Файл: Распределение и использования прибыли, как источника экономического роста предприятий.pdf

Анализ кредитов физическим лицам в разрезе целей кредитования^[5]

В 2015 году наибольший удельный вес составляют кредиты на потребительские цели (51,3%), удельный вес по ипотечным кредитам составляет 47,1 процентных пункта, на автокредиты всего 1,6%.

В 2016 году наблюдается почти аналогичная ситуация – удельный вес по ипотечным кредитам составил 52,6 %, по потребительским целям 46,7%, по автокредитам всего лишь 0,7%.

2.3. Финансовые результаты деятельности ПАО «Сбербанк России»

Говоря о результатах развития Банка, прежде всего, следует сказать о динамике основных показателей. Анализ финансового состояния ПАО «Сбербанк» проводился на основании бухгалтерских форм отчетности, составленных в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России.

Анализ производился на основании выявления существенных тенденций в изменении абсолютных и относительных показателей, характеризующих финансовое состояние Банка.

В таблице 6 представлены основные финансовые результаты ПАО «Сбербанк России» за 2015-2016гг.

Таблица 6

Финансовые результаты ПАО «Сбербанк России» за 2015-2016гг^[6]

Основными факторами роста активов Банка в 2016 году были кредиты юридическим и физическим лицам, а также чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи.

Капитал, рассчитываемый по Положению Банка России №395-П, за 2016 год увеличился на 347 млрд руб. и составил 2 658 млрд руб.

Основные факторы, увеличившие капитал, - заработанная чистая прибыль и включение в дополнительный капитал субординированного кредита Банка России в размере 200 млрд руб., привлеченного в 2015 году в рамках Федерального закона №173-ФЗ6 для финансирования активных операций.

Активы с учетом риска за 2016 год выросли на 2 534 млрд руб. Сбербанк заработал прибыль до налогообложения в размере 306,9 млрд руб. (в 2015 году 429,2 млрд руб.) Прибыль после налогообложения составила 218,4 млрд руб. (в 2015 году 311,2 млрд руб.).

Главным фактором снижения стал чистый процентный доход, который сократился в начале года из-за резкого роста уровня процентных ставок на рынке и больших объемов привлеченных средств. К концу года Сбербанку удалось сократить отставание от результатов 2015 года главным образом за счет погашения госфинансирования, развития комиссионных операций, последовательной реализации программы сокращения расходов.

Основные результаты деятельности банка

В таблице 7 представлены основные результаты деятельности банка за 2014-2016гг.

Чистая прибыль банка в 2016 году составила 222,9млрд.руб., что на 139,1 млрд.руб. меньше, чем в 2014 году.

Таблица 7

Основные финансовые результаты деятельности ПАО «Сбербанк России»^[7] за 2014-2016гг.

Динамика изменения чистой прибыли за рассматриваемый период представлена на рисунке 3.

Рисунок 3 – Динамика изменения чистой прибыли ПАО «Сбербанк России», млрд.руб.

Также рост наблюдается по сумме чистых кредитов клиентам (+5794,1млрд.руб.)

Сумма средств клиентов также увеличилась и в 2016 году составила 19798,3млрд.руб., когда в 2014 году сумма составила 12064,2млрд.руб.

Рентабельность собственных средств уменьшилась на 10,6 процентных пункта и составила 10,2%.

Рентабельность активов также уменьшилась и составила 0,9%.

В таблице 8 представлены доходы и расходы ПАО «Сбербанк России».

Таблица 8

Доходы и расходы ПАО «Сбербанк России»^[8]

Операционный доход до создания резервов составил 1 221 млрд руб. против 1 319 млрд руб. годом ранее.

Выводы по второй главе:

Анализируя финансовые результаты деятельности банка можно сделать следующие выводы:

- ПАО «Сбербанк России» осуществляет стабильную деятельность;

- по состоянию на 1 января 2017года Сбербанк привлек 10,2 трлн руб. средств физических лиц – исторически максимальный объем. Приток средств частных клиентов за год также рекордный: +2,2 трлн руб.;

- сбербанк нарастил портфель жилищных кредитов до 2,2 трлн руб. и занял 55% рынка ипотеки;

- по итогам 2016 года балансовая прибыль банковской системы составила 192,0 млрд руб., что существенно меньше результата за 2015 год - 589 млрд руб.;

- сумма выдачи кредитов частным клиентам в 2016 году превышает сумму выдачи кредитов клиентам в 2015 году;

- жилищное кредитование оставалось приоритетным продуктом Сбербанка, портфель ипотечных кредитов за анализируемый период вырос на 13,4%;

- за год банк увеличил объем ссудной задолженности по кредитным картам с 410 млрд.руб. до 441 мдр.руб и упрочил позицию лидера этого рынка в России;

- по итогам 2016 года произошел рост доли, как по жилищному, так и по потребительскому кредитованию, при этом, возросли объемы жилищного кредитования. Доля банка на рынке кредитования увеличилась на 2,8 процентных пункта;

- в 2016 году сумма кредитов физическим лицам до вычета резервов на возможные потери составила 4 134 776 млн.руб., что превышает сумму 2015 года на 64 839 млн.руб. или на 1,6%.

Анализ финансовых результатов ПАО «Сбербанк» проводился на основании бухгалтерских форм отчетности, составленных в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России.

3.Рекомендации по повышению прибыли, как источника экономического роста ПАО «Сбербанк России»

3.1.Рекомендации по повышению прибыли и рентабельности ПАО «Сбербанк России»

Процентные доходы остаются основным источником прибыли российских банков, но комиссионные доходы, как правило, растут стабильнее. В ходе анализа доходов и расходов ПАО «Сбербанк России» за 2015-2016 гг. сделан вывод, что превалирующими в структуре являются две группы доходов: чистые процентные доходы и комиссионные доходы.

При этом чистые процентные доходы за указанный период увеличились на 20,3% и сумма процентных расходов также увеличилась на 61,3%.

В настоящее время на фоне снижения маржинального дохода и усиления конкуренции между банками комиссионный доход становится важным источником заработка для целого ряда банков.

На сегодняшний день хорошим результатом считается комиссионный доход в размере 20% от суммарного дохода банка. В среднесрочной перспективе до конца 2018 г. банки будут стремиться поднять этот результат до 30%, а некоторые амбициозные банки планируют нарастить темп до 40% в год. У комиссионных доходов есть дальнейший потенциал роста, так как доля комиссионных доходов в общем объеме операционных доходов у российских банков пока еще невелика относительно аналогичного показателя по банковским системам стран Центральной и Восточной Европы, следовательно, доля чистого комиссионного дохода должна увеличиваться.

Исходя из этого, увеличение доходов, получаемых от комиссионных операций ПАО «Сбербанк России», является одним из перспективных резервов роста прибыли и рентабельности банка.

В условиях обесценения процентных доходов в результате инфляции, имеющей место в современных экономических условиях, ПАО «Сбербанк России» целесообразно стремится к относительному сокращению доли процентного дохода, в максимальной степени сопряженного с процентным риском. Чем больше ПАО «Сбербанк» зарабатывает комиссионных доходов, тем более стабильной будет его работа.

Исходя из этого, для ПАО «Сбербанк России» представляется весьма выгодной реализация комплекса мер, направленных на увеличение комиссионных доходов от банковских услуг.

Одним направлением по увеличению комиссионных доходов является внедрение довольно нераспространенной в нынешних нестабильных экономических условиях услуги - банковской гарантии.

Одним из таких инструментов целесообразно рассматривать банковскую гарантию как инструмент обеспечения исполнения обязательств.

Выгодой для банка будет являться то, что данный вид банковского продукта позволяет без отвлечения денежных ресурсов получать доход в виде комиссии за выдачу определенного вида гарантии. Размер вознаграждения за выдачу гарантии определяется Кредитным комитетом банка, колеблется от 2 до 10% и взимается единовременно при выдаче в полном объеме за весь период действия гарантии. Необходимо отметить, что основное влияние на комиссию оказывает величина гарантийной суммы и срок действия гарантии. В таблице 9 представлен пример выдачи банковской гарантии под залог и без залога, а также рассчитан размер комиссионных доходов от выдачи гарантий. Допустим, предприятие выполняет заказ (исполняет контракт) на сумму 40 млн. руб. и контрагент просит предоставить гарантию исполнения обязательств данного контракта.