Файл: Социальное страхование и его функции (Анализ деятельности ПАО «Росгосстрах»).pdf

ВВЕДЕНИЕ

Экономическая категория социального страхования является составной частью категории финансов. Однако, если финансы в целом связаны с распределением и перераспределением доходов и накоплений, то страхование охватывает только сферу перераспредилительных отношений. Страхование становится наиболее эффективным методом возмещения ущерба, когда в нём участвуют миллионы страхователей и застрахованы сотни миллионов объектов. Тем самым обеспечивается достаточная концентрация денежных средств в едином фонде, называемом страховым. Учитывая особенности социального страхования можно дать такое определение.

Страхование – это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счёт денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного ущерба, нанесённого субъектами хозяйствования, или выравнивания потерь в семейных доходах в связи с последствиями происшедших страховых случаев.

Наличие объективной потребности в страховании обуславливает возникновение и функционирование страховых рынков, поставщиками на которых выступают страховые компании или страховщики.

Конкуренция среди страховщиков и естественное для коммерческих организаций стремление максимизации прибыли обуславливают необходимость постоянного совершенствования деятельности страховых компаний, что обуславливает актуальность выбранной темы работы. Ее цель – изучение основных направлений совершенствования социального страхования на примере страховой организации.

Для достижения цели работы необходимо, на взгляд автора, решить следующие задачи:

• Рассмотреть теоретические основы социального страхования
• Выполнить анализ деятельности страховой организации
• Рассмотреть различные варианты совершенствования социального страхования в страховой организации

Объектом исследования является Открытое акционерное общество «Росгосстрах»

Предметом исследования является деятельность страховой организации.

Теоретическую и методологическую базу работы образуют методы: описательный, расчетно-аналитический, статистический, финансового анализа, финансового моделирования

Структура курсовой работы включает введение, три главы, заключение и список использованной литературы.

Первая глава содержит теоретические аспекты страхование. Здесь рассматриваются значение и роль социального страхования в экономике, виды социального страхования и система нормативно-правового регулирования.

Вторая глава представляет собой анализ деятельности страховой компании, который включает краткую характеристику и исследование результатов работы ПАО «Росгосстрах»

В третьей главе рассматриваются предложения по совершенствованию страховой деятельности ПАО «Росгосстрах» и рассчитывается экономический эффект от внедрения рекомендаций.

1. Теоретические аспекты социального страхования

1.1 Значение и роль социального страхования в рыночной экономике

Страхование i- iотношения iпо iзащите iимущественных iинтересов iфизических iи iюридических iлиц iпри iнаступлении iопределенных iсобытий i(страховых iслучаев) iза iсчет iденежных iфондов, iформируемых iиз iуплачиваемых iими iстраховых iвзносов i(страховых iпремий). i

Страхование iявляется iодним iиз iосновных iэлементов iфинансово-кредитного iмеханизма iстраны iи iимеет iважное iзначение iдля iразвития iэкономики, iсоциальной iсферы, iрационального iиспользования iматериальных iи iфинансовых iресурсов, iспособствует iэкономической iзащите iинтересов iи iбезопасности iпредпринимательства, iстановлению iи iразвитию iрыночных iотношений.

Страхование, iкак iметод iуправления iрисками, iспособствует iзащите iимущественных iинтересов iпредприятий iи iграждан, iбезопасности iи iстабильности iпредпринимательства. iРоль iсоциального iстрахования iособенно iважна iв iконтексте iэкономических iреформ, iпоскольку iоно iстимулирует iразвитие iрыночных iотношений iи iделовой iактивности, iулучшает iинвестиционный iклимат.^[1] iСтепень iразвития iстрахового iрынка iотражает iвозможности iэкономического iроста iстраны. iСпособствуя iперераспределению iрисков iмежду iэкономическими iсубъектами iи iвозмещению iубытков iза iсчет iнакопления, iстрахование iпозволяет iповысить iэффективность iэкономики iв iцелом iи iотдельных iпредприятий. iПоэтому iразвитие iнациональной iсистемы iсоциального iстрахования i– iодна iиз iважных iстратегических iзадач iв iобласти iсоздания iинфраструктуры iрынка. iДля iРоссии, iгде iпрактически iвсе iвиды iдеятельности iхарактеризуются iповышенным iриском, iэто iимеет iособое iзначение.

По iсвоей iсути iстрахование i i- iсоздание iцелевых iфондов iденежных iсредств, iпредназначен­ных iдля iзащиты iимущественных iинтересов iнаселения iв iчастной iи iхозяйственной iжизни iот iнеожиданно iнаступающих, iслучайных iпо iсвоей iприроде iнесчастий, iсопровождающихся iущербами. iСтрахо­вые iфонды iмогут iформироваться iне iтолько iв iденежной, iно iи iв iма­териальной iформе, iоднако iденежная iформа iнаиболее iпредстави­тельна iи iуниверсальна. iИсточниками iформирования iстраховых iфондов iобщества iявляются iплатежи iфизических iи iюридических iлиц, iвзимаемые iна iобязательной iили iдобровольной iоснове. iДобровольное iстрахование iосуществляется iна iоснове iдоговора iмежду iстрахователем iи iстраховщиком. iПравила iдобровольного iсоциального iстрахования, iопределяющие iобщие iусловия iи iпорядок iего iпроведения, iустанавливаются iстраховщиком iсамостоятельно iв iсоответствии iс iположениями iЗакона. iКонкретные iусловия iсоциального iстрахования iопределяются iпри iзаключении iдоговора iсоциального iстрахования. i^[2]

Созда­ние iцелевых iденежных iфондов iдля iсоциального iстрахования, iуправление iими iи iих iраспределение i— iэто iчасть iсистемы iфинансовых iотношений, iнеразрывно iсвязанная iс iдругими iформами iаккумуляции iи iрасхо­дования iфинансовых iресурсов iобщества. iЧисло iрисков, iугрожающих iобществу iи iотдельному iчеловеку, iтак iвелико, iчто iстраховые iфонды iнеизбежно iсоздаются iв iразных iорганизационных iформах iи iслужат iдля iразных iцелей. i

Как iчасть iфинансовых iотношений iобщества iстрахование iимеет iряд iособенностей, iотличающих iего iот iдругих iэлементов iэтой iсисте­мы.^[3]

• Страховые iфонды iобразуются iисключительно iна iоснове iперераспределения iденежных iдоходов iи iнакоплений, iобразу­ющихся iв iпроцессе iпервичного iраспределения iнационального iдо­хода. iЭто iобстоятельство iделает iстрахование iособо iвосприимчи­вым iк iтенденциям iэкономического iразвития. iСнижение iтемпов iэкономического iроста iи iувеличение iинфляции iнезамедлительно iсказываются iна iсобираемости iвзносов iв iфонды iсоциального iстрахования.
• Для iсоциального iстрахования iхарактерна iзамкнутая iраскладка iущерба iв iрамках iданного iсоздаваемого iстрахового iфонда. iСредства iэтого iфонда iрасходуются iтолько iдля iкомпенсации iущер­бов iего iучастников. iТаким iобразом, iстрахование iосновано iна iпред­посылке, iчто iчисло iстрахователей, iпопавших iв iстраховой iслучай, iсущественно iменьше iобщего iчисла iучастников, iрегулярно iвыпла­чивающих iвзносы iв iстраховой iфонд. iПри iэтом iстрахователь iимеет iправо iна iвыплату iстраховки iили iкомпенсацию iущерба iтолько iпри iусловии iнаступления iстрахового iслучая. iЭто iзначит, iчто iстрахова­тель iне iможет iтребовать iобратно iсвои iденьги, iвыплаченные iв iвиде iстраховой iпремии iв iтечение iмногих iлет, iдаже iесли iстраховой iслучай iне iнаступает. i
• Страхование iпредусматривает iперераспределение iили iвыравнивание iущерба iпо iтерритории iи iво iвремени. iДинамика iущер­бов iнеравномерна, iими iне iзатрагиваются iв iравной iстепени iвсе iтер­риториальные iединицы. iЭто iобстоятельство iувеличивает iвозмож­ности iраскладки iущербов iи iрасширяет iфинансовые iвозможности iсоциального iстрахования. iНеравномерность iнаступления iущербов iво iвремени iпорождает iнеобходимость iрезервирования iчасти iстраховых iпла­тежей iдля iвозмещения iчрезвычайных iущербов iв iнеблагоприятные iгоды.

Экономическая iсущность iсоциального iстрахования iсостоит iв iпредоставлении iстраховой iзащиты. iСтраховую iзащиту iможно iобъяснить iкак iдвустороннюю iреакцию iчеловечества iна iвозможные iопасности iприродного, iтехногенного, iэкономического, iсоциального, iэкологического iи iдругого iпроисхождения. iС iодной iстороны, iстраховая iзащита iвызывается iобъективной iпотребностью iфизических iи iюридических iлиц iв iсохранении iсвоих iимущественных iинтересов, iсвязанных iс iразличными iсторонами iжизнедеятельности. iС iдругой iстороны, iэта iпотребность iсопровождается iсоответствующей iспособностью iлюдей iв iобеспечении iназванных iинтересов.

Если iпотребность iв iзащите iпорождается iстрахом, iа iспособность iк iзащите iосознанием iв iсилу iэтого iстраха iнеобходимости iсоздания iсоответствующих iнатуральных iили iденежных iфондов, iпри iпомощи iкоторых iможно iобеспечить iсохранность iимущественных, iличностных iи iпрочих iинтересов iлюдей, iто iможно iсказать, iчто iв iдействие iвступила iсистема iстраховой iзащиты.

Таким iобразом, iстраховую iзащиту iможно iопределить iкак iосознанную iпотребность iфизических iи iюридических iлиц iв iсоздании iспециальных iстраховых iфондов iдля iвосстановления iимущества, iздоровья, iтрудоспособности iи iличных iдоходов iкак iсамих iучастников iсоздания iэтих iфондов, iтак iи iтретьих iлиц.

Общественная iпрактика iв iтечение iдлительного iпериода iвремени iвыработала iтри iосновные iформы iорганизации iстрахового iфонда:

• Централизованные iстраховые i(резервные) iфонды, iсоздаваемые iза iсчет iбюджетных iи iдругих iгосударственных iсредств. iФормирование iданных iфондов iосуществляется iкак iв iнатуральной, iтак iи iв iденежной iформе. iГосударственные iстраховые i(резервные) iфонды iнаходятся iв iраспоряжении iправительства.
• Самострахование iкак iсистема iсоздания iи iиспользования iстраховых iфондов iхозяйствующими iсубъектами iи iлюдьми. iЭти iдецентрализованные iстраховые iфонды iсоздаются iв iнатуральной iи iденежной iформе. iЭти iфонды iпредназначены iдля iпреодоления iвременных iзатруднений iв iдеятельности iконкретного iтоваропроизводителя iили iчеловека. iОсновным iисточником iформирования iдецентрализованных iстраховых iфондов iслужат iдоходы iпредприятия iили iотдельного iчеловека.
• Собственно iстрахование iкак iсистема iсоздания iи iиспользования iфондов iстраховых iорганизаций iза iсчет iстраховых iвзносов iзаинтересованных iв iстраховании iсторон. iИспользование iсредств iэтих iфондов iосуществляется iдля iвозмещения iвозникшего iущерба iв iсоответствии iс iусловиями iи iправилами iсоциального iстрахования.

В iнастоящее iвремя iсущественно iизменяется iсоотношение iмежду iцентрализованными, iдецентрализованными iфондами iи iфондами iспециализированных iстраховых iорганизаций. iСдвиг iпроисходит iв iсторону iусиления iроли iсоциального iстрахования.

Таким iобразом, iэкономическая iсущность iсоциального iстрахования iсостоит iв iсоздании iденежных iфондов iза iсчет iвзносов iзаинтересованных iв iстраховании iсторон iи iпредназначенных iдля iвозмещения iущерба iу iлиц, iучаствующих iв iформировании iэтих iфондов. iПоскольку iвозможный iущерб i(или iстраховой iриск) iносит iвероятностный iхарактер, iто iпроисходит iперераспределение iстрахового iфонда iкак iв iпространстве iтак iи iво iвремени. iМожно iсказать, iчто iвозмещение iущерба iу iпострадавших iлиц iпроисходит iза iсчет iвзносов iвсех, iкто iучаствовал iв iформировании iэтих iстраховых iфондов.

Выделяют iследующие iфункции iсоциального iстрахования, iвыражающие iобщественное iназначение iэтой iкатегории: i^[4]

Рисковая iфункция, iкоторая iсостоит iв iобеспечении iстраховой iзащитой iот iразличного iрода iрисков i— iслучайных iсобытий, iведущих iк iпотерям. iВ iрамках iдействия iэтой iфункции iпроисходит iперераспределение iденежных iресурсов iмежду iвсеми iучастниками iсоциального iстрахования. iДанная iфункция iотражает iосновное iназначение iсоциального iстрахования i— iзащиту iот iрисков.

Инвестиционная iфункция, iкоторая iсостоит iв iтом, iчто iза iсчет iвременно iсвободных iсредств iстраховых iфондов i(страховых iрезервов) iпроисходит iфинансирование iэкономики. iВследствие iтого, iчто iстраховые iкомпании iнакапливают iу iсебя iбольшие iсуммы iденежных iсредств, iкоторые iпредназначены iна iвозмещение iущерба, iно iдо iтех iпор, iпока iне iнаступил iстраховой iслучай, iони iмогут iбыть iвременно iинвестированы iв iразличные iценные iбумаги, iнедвижимость iи iпо iдругим iнаправлениям. iОбъем iинвестиций iстраховых iкомпаний iв iмире iсоставляет iоколо i19 iтрлн iдолларов iСША.

Предупредительная iфункция iсоциального iстрахования iсостоит iв iтом, iчто iза iсчет iчасти iсредств iстрахового iфонда iфинансируются iмероприятия iпо iуменьшению iстрахового iриска. iНапример, iза iсчет iчасти iсредств, iсобранных iпри iстраховании iот iогня, iфинансируются iпротивопожарные iмероприятия, iа iтакже iмероприятия, iнаправленные iна iуменьшение iвозможного iущерба iот iпожара.

Сберегательная iфункция. iВ iстраховании iжизни iкатегория iсоциального iстрахования iв iнаибольшей iмере iсближается iс iкатегорией iкредита, iтак iкак iпроисходит iнакопление iпо iдоговорам iсоциального iстрахования iопределенных iстраховых iсумм. iСбережение iденежных iсумм, iнапример iс iпомощью iсоциального iстрахования iна iдожитие, iсвязано iс iпотребностью iв iстраховой iзащите iдостигнутого iсемейного iдостатка. iТем iсамым iстрахование iможет iиметь iи iсберегательную iфункцию.