Файл: Социальное страхование и его функции (Анализ деятельности ПАО «Росгосстрах»).pdf
Добавлен: 26.06.2023
Просмотров: 150
Скачиваний: 2
СОДЕРЖАНИЕ
1. Теоретические аспекты социального страхования
1.1 Значение и роль социального страхования в рыночной экономике
1.2. Виды социального страхования
1.3. Нормативно-правовое регулирование страховой деятельности
2. Анализ деятельности ПАО «Росгосстрах»
2.1. Краткая характеристика ПАО «Росгосстрах»
2.2. Анализ результатов деятельности ПАО «Росгосстрах»
2.3. Анализ социального страхования
3. Предложения по совершенствованию социального страхования в ПАО «Росгосстрах»
3.1. Изменение политики исчисления резерва незаработанной премии как фактор повышения прибыли
3.2. Применение пакетных продаж при продвижении страховых услуг
Приложение 3
Прибыли и убытки ПАО «Росгосстрах» за 2015 -2016 гг.
Наименование показателя |
Код строки |
2015 |
2016 |
||
I. Страхование жизни |
сумма |
% к премиям по страхованию жизни |
сумма |
% к премиям по страхованию жизни |
|
Страховые премии (взносы) — нетто перестрахование |
10 |
0 |
0 |
||
страховые премии (взносы) — всего |
11 |
||||
переданные в перестрахование |
12 |
||||
Доходы по инвестициям: |
20 |
0 |
0 |
||
проценты к получению |
21 |
0 |
0 |
||
доходы от участия в других организациях |
22 |
||||
изменение стоимости финансовых вложений в результате корректировки оценки |
23 |
||||
Выплаты по договорам социального страхования — нетто перестрахование |
30 |
0 |
-1 |
||
выплаты по договорам социального страхования — всего |
31 |
0 |
-1 |
||
доля перестраховщиков |
32 |
0 |
0 |
||
Изменение резервов по страхованию жизни — нетто перестрахование |
40 |
0 |
108 |
||
изменения резервов по страхованию жизни — всего |
41 |
0 |
114 |
||
изменение доли перестраховщиков в резервах |
42 |
-6 |
|||
Расходы по ведению страховых операций — нетто перестрахование |
50 |
0 |
0 |
||
затраты по заключению договоров социального страхования |
51 |
||||
прочие расходы по ведению страховых операций |
52 |
||||
вознаграждение и тантьемы по договорам пересоциального страхования |
55 |
||||
Расходы по инвестициям: |
60 |
||||
изменение стоимости финансовых вложений в результате корректировки оценки |
61 |
||||
Результат от операций по страхованию жизни |
70 |
0 |
107 |
||
II. Страхование иное, чем страхование жизни |
сумма |
% к премиям по прочим видам |
сумма |
% к премиям по прочим видам |
|
Страховые премии — нетто перестрахование |
80 |
3 148 |
91,18 |
3 345 |
74,97 |
страховые премии — всего |
81 |
3 453 |
100,00 |
4 462 |
100,00 |
переданные перестраховщикам |
82 |
-304 |
-8,82 |
-1 117 |
-25,03 |
Изменение резерва незаработанной премии — нетто перестрахование |
90 |
120 |
3,48 |
352 |
7,90 |
изменения резерва незаработанной премии — всего |
91 |
275 |
7,96 |
915 |
20,51 |
изменение доли перестраховщиков в резерве |
92 |
-155 |
-4,48 |
-563 |
-12,61 |
Состоявшиеся убытки — нетто перестрахование |
100 |
-1 861 |
-53,91 |
-2 196 |
-49,21 |
Выплаты по договорам социального страхования — нетто перестрахование |
110 |
-2 808 |
-81,33 |
-2 307 |
-51,70 |
выплаты по договорам социального страхования — всего |
111 |
-2 900 |
-83,99 |
-2 318 |
-51,96 |
доля перестраховщиков |
112 |
92 |
2,66 |
11 |
0,25 |
Изменение резервов убытков — нетто перестрахование |
120 |
947 |
27,43 |
111 |
2,49 |
изменения резервов убытков — всего |
121 |
2 117 |
61,30 |
875 |
19,61 |
изменение доли перестраховщиков в резервах |
122 |
-1 170 |
-33,87 |
-764 |
-17,12 |
Изменение других страховых резервов |
130 |
-134 |
-3,89 |
111 |
2,48 |
отчисления в Резерв предупредительных мероприятий |
140 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
Отчисления от страховых премий |
150 |
-14 |
-0,40 |
-7 |
-0,15 |
из них: отчисления в резерв гарантий |
151 |
-4 |
-0,10 |
-2 |
-0,04 |
отчисления в резерв текущих компенсационных выплат |
152 |
-2 |
-0,06 |
-4 |
-0,09 |
Расходы по ведению страховых операций — нетто перестрахование |
160 |
-736 |
-21,31 |
-754 |
-16,89 |
затраты по заключению договоров социального страхования |
161 |
-75 |
-2,17 |
-66 |
-1,49 |
прочие расходы по ведению страховых операций |
162 |
-662 |
-19,18 |
-689 |
-15,43 |
вознаграждение и тантьемы по договорам пересоциального страхования |
165 |
2 |
0,05 |
1 |
0,03 |
Результат от операций социального страхования иного, чем страхование жизни |
170 |
523 |
15,16 |
852 |
19,09 |
Общий объем собранных премий (справочно) |
3 148 |
3 345 |
|||
Общий результат от социального страхования (справочно) |
523 |
959 |
|||
III. Прочие доходы и расходы, не отнесенные в разделы I и II |
% к общему результату по страхованию |
% к общему результату по страхованию |
|||
Доходы по инвестициям: |
180 |
25 848 |
820,99 |
20 751 |
620,31 |
проценты к получению |
181 |
520 |
16,50 |
133 |
3,97 |
доходы от участия в других организациях |
182 |
4,4 |
0,14 |
6,5 |
0,19 |
изменение стоимости финансовых вложений в результате корректировки оценки |
183 |
2 319 |
73,66 |
4 999 |
149,43 |
Расходы по инвестициям |
190 |
-25 592 |
-812,86 |
-20 255 |
-605,47 |
изменение стоимости финансовых вложений в результате корректировки оценки |
191 |
-470 |
-14,93 |
-92 |
-2,74 |
Управленческие расходы |
200 |
-693 |
-22,01 |
-378 |
-11,30 |
Прочие доходы, кроме связанных с инвестициями |
210 |
734 |
23,31 |
153 |
4,57 |
проценты к получению |
211 |
20 |
0,63 |
29 |
0,86 |
Прочие расходы, кроме связанных с инвестициями |
220 |
-1 116 |
-35,45 |
-565 |
-16,89 |
проценты к уплате |
221 |
-351 |
-11,14 |
-78 |
-2,33 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
250 |
-296 |
-9,39 |
558 |
16,69 |
Отложенные налоговые активы |
260 |
47 |
1,50 |
-57 |
-1,70 |
Отложенные налоговые обязательства |
270 |
-5 |
-0,15 |
-1 |
-0,02 |
Текущий налог на прибыль |
280 |
-1 |
-0,03 |
-56 |
-1,67 |
290 |
0,00 |
0,00 |
|||
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
300 |
-254 |
-8,07 |
445 |
13,30 |
Приложение 4
Журнал учета заключенных договоров
Журнал учета заключенных договоров |
||||||||
Договора социального страхования |
Дата вступл. договора в силу |
Дата окончан. действия договора |
Срок действия договор |
Страховая сумма |
Страховая премия |
Комиссион. вознагр. |
Отчисления в РПМ |
Базовая страховая премия |
1 |
06.01.2016 |
05.04.2017 |
453 |
90000 |
2700 |
27 |
270 |
2403 |
2 |
10.01.2016 |
09.04.2017 |
453 |
50000 |
2500 |
25 |
250 |
2225 |
3 |
27.01.2016 |
26.01.2017 |
365 |
70000 |
2800 |
28 |
280 |
2492 |
4 |
01.02.2016 |
31.01.2017 |
365 |
50000 |
1500 |
15 |
150 |
1335 |
5 |
04.02.2016 |
03.03.2017 |
393 |
100000 |
3000 |
30 |
300 |
2670 |
6 |
13.03.2016 |
12.06.2017 |
453 |
90000 |
5400 |
54 |
540 |
4806 |
7 |
03.04.2016 |
02.04.2017 |
365 |
90000 |
3600 |
36 |
360 |
3204 |
8 |
15.05.2016 |
14.05.2017 |
330 |
50000 |
2000 |
20 |
200 |
1780 |
9 |
13.06.2016 |
12.08.2017 |
426 |
60000 |
3000 |
30 |
300 |
2670 |
10 |
27.06.2016 |
26.09.2017 |
453 |
50000 |
2500 |
25 |
250 |
2225 |
11 |
10.07.2016 |
09.01.2017 |
183 |
70000 |
2800 |
28 |
280 |
2492 |
12 |
19.07.2016 |
18.01.2017 |
183 |
50000 |
2500 |
25 |
250 |
2225 |
13 |
25.07.2016 |
24.10.2017 |
453 |
40000 |
2000 |
20 |
200 |
1780 |
14 |
29.07.2016 |
28.02.2017 |
214 |
80000 |
4800 |
48 |
480 |
4272 |
15 |
04.08.2016 |
03.05.2017 |
272 |
80000 |
4800 |
48 |
480 |
4272 |
16 |
05.08.2016 |
04.10.2017 |
399 |
100000 |
6000 |
60 |
600 |
5340 |
17 |
10.08.2016 |
09.06.2017 |
302 |
50000 |
2000 |
20 |
200 |
1780 |
18 |
26.08.2016 |
25.05.2017 |
272 |
60000 |
3000 |
30 |
300 |
2670 |
19 |
06.09.2016 |
04.01.2017 |
120 |
100000 |
3000 |
30 |
300 |
2670 |
20 |
13.09.2016 |
12.09.2017 |
365 |
70000 |
2100 |
21 |
210 |
1869 |
21 |
30.09.2016 |
29.06.2017 |
272 |
50000 |
3000 |
30 |
300 |
2670 |
22 |
13.10.2016 |
12.05.2017 |
211 |
60000 |
3000 |
30 |
300 |
2670 |
23 |
30.10.2016 |
29.05.2017 |
211 |
100000 |
5000 |
50 |
500 |
4450 |
24 |
17.11.2016 |
16.11.2017 |
365 |
100000 |
3000 |
30 |
300 |
2670 |
25 |
06.12.2016 |
05.10.2017 |
302 |
70000 |
2800 |
28 |
280 |
2492 |
26 |
10.12.2016 |
07.08.2017 |
240 |
60000 |
3600 |
36 |
360 |
3204 |
27 |
12.12.2016 |
11.10.2017 |
302 |
90000 |
3600 |
36 |
360 |
3204 |
28 |
13.12.2016 |
12.09.2017 |
272 |
100000 |
6000 |
60 |
600 |
5340 |
29 |
17.12.2016 |
10.02.2013 |
420 |
90000 |
2700 |
27 |
270 |
2403 |
30 |
25.12.2016 |
24.10.2017 |
302 |
80000 |
4000 |
40 |
400 |
3560 |
Приложение 5
Резерв незаработанной премии методом "1/24"
№ подгруппы |
Условная Дата вступл. договора в силу |
Базовая страховая премия |
срок действия договоров подгруппы в днях. |
срок действия договоров подгруппы в полумес |
истекший срок действия договоров на 01.01.2017 |
неистекший срок действия договоров на 01.01.2017 |
коэффициент |
сумма РНП |
1 |
06.01.2016 |
05.04.2017 |
453 |
31 |
23 |
8 |
0,26 |
620,13 |
2 |
10.01.2016 |
09.04.2017 |
453 |
31 |
23 |
8 |
0,26 |
574,19 |
3 |
27.01.2016 |
26.01.2017 |
365 |
25 |
23 |
2 |
0,08 |
199,36 |
4 |
01.02.2016 |
31.01.2017 |
365 |
23 |
21 |
2 |
0,09 |
116,09 |
5 |
04.02.2016 |
03.03.2017 |
393 |
27 |
21 |
6 |
0,22 |
593,33 |
6 |
13.03.2016 |
12.06.2017 |
453 |
31 |
19 |
12 |
0,39 |
1860,39 |
7 |
03.04.2016 |
02.04.2017 |
365 |
25 |
17 |
8 |
0,32 |
1025,28 |
8 |
15.05.2016 |
14.05.2017 |
330 |
25 |
15 |
10 |
0,40 |
712,00 |
9 |
13.06.2016 |
12.08.2017 |
426 |
29 |
13 |
16 |
0,55 |
1473,10 |
10 |
27.06.2016 |
26.09.2017 |
453 |
31 |
13 |
18 |
0,58 |
1291,94 |
11 |
10.07.2016 |
09.01.2017 |
183 |
13 |
11 |
2 |
0,15 |
383,38 |
12 |
19.07.2016 |
18.01.2017 |
183 |
13 |
11 |
2 |
0,15 |
342,31 |
13 |
25.07.2016 |
24.10.2017 |
453 |
31 |
11 |
20 |
0,65 |
1148,39 |
14 |
29.07.2016 |
28.02.2017 |
214 |
15 |
11 |
4 |
0,27 |
1139,20 |
15 |
04.08.2016 |
03.05.2017 |
272 |
19 |
9 |
10 |
0,53 |
2248,42 |
16 |
05.08.2016 |
04.10.2017 |
399 |
29 |
9 |
20 |
0,69 |
3682,76 |
17 |
10.08.2016 |
09.06.2017 |
302 |
21 |
9 |
12 |
0,57 |
1017,14 |
18 |
26.08.2016 |
25.05.2017 |
272 |
19 |
9 |
10 |
0,53 |
1405,26 |
19 |
06.09.2016 |
04.01.2017 |
120 |
9 |
7 |
2 |
0,22 |
593,33 |
20 |
13.09.2016 |
12.09.2017 |
365 |
25 |
7 |
18 |
0,72 |
1345,68 |
21 |
30.09.2016 |
29.06.2017 |
272 |
19 |
7 |
12 |
0,63 |
1686,32 |
22 |
13.10.2016 |
12.05.2017 |
211 |
15 |
5 |
10 |
0,67 |
1780,00 |
23 |
30.10.2016 |
29.05.2017 |
211 |
15 |
5 |
10 |
0,67 |
2966,67 |
24 |
17.11.2016 |
16.11.2017 |
365 |
25 |
3 |
22 |
0,88 |
2349,60 |
25 |
06.12.2016 |
05.10.2017 |
302 |
21 |
1 |
20 |
0,95 |
2373,33 |
26 |
10.12.2016 |
07.08.2017 |
240 |
17 |
1 |
16 |
0,94 |
3015,53 |
27 |
12.12.2016 |
11.10.2017 |
302 |
21 |
1 |
20 |
0,95 |
3051,43 |
28 |
13.12.2016 |
12.09.2017 |
272 |
19 |
1 |
18 |
0,95 |
5058,95 |
29 |
17.12.2016 |
10.02.2013 |
420 |
5 |
1 |
4 |
0,80 |
1922,40 |
30 |
25.12.2016 |
24.10.2017 |
302 |
21 |
1 |
20 |
0,95 |
3390,48 |
ИТОГО |
49366,38 |
Приложение 6
Резерв незаработанной премии методом "1/8"
№ подгруппы |
Условная Дата вступл. договора в силу |
Базовая страховая премия |
срок действия договоров подгруппы в днях. |
срок действия договоров подгруппы в полукв |
истекший срок действия договоров на 01.01.2017 |
неистекший срок действия договоров на 01.01.2017 |
коэффициент |
сумма РНП |
1 |
06.01.2016 |
05.04.2017 |
453 |
11 |
7 |
4 |
0,36 |
873,82 |
2 |
10.01.2016 |
09.04.2017 |
453 |
11 |
7 |
4 |
0,36 |
809,09 |
3 |
27.01.2016 |
26.01.2017 |
365 |
9 |
7 |
2 |
0,22 |
553,78 |
4 |
01.02.2016 |
31.01.2017 |
365 |
9 |
7 |
2 |
0,22 |
296,67 |
5 |
04.02.2016 |
03.03.2017 |
393 |
11 |
7 |
4 |
0,36 |
970,91 |
6 |
13.03.2016 |
12.06.2017 |
453 |
13 |
7 |
6 |
0,46 |
2218,15 |
7 |
03.04.2016 |
02.04.2017 |
365 |
9 |
5 |
4 |
0,44 |
1424,00 |
8 |
15.05.2016 |
14.05.2017 |
330 |
9 |
5 |
4 |
0,44 |
791,11 |
9 |
13.06.2016 |
12.08.2017 |
426 |
11 |
5 |
6 |
0,55 |
1456,36 |
10 |
27.06.2016 |
26.09.2017 |
453 |
13 |
5 |
8 |
0,62 |
1369,23 |
11 |
10.07.2016 |
09.01.2017 |
183 |
5 |
3 |
2 |
0,40 |
996,80 |
12 |
19.07.2016 |
18.01.2017 |
183 |
5 |
3 |
2 |
0,40 |
890,00 |
13 |
25.07.2016 |
24.10.2017 |
453 |
11 |
3 |
8 |
0,73 |
1294,55 |
14 |
29.07.2016 |
28.02.2017 |
214 |
5 |
3 |
2 |
0,40 |
1708,80 |
15 |
04.08.2016 |
03.05.2017 |
272 |
7 |
3 |
4 |
0,57 |
2441,14 |
16 |
05.08.2016 |
04.10.2017 |
399 |
11 |
3 |
8 |
0,73 |
3883,64 |
17 |
10.08.2016 |
09.06.2017 |
302 |
9 |
3 |
6 |
0,67 |
1186,67 |
18 |
26.08.2016 |
25.05.2017 |
272 |
7 |
3 |
4 |
0,57 |
1525,71 |
19 |
06.09.2016 |
04.01.2017 |
120 |
3 |
1 |
2 |
0,67 |
1780,00 |
20 |
13.09.2016 |
12.09.2017 |
365 |
9 |
1 |
8 |
0,89 |
1661,33 |
21 |
30.09.2016 |
29.06.2017 |
272 |
7 |
1 |
6 |
0,86 |
2288,57 |
22 |
13.10.2016 |
12.05.2017 |
211 |
5 |
1 |
4 |
0,80 |
2136,00 |
23 |
30.10.2016 |
29.05.2017 |
211 |
5 |
1 |
4 |
0,80 |
3560,00 |
24 |
17.11.2016 |
16.11.2017 |
365 |
9 |
1 |
8 |
0,89 |
2373,33 |
25 |
06.12.2016 |
05.10.2017 |
302 |
9 |
1 |
8 |
0,89 |
2215,11 |
26 |
10.12.2016 |
07.08.2017 |
240 |
7 |
1 |
6 |
0,86 |
2746,29 |
27 |
12.12.2016 |
11.10.2017 |
302 |
9 |
1 |
8 |
0,89 |
2848,00 |
28 |
13.12.2016 |
12.09.2017 |
272 |
9 |
1 |
8 |
0,89 |
4746,67 |
29 |
17.12.2016 |
10.02.2013 |
420 |
3 |
1 |
2 |
0,67 |
1602,00 |
30 |
25.12.2016 |
24.10.2017 |
302 |
9 |
1 |
8 |
0,89 |
3164,44 |
ИТОГО |
55812,17 |
Приложение 7
Резерв незаработанной премии методом "pro rata temporis"
№ подгруппы |
Условная Дата вступл. договора в силу |
Базовая страховая премия |
срок действия договоров подгруппы в днях. |
истекший срок действия договоров на 01.01.2017 |
неистекший срок действия договоров на 01.01.2017 |
коэффициент |
сумма РНП |
1 |
06.01.2016 |
05.04.2017 |
453 |
360,00 |
93,00 |
0,21 |
493,33 |
2 |
10.01.2016 |
09.04.2017 |
453 |
356,00 |
97,00 |
0,21 |
476,43 |
3 |
27.01.2016 |
26.01.2017 |
365 |
339,00 |
26,00 |
0,07 |
177,51 |
4 |
01.02.2016 |
31.01.2017 |
365 |
334,00 |
31,00 |
0,08 |
113,38 |
5 |
04.02.2016 |
03.03.2017 |
393 |
331,00 |
62,00 |
0,16 |
421,22 |
6 |
13.03.2016 |
12.06.2017 |
453 |
294,00 |
159,00 |
0,35 |
1686,87 |
7 |
03.04.2016 |
02.04.2017 |
365 |
273,00 |
92,00 |
0,25 |
807,58 |
8 |
15.05.2016 |
14.05.2017 |
330 |
231,00 |
99,00 |
0,30 |
534,00 |
9 |
13.06.2016 |
12.08.2017 |
426 |
202,00 |
224,00 |
0,53 |
1403,94 |
10 |
27.06.2016 |
26.09.2017 |
453 |
188,00 |
265,00 |
0,58 |
1301,60 |
11 |
10.07.2016 |
09.01.2017 |
183 |
175,00 |
8,00 |
0,04 |
108,94 |
12 |
19.07.2016 |
18.01.2017 |
183 |
166,00 |
17,00 |
0,09 |
206,69 |
13 |
25.07.2016 |
24.10.2017 |
453 |
160,00 |
293,00 |
0,65 |
1151,30 |
14 |
29.07.2016 |
28.02.2017 |
214 |
156,00 |
58,00 |
0,27 |
1157,83 |
15 |
04.08.2016 |
03.05.2017 |
272 |
150,00 |
122,00 |
0,45 |
1916,12 |
16 |
05.08.2016 |
04.10.2017 |
399 |
149,00 |
250,00 |
0,63 |
3345,86 |
17 |
10.08.2016 |
09.06.2017 |
302 |
144,00 |
158,00 |
0,52 |
931,26 |
18 |
26.08.2016 |
25.05.2017 |
272 |
128,00 |
144,00 |
0,53 |
1413,53 |
19 |
06.09.2016 |
04.01.2017 |
120 |
117,00 |
3,00 |
0,03 |
66,75 |
20 |
13.09.2016 |
12.09.2017 |
365 |
110,00 |
255,00 |
0,70 |
1305,74 |
21 |
30.09.2016 |
29.06.2017 |
272 |
93,00 |
179,00 |
0,66 |
1757,10 |
22 |
13.10.2016 |
12.05.2017 |
211 |
80,00 |
131,00 |
0,62 |
1657,68 |
23 |
30.10.2016 |
29.05.2017 |
211 |
63,00 |
148,00 |
0,70 |
3121,33 |
24 |
17.11.2016 |
16.11.2017 |
365 |
45,00 |
320,00 |
0,88 |
2340,82 |
25 |
06.12.2016 |
05.10.2017 |
302 |
26,00 |
276,00 |
0,91 |
2277,46 |
26 |
10.12.2016 |
07.08.2017 |
240 |
22,00 |
218,00 |
0,91 |
2910,30 |
27 |
12.12.2016 |
11.10.2017 |
302 |
20,00 |
282,00 |
0,93 |
2991,81 |
28 |
13.12.2016 |
12.09.2017 |
272 |
19,00 |
253,00 |
0,93 |
4966,99 |
29 |
17.12.2016 |
10.02.2013 |
420 |
15,00 |
405,00 |
0,96 |
2317,18 |
30 |
25.12.2016 |
24.10.2017 |
302 |
7,00 |
295,00 |
0,98 |
3477,48 |
ИТОГО |
46838,05 |