Файл: Распределение и использования прибыли, как источника экономического роста предприятий.pdf

Таблица 9

Пример выдачи банковской гарантии под залог и без залога^[9]

Таким образом, комиссионные доходы от предоставления банковской гарантии без залогового обеспечения составят 1,6 млн. руб., а под залоговое обеспечение – 9,6 млн. руб.

Рассмотрим также пример выдачи банковской гарантии предприятию, рассчитаем размер комиссионных доходов от данной операции, а также сравним с доходом, который банк мог бы получить, предоставляя предприятию кредит на ту же сумму (таблица 10).

Таблица 10

Расчет доходов от банковских операций^[10]

Если предприятие обратилось в банк с просьбой о получении кредитных ресурсов в размере 40,0 млн. руб. для пополнения оборотных средств сроком на 1 год.

Предприятие выполняет заказ (исполняет контракт) на сумму 50 тыс. руб., и контрагент просит предоставить гарантию исполнения обязательств данного контракта. Таким образом, доход от предоставления банковской гарантии составят 2,0 млн. руб., а от выдачи кредита - 1,6 млн. руб.

Доход от выдачи кредита является процентным, а от предоставления гарантии - комиссионным. Банку, безусловно, выгоднее повышать именно комиссионные доходы, так как они являются более стабильными, чем процентные доходы, и их получение не сопряжено с рисками потери стоимости вложенных средств, т.е. банк может без отвлечения денежных ресурсов получать доход в виде комиссии за выдачу определенного вида гарантии. Отсюда можно сделать вывод о том, что банки в ближайшем будущем имеют все условия и возможности для того, чтобы развивать данную услугу.

В условиях сокращения процентной маржи по кредитным операциям перед банками стоит задача сохранить и приумножить прибыль за счет других источников: развития, в том числе комиссионных доходов.

3.2. Основные направления улучшения показателей финансовых результатов деятельности банка

Проведенный во второй главе анализ показал, что наибольший удельный вес в операциях банка занимают кредитные операции, в частности, операции по потребительскому кредитованию.

Развитие присутствия банка в сегменте потребительского кредитования является в настоящее время наиболее важным фактором повышения финансовых результатов, как в абсолютном, так и в относительном выражении. Следовательно, в качестве направления улучшения финансовых результатов деятельности ПАО «Сбербанк России» следует назвать расширение набора кредитных продуктов для осуществления потребительского кредитования.

Внедряемые кредитные продукты должны соответствовать следующим критериям: минимальный риск, максимальная доходность. В случае успешной реализации проекта банк имеет шансы привлечь дополнительных клиентов, повысить эффективность использования активов, стабилизировать финансовое состояние, повысить конкурентоспособность.

Исходя из этого, в качестве первого направления совершенствования потребительского кредитования в ПАО «Сбербанк России» следует назвать расширение набора продуктов потребительского кредитования.

Одной из разновидности кредитного продукта в сегменте автокредитования, которую можно реализовать в условиях ПАО «Сбербанк России» является автокредит Trade-in. Такой вид кредита подойдет клиентам, у которых есть собственный автомобиль, который они желают продать. При этом клиент получает авто в кредит, а старый автомобиль выступает в качестве первоначального взноса по новому кредиту.

Линейку кредитных продуктов целесообразно дополнить за счет образовательного кредита. Образовательные кредиты могут быть использованы на оплату первого и второго высшего, а также дополнительного образования - в общем, вариантов довольно много. Стоит, признать, что услуга, которую сегодня готовы предложить банки, в массе своей не вполне соответствует определению «классический образовательный кредит».

Во-первых, образовательный кредит должен быть долгосрочным – не менее пяти-семи лет, чтобы студент не только имел возможность окончить высшее учебное заведение, но и, что называется, встал на ноги – нашел работу и без проблем рассчитался с банком.

Во-вторых, кредит должен выдаваться непосредственно студенту без требования залога и поручительств.

В-третьих, он должен иметь отсрочки по выплатам основного долга и процентов на весь период обучения.

В-четвертых, этот кредит должен выдаваться под небольшой процент. При этом деньги для оплаты обучения выдаются не на руки студенту, а переводятся в организацию, осуществляющую образовательную деятельность.

Процентная ставка зависит от срока, на который планируется брать кредит и от валюты кредита: от 16,5% до 23,0% годовых.

Следующая разновидность кредита, за счет которого можно пополнить линейку кредитных продуктов, это кредит «Одобренный». Этот вид кредита будет доступен держателям зарплатных карт ПАО «Сбербанк России».

В частности, можно предложить следующую схему: клиент может взять кредит в сумме:

- 10 000 руб. на 10 дней (переплата - 120 руб.);

- 10 000 руб. на 20 дней (переплата - 170 руб.);

- 10 000 руб. на 30 дней (переплата - 200 руб.).

После окончания период кредитования с зарплатной карты заемщика происходит автоматическое списание суммы основного долга и процентов за пользование кредитом.

Линейку кредитных продуктов можно также дополнить за счет кредита «Легкий». Особенностью данного кредита является наличие льготного периода (допустим, 50 дней), в течение которого проценты за пользование заемными средствами не взимаются. Опрос работников банка, занятых в сегменте потребительского кредита показывает, что средний период погашения потребительского кредита в сумме 20000 руб. (это средняя сумма покупки товаров в кредит) составляет около 45 дней. Исходя из этого, можно предположить, что в течение льготного периода большая часть кредитов погашена не будет, но наличие такого срока обычно делает заемщиков более финансово дисциплинированными.

Следующим предложением по расширению линейки потребительских кредитов выступает кредит «Лотерейный», который предполагает, что ежеквартально (каждое полугодие, ежегодно) осуществляется розыгрыш списания задолженности по кредиту. Таким кредитом вполне могут воспользоваться азартные заемщики, которых, судя по оценкам кредитных специалистов ПАО «Сбербанк России», будет достаточно много.

Таким образом, линейку потребительских кредитов ПАО «Сбербанк России» предлагается расширить за счет следующих кредитных продуктов:

- кредит с обратным выкупом автомобиля;

- автокредит Trade-in;

- образовательный кредит «Стабильное будущее»;

- кредит «Одобренный» для держателей зарплатных карт ПАО «Сбербанк России»;

- кредит «Лотерейный»;

- кредит «Легкий».

Насколько эффективными для банка будут предлагаемые кредитные продукты, целесообразно сделать, используя возможности экспертного опроса. В качестве экспертов были привлечены специалисты в сфере потребительского кредитования.

Исходя из представленного анализа, можно сделать вывод о целесообразности расширения линейки потребительских кредитных продуктов, предлагаемых ПАО «Сбербанк России». Развитие сбыта кредитных услуг населению должно основываться на изучении потребностей населения.

Выводы по третьей главе:

С целью повышения финансовых результатов ПАО «Сбербанк России» предлагается:

- расширить предложение услуг, реализация которых позволит банку нарастить комиссионные доходы.

- расширить линейку предлагаемых кредитных услуг ПАО «Сбербанк России» кредитных продуктов.

А поскольку условно-постоянные издержки, связанные с обеспечение работы банка, останутся на прежнем уровне, чистые процентные доходы вырастут, как и показали наши расчеты. Это позволит существенно увеличить финансовые результаты ПАО «Сбербанк России».

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Финансовое состояние любого предприятия зависит от конечных результатов его производственной и финансовой деятельности. Выполнение планов производственной и финансовой деятельности, является положительным моментом для предприятия.

Оценивая финансовые результаты деятельности исследуемого предприятия, предприятию предоставляется возможность изучить состояние финансового капитала в ходе его кругооборота, узнать способность компании к стабильной работе и развитию в непостоянных условиях внутренней и внешней среды.

Правильно проведенное управление над распределением и использование банковской прибыли дает возможность найти и устранить минусы в финансовой деятельности компании и подобрать лучшие резервы для улучшения финансового баланса и устойчивости компании.

Именно с этой целью в данной курсовой работе, проведен анализ прибыли ПАО «Сбербанк России», которая характеризует финансовое состояние исследуемого предприятия в целом.

Во введении обоснован выбор темы исследования, также раскрыта актуальность выбранной темы, сформулированы цель и задачи работы.

В первой главе были раскрыты теоретические основы распределения и использования прибыли, как основного источника экономического роста предприятий.

Во второй главе проведен анализ прибыли исследуемого предприятия, а именно дана краткая характеристика предприятия, проведен анализ кредитов, как основного источника получения прибыли и анализ финансовых результатов в целом по предприятию.

Объектом исследования является ПАО «Сбербанк России».

Основными видами деятельности банка является:

- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

- размещения, указанные в предыдущем пункте привлеченные средства от своего имени и за свой счет;

- открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц;

- осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

- инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществлять кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

- покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах;

- выдавать банковские гарантии;

- осуществлять переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Анализируя финансовые результаты деятельности предприятия можно сделать следующие выводы:

- ПАО «Сбербанк России» осуществляет стабильную деятельность;

- по состоянию на 1 января 2017 года Сбербанк привлек 10,2 трлн руб. средств физических лиц – исторически максимальный объем. Приток средств частных клиентов за год также рекордный: +2,2 трлн руб.;

- сбербанк нарастил портфель жилищных кредитов до 2,2 трлн руб. и занял 55% рынка ипотеки;

- по итогам 2016 года балансовая прибыль банковской системы составила 192,0 млрд руб., что существенно меньше результата за 2015 год - 589 млрд руб.;

- сумма выдачи кредитов частным клиентам в 2016 году превышает сумму выдачи кредитов клиентам в 2015 году;

- жилищное кредитование оставалось приоритетным продуктом Сбербанка, портфель ипотечных кредитов за анализируемый период вырос на 13,4%;

- за год банк увеличил объем ссудной задолженности по кредитным картам с 410 млрд.руб. до 441 мдр.руб и упрочил позицию лидера этого рынка в России;

- по итогам 2016 года произошел рост доли, как по жилищному, так и по потребительскому кредитованию, при этом, возросли объемы жилищного кредитования. Доля банка на рынке кредитования увеличилась на 2,8 процентных пункта;