Файл: Социальное страхование и его функции (Анализ деятельности ПАО «Росгосстрах»).pdf
Добавлен: 26.06.2023
Просмотров: 157
Скачиваний: 2
СОДЕРЖАНИЕ
1. Теоретические аспекты социального страхования
1.1 Значение и роль социального страхования в рыночной экономике
1.2. Виды социального страхования
1.3. Нормативно-правовое регулирование страховой деятельности
2. Анализ деятельности ПАО «Росгосстрах»
2.1. Краткая характеристика ПАО «Росгосстрах»
2.2. Анализ результатов деятельности ПАО «Росгосстрах»
2.3. Анализ социального страхования
3. Предложения по совершенствованию социального страхования в ПАО «Росгосстрах»
3.1. Изменение политики исчисления резерва незаработанной премии как фактор повышения прибыли
3.2. Применение пакетных продаж при продвижении страховых услуг
- Число филиалов – 74
- Число представительств, центров урегулирования убытков и офисов всех видов – 3500
- Число клиентов – физических лиц- 45 млн.чел.
- Число клиентов – юридических лиц- 240 тыс. шт.
- Численность сотрудников – 100000 чел. (в т.ч. 65000 страховых агентов)
Устойчивость компании обеспечивается сбалансированностью страхового портфеля. Надежность и своевременность выполнения компанией своих обязательств обеспечивается не только собственными финансовыми ресурсами, но и обоснованной перестраховочной политикой.
2.2. Анализ результатов деятельности ПАО «Росгосстрах»
Исследуем формирование финансовых результатов компании ПАО «Росгосстрах» в 2015-2016 годах.
По итогам 2016 года объем страховой премии по прямому страхованию составил 3 млрд. руб., что составляет 94% от уровня 2015 года. Снижение темпов роста по сравнению с 2015 годом произошло по страхованию имущества, страхованию ответственности и ОСАГО. Это связано с тем, что в 2016 году многие договоры социального страхования прошлого года не были перезаключены на новый срок действия. Страховые премии по прямому страхованию, тыс.руб. (Таблица 1)
Таблица 1
Страховые премии, млн.руб.
Показатели |
2015 год |
2016 год |
Темп роста, % |
Все виды социального страхования |
3345,30 |
3148,40 |
94,11% |
Добровольное страхование |
852,05 |
647,63 |
76,01% |
Личное страхование (кроме жизни) |
17,73 |
17,95 |
101,22% |
Имущественное страхование |
818,26 |
617,40 |
75,45% |
Страхование ответственности |
16,39 |
12,28 |
74,91% |
Обязательное страхование |
2493,25 |
2500,77 |
100,30% |
Государственное страхование жизни и здоровья |
2283,84 |
2306,83 |
101,01% |
ОСАГО |
209,42 |
193,94 |
92,61% |
2.3. Анализ социального страхования
В страховом портфеле Общества по-прежнему превалируют обязательные виды социального страхования. По сравнению с 2015 годом доля обязательных видов социального страхования увеличилась и составляет 79% против 75% в прошлом году. Увеличение доли произошло за счет сокращения портфеля добровольного социального страхования, но без существенного наращивания объемов операций обязательного социального страхования. (Таблица 2)
Таблица 2
Структура страховых премий. %
Показатели |
2015 год |
2016 год |
Изменение |
Все виды социального страхования |
100,00 |
100,00 |
- |
Добровольное страхование |
25,47 |
20,57 |
- 4,90 |
Личное страхование (кроме жизни) |
0,53 |
0,57 |
0,04 |
Имущественное страхование |
24,46 |
19,61 |
-4,85 |
Страхование ответственности |
0,49 |
0,39 |
-0,10 |
Обязательное страхование |
74,53 |
79,43 |
4,90 |
Государственное страхование жизни и здоровья |
68,27 |
73,27 |
5,00 |
ОСАГО |
6,26 |
6,16 |
-0,10 |
Доля страховой премии, собираемой территориальными управлениями Общества (ТУ), по сравнению с прошлым годом уменьшилась на 1,3 %. По добровольному личному страхованию (кроме социального страхования жизни) на ТУ приходится 100% собранной премии, как и в 2015 году.
Таблица 3
Доля страховой премии, собираемой ТУ. %
Показатели |
2015 год |
2016 год |
Изменение |
Все виды социального страхования |
19,30 |
17,98 |
-1,32 |
Добровольное страхование |
63,24 |
71,15 |
7,91 |
Личное страхование (кроме жизни) |
100,00 |
100,00 |
- |
Имущественное страхование |
63,42 |
70,80 |
7,38 |
Страхование ответственности |
13,78 |
46,11 |
32,33 |
Обязательное страхование |
4,28 |
4,21 |
-0,07 |
Государственное страхование жизни и здоровья |
0,46 |
0,38 |
-0,08 |
ОСАГО |
45,96 |
49,86 |
3,90 |
В 2016 году Общество произвело страховые выплаты на общую сумму 2,43 млрд. рублей, что выше аналогичного показателя прошлого года на 400 млн. руб. Значительную долю в общем объеме выплат занимает обязательное государственное страхование жизни и здоровья - уровень выплат по данному виду социального страхования по итогам 2016 года составил 102%.
Уровень выплат показан в таблице 4.
Таблица 4
Убыточность видов социального страхования
Показатели |
2015 год |
2016 год |
Изменение |
Все виды социального страхования |
63,74 |
81,02 |
17,28 |
Добровольное страхование |
22,54 |
19,04 |
-3,50 |
Личное страхование (кроме жизни) |
25,70 |
13,21 |
-12,49 |
Имущественное страхование |
22,86 |
19,54 |
-3,33 |
Страхование ответственности |
3,03 |
2,73 |
-0,31 |
Обязательное страхование |
77,82 |
97,08 |
19,26 |
Государственное страхование жизни и здоровья |
82,46 |
102,81 |
20,34 |
ОСАГО |
27,18 |
28,95 |
1,76 |
Из таблицы видно, что убыточным для компании является государственное страхование жизни и здоровья. Остальные виды социального страхования являются для компании прибыльными.
Далее исследуем расходы страховой компании на ведение дела
Величина расходов на ведение дела в 2016 году по сравнению с аналогичным периодом прошлого года увеличилась на 30%. Сохраняют тенденцию увеличения расходы на оплату труда. Расходы на рекламу снизились почти в 2 раза. (Таблица 5)
Таблица 5
Структура расходов на ведение дела, темп роста
Наименование статей расходов |
2015 год |
2016 год |
Темп роста (%) |
||
Сумма, тыс.руб. |
Структура (% к сумме РВД) |
Сумма, тыс.руб. |
Структура (% к сумме РВД) |
||
Расходы на ведение дела |
1 076 165 |
100,00 |
1 397 003 |
100,00 |
129,81 |
1. Расходы на оплату труда |
343 428 |
31,91 |
724 077 |
51,83 |
210,84 |
1.1. Штатных работников |
327 938 |
30,47 |
707 364 |
50,63 |
215,70 |
1.2. Агентов |
4 709 |
0,44 |
5 514 |
0,39 |
117,08 |
1.3. Внештатных работников |
10 781 |
1,00 |
11 199 |
0,80 |
103,88 |
2. Отчисления |
44 256 |
4,11 |
63 096 |
4,52 |
142,57 |
3. Реклама |
367 261 |
34,13 |
171 747 |
12,29 |
46,76 |
4. Прочие расходы |
321 220 |
29,85 |
438 083 |
31,36 |
136,38 |
В 2016 году доля расходов территориальных управлений на ведение дела сохранилась практически на уровне 2015 года. В целом, по всем территориальным управлениям уровень затрат снизился, что является результатом эффективной работы в управлении расходами со стороны руководства территориальных управлений, а также в связи с продолжающимся развитием системы централизации расходов на уровне Центрального офиса.
По итогам деятельности в 2016 году в Обществе сложился убыток, что обусловлено уменьшением дохода от инвестиционной деятельности и увеличением убытков от операций социального страхования и пересоциального страхования.
Таблица 6
Результаты работы центрального офиса и территориальных управлений
Наименование статей расходов |
2015 год |
2016 год |
Изменение уровня РВД, % |
||||
Взносы, млн.руб. |
РВД, млн.руб |
Уровень РВД, % |
Взносы, млн.руб. |
РВД, млн.руб |
Уровень РВД, % |
||
Общество, итого |
3 345 |
1 076 |
32,16% |
3 148 |
1 397 |
44,37% |
12,21% |
Центральный офис |
2 569 |
1 007 |
39,20% |
2 469 |
1 351 |
54,72% |
15,52% |
ТУ, итого |
776 |
69 |
8,89% |
679 |
46 |
6,70% |
-2,19% |
Увеличение убытков от операций социального страхования и пересоциального страхования вызвано возросшими объемами выплат по государственным контрактам обязательного государственного социального страхования жизни и здоровья военнослужащих. (Таблица 7)
Таблица 7
Финансовые результаты компании
Показатели |
2016 |
2015 |
Абс. Измен. |
Темп прироста% |
Чистая прибыль, млн.руб. |
-254,02 |
444,85 |
-698,87 |
-157,10% |
Доналоговая прибыль, млн.руб. |
-295,62 |
558,45 |
-854,07 |
-152,94% |
Собственный капитал (средний) , млн.руб. |
922,75 |
1050,10 |
-127,35 |
-12,13% |
Активы (средние) , млн.руб. |
9779,43 |
10651,55 |
-872,13 |
-8,19% |
Рентабельность собственного капитала,% |
-24,19% |
0,90% |
-0,25 |
-2787,69% |
Рентабельность активов,% |
-2,78% |
0,24% |
-0,03 |
-1249,09% |
Конечный финансовый результат Общества сформирован в результате следующих доходов и расходов: (Таблица 8)
Как видно из таблицы, общая величина валовой прибыли от реализации составила в 2016 году 779 млн.руб. против 1562,35 т.р. в 2015 году. После начисления отложенных активов и обязательств чистый убыток Общества по результатам 2016 финансового года сформировался в размере 254 млн. руб.
Таблица 8
Анализ структуры валовой прибыли
Показатели |
Отчетный период |
Предыдущий период |
Отклонение |
|||
Значение, млн.руб. |
Доля, % |
Значение, млн.руб. |
Доля, % |
Абсолютное, т.р. |
Относительное % |
|
Доходы |
||||||
Страхование жизни |
0,00 |
0,00% |
114,00 |
0,47% |
-114,00 |
0,00 |
Прочие виды социального страхования |
3148,40 |
10,86% |
3345,30 |
13,82% |
-196,90 |
94,11 |
Всего от инвестирования |
25848,00 |
89,14% |
20751,10 |
85,71% |
5096,90 |
124,56 |
Итого |
28996,40 |
100,00% |
24210,40 |
100,00% |
4786,00 |
119,77 |
Расходы |
||||||
Страхование жизни |
0,00 |
0,00% |
7,00 |
0,03% |
-7,00 |
0,00 |
Прочие виды социального страхования |
2625,02 |
9,30% |
2386,35 |
10,54% |
238,67 |
110,00 |
Инвестиционная деятельность |
25592,00 |
90,70% |
20254,70 |
89,43% |
5337,30 |
126,35 |
Итого |
28217,02 |
100,00% |
22648,05 |
100,00% |
5568,97 |
124,59 |
Результат |
||||||
Страхование жизни |
0,00 |
0,00% |
107,00 |
6,85% |
-107,00 |
0,00 |
Прочие виды социального страхования |
523,38 |
67,15% |
958,95 |
61,38% |
-435,57 |
54,58 |
Инвестиционная деятельность |
256,00 |
32,85% |
496,40 |
31,77% |
-240,40 |
51,57 |
Итого |
779,38 |
100,00% |
1562,35 |
100,00% |
-782,97 |
49,89 |
Рентабельность расходов |
||||||
Прочие виды социального страхования |
19,94 |
40,18 |
-20,25 |
49,62 |
||
Инвестиционная деятельность |
1,00 |
2,45 |
-1,45 |
40,82 |
||
Общая |
2,76 |
6,90 |
-4,14 |
40,04 |