая доля банковских инструментов (депозиты и векселя) в портфеле объясняется применением стратегии фиксированного дохода, фокусирующейся на сохранении капитала и обеспечении возвратности средств, минимизации потерь.
Определенная доля инвестиционного портфеля находится на расчетных счетах в виде денежных средств, что объясняется высокой ликвидностью данного актива, доходностью на уровне средней доходности по банковским инструментам, а также высокой сохранностью, поскольку денежные средства максимально консолидированы на расчетных счетах компаний в аффилированном банке Группы.
По состоянию на 31.12.2016 г. инвестиции составляют порядка 74 % активов баланса. Изменения в структуре активов в течение отчетного периода произошли, в том числе, за счет снижения доли банковских депозитов в пользу размещения в субфедеральные облигации с высоким рейтингом.
На протяжении всего периода Обществом соблюдались установленные лимиты размещения, четко отслеживались новые направления инвестирования и установление лимитов на новых эмитентов.
В рамках осуществления инвестиционной деятельности у Общества сложились устойчивые взаимовыгодные отношения с рядом банков. включая «Сбербанк», ВТБ, «МДМ-Банк», «Россельхозбанк» и др. При этом определяющими факторами при работе с банками являются продолжение и углубление сотрудничества в рамках страхового бизнеса, а также вложение в финансовые инструменты надежных банков с высоким инвестиционным рейтингом.
Далее исследуем показатели пассивов АО СГ «Уралсиб». Структура и динамика капитала и обязательств приведена в таблице 4.
Таблица 4
Пассивы АО «СГ «Уралсиб»
Статья |
сумма, млн.руб. |
уд.вес, % |
прирост |
|||||
2014 |
2015 |
2016 |
2014 |
2015 |
2016 |
абсолютный, млн.руб. |
относительный, % |
|
Капитал и резервы |
2573 |
3360 |
3490 |
19,83 |
25,77 |
23,69 |
917 |
35,64 |
Страховые резервы |
8508 |
8964 |
10143 |
65,57 |
68,76 |
68,85 |
1635 |
19,22 |
Долгосрочные займы и кредиты |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0 |
0 |
Краткосрочные займы и кредиты |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0 |
0 |
Кредиторская задолженность |
1743 |
575 |
961 |
13,43 |
4,41 |
6,52 |
-782 |
-44,87 |
Резервы предупредительных мероприятий |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0 |
0 |
Резерв предстоящих расходов |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0 |
0 |
Отложенные налоговые обязательства |
5 |
7 |
6 |
0,04 |
0,05 |
0,04 |
1 |
20,00 |
Задолженность учредителям по выплате доходов |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0 |
0 |
Доходы будущих периодов |
147 |
131 |
132 |
1,13 |
1,00 |
0,90 |
-15 |
-10,20 |
ИТОГО |
12976 |
13037 |
14732 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
1756 |
13,53 |
В структуре пассивов доля собственного капитала составляет в 2014 году 19,83%, а в 2016 возрастает до 23,69%. Также возрастает доля страховых резервов (с 65,57% в 2014 году до 68,85% в 2016 году).
При этом в 2016 году компания сокращает сумму кредиторской задолженности почти на 0,8 млрд.руб. Источником финансирования этих действия стала прибыль страховой компании.
Далее рассмотрим структуру резервов страховой компании.
Таблица 5
Структура резервов АО «СГ Уралсиб»
Статья |
сумма, млн.руб. |
уд.вес, % |
прирост |
|||||
2014 |
2015 |
2016 |
2014 |
2015 |
2016 |
абсолютный, млн.руб. |
относительный, % |
|
Резервы по страхованию жизни |
82 |
79 |
86 |
0,96 |
0,88 |
0,85 |
4 |
5,47 |
Резерв незаработанной премии |
5376 |
5828 |
6229 |
63,19 |
65,02 |
61,41 |
452 |
8,41 |
Резерв убытков |
2178 |
2412 |
2755 |
25,60 |
26,91 |
27,16 |
234 |
10,76 |
Прочие резервы |
873 |
645 |
1073 |
10,26 |
7,20 |
10,58 |
-228 |
-26,08 |
ИТОГО |
8508 |
8964 |
10143 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
456 |
5,36 |
Как видно из данных таблицы 5, за период резервы увеличились на 5,36%. При этом резерв незаработанной премии увеличился на 8,41% составляя 61% всей суммы резервов. Резерв убытков составил около 27%, а его рост – 10,76% Суммы прочих резервов сократились.
Показатели платежеспособности свидетельствуют о сохранении платежеспособности страховой компании (таблица 6).
Таблица 6
Показатели платежеспособности АО «СГ Уралсиб»
Наименование показателя |
2014 г. |
2015 г. |
2016 г. |
Собственные оборотные средства |
2 364 |
3 172 |
3 324 |
Коэффициент автономии собственных средств |
0,20 |
0,26 |
0,24 |
Маржа платежеспособности , млн.руб. |
|||
фактическая |
2573 |
3360 |
3490 |
норматив (23% от суммы выплат и изменения резервов убытков) |
1 487 |
1 592 |
|
превышение факта над нормативом, % |
125,92 |
119,19 |
Как видно из данных таблицы 6, показатели платёжеспособности находятся на приемлемом уровне, что характеризует платежеспособность компании как нормальную.
Далее изучим финансовые результаты компании. В первую очередь рассмотрим формирование дохода страховой компании. Структура и динамика премий приведена в таблице 7.
Таблица 7
Структура и динамика премий АО «ГК Уралсиб»
Виды страхования |
сумма, млн.руб. |
уд.вес, % |
прирост |
|||
2015 |
2016 |
2015 |
2016 |
абсолютный, млн.руб. |
относительный, % |
|
ДОБРОВОЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ |
6979 |
7890 |
61,58 |
60,62 |
911 |
13,05 |
в т.ч. |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
0 |
|
страхование иное, чем страхование жизни |
6975 |
7887 |
61,55 |
60,60 |
911 |
13,07 |
личное страхование |
820 |
1238 |
7,24 |
9,51 |
418 |
50,94 |
страхование имущества юридических лиц |
1728 |
2099 |
15,24 |
16,13 |
371 |
21,49 |
страхование имущества физических лиц |
4164 |
4119 |
36,74 |
31,65 |
-45 |
-1,07 |
страхование ответственности |
264 |
431 |
2,33 |
3,31 |
167 |
63,28 |
ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ |
4354 |
5124 |
38,42 |
39,38 |
770 |
17,69 |
в т.ч. ОСАГО |
4347 |
5117 |
38,36 |
39,32 |
769 |
17,69 |
ВСЕГО ПО КОМПАНИИ |
11333 |
13014 |
100,00 |
100,00 |
1681 |
14,83 |
Как видно из данных таблицы 7, около 60% премии формируется добровольными видами страхования и почти 40% обязательными (почти все обязательное страхование в компании – это страхование гражданской ответственности автовладельцев (ОСАГО)). 30% премий формируется договорами страхования имущества физических лиц. Страхование имущества юридических лиц обеспечивает 16,13% премий. Личное страхование – 9,5%, страхование ответственности – 3,3%.
За 2016 год объем премий вырос на 13,05% . Наибольшие темпы роста характерны для премий по страхованию ответственности (63,28%) и личному страхованию (+50,94%). Отрицательные темпы роста отмечаются по страхованию имущества физических лиц.
Прирост совокупной страховой премии почти обусловлен главным образом ростом ОСАГО.
Убыточность по видам страхования показана в таблице 8.
Таблица 8
Убыточность страховой деятельности АО «СГ Уралсиб»
Виды страхования |
2015 г. |
2016 г. |
отклонение, % |
ДОБРОВОЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ |
50,76 |
48,44 |
-2,31 |
в т.ч. |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
страхование иное, чем страхование жизни |
50,59 |
48,37 |
-2,22 |
личное страхование |
55,80 |
59,30 |
3,49 |
страхование имущества юридических лиц |
42,40 |
34,25 |
-8,15 |
страхование имущества физических лиц |
55,12 |
55,32 |
0,21 |
страхование ответственности |
16,49 |
19,22 |
2,73 |
ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ |
61,76 |
53,83 |
-7,93 |
ВСЕГО ПО КОМПАНИИ |
54,99 |
50,56 |
-4,43 |
Как видео из данных таблицы 8, отношение выплат к премиям у компании сокращается с 54,99% до 50,56%, что является положительной тенденцией и благоприятно влияет на финансовые результаты АО «СГ Уралсиб». Рост убыточности характерен только для личного страхования.
Структура и динамика расходов на ведение дела приведена в таблице 9.
Таблица 9
Структура и динамика расходов на ведение дела АО «ГК Уралсиб»