Файл: Оценка рисков финансово-кредитных институтов (Анализ управления рисками на примере ПАО «Альфа- Банк»).pdf
Добавлен: 26.06.2023
Просмотров: 248
Скачиваний: 5
СОДЕРЖАНИЕ
1. Теоретические аспекты управления рисками финансово-кредитных институтов
1.1. Проблема риска в банковской деятельности
1.2. Место операционных рисков в системе банковских рисков и факторы их обусловливающие
1.3 Управление кредитным риском коммерческого банка
2. Анализ управления рисками на примере ПАО «Альфа-Банк»
2.1. Общая характеристика банка
2.2. Анализ кредитного риска банка
2.3. Оценка методов управления кредитным риском
Глава 3. Разработка мероприятий по совершенствованию управлению кредитными рисками
Реструктурированная задолженность физических и юридических лиц в общем объеме чистой ссудной задолженности по состоянию на 1 января 2015 г. составляет 13,82%, в том числе: 12,06% - реструктурированная задолженность юридических лиц, 1,77% - реструктурированная задолженность физических лиц.
2.3. Оценка методов управления кредитным риском
Кредитный риск является наиболее опасным из банковских рисков с точки зрения вероятности его реализации и тяжести его последствий. Основным компонентом кредитного риска, подлежащего регулированию, является улучшение качества активов с целью минимизации убытков, возникающих в результате кредитной и инвестиционной деятельности. Этот риск является наиболее существенным для Банка, поскольку основные доходы Банк извлекает из размещения собственных и привлеченных средств в кредиты и другие финансовые инструменты.
Кредитным риском управляет Кредитный комитет Банка. Кредитный Комитет выполняет следующие основные функции: принимает решение о выдаче (пролонгации) кредитов заемщикам Банка; устанавливает лимиты кредитования и лимиты по финансовым инструментам; принимает решения по формированию структуры кредитного портфеля Банка; принимает решения по безнадежной ссудной задолженности и ссудам заемщиков с ухудшающимся финансовым положением; принимает решения по реализации залога; осуществляет другие функции в соответствии с внутренними документами Банка.
В таблице 4 представлена фактическая схема функциональных взаимосвязей в управлении кредитными рисками в ПАО «Альфа-Банк».
Таблица 4
Фактическая схема функциональных взаимосвязей по управлению кредитными рисками в ПАО «Альфа-Банк»[28]
Наименование субъекта управления |
Обеспечивающие |
Основные процессы |
||||
внутренне нормативное обеспечение |
методическое обеспечение |
идентификация |
оценка |
минимизация |
контроль |
|
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Совет директоров |
СК, П |
СК, П |
СК |
СК |
СК |
СК |
Правление |
ТК |
ТК |
ТК |
ТК |
ТК |
ТК |
Президент |
ОК |
ОК |
ОК |
ОК |
ОК |
ОК |
Главный комитет по управлению рисками |
ОК, Р |
ОК, Р |
ОК |
ОК |
ОК |
ОК |
Кредитные комитеты |
Р |
Р, П |
П, ОК |
П, ОК |
П, ОК |
П, ОК |
Департамент по управлению рисками |
Р |
Р, П |
Р, П, И |
Р, П, И |
Р, П, И |
Р, П, И |
Бизнес и функциональные подразделения, генерирующие риск |
И, У |
И, У |
И. У |
И, У |
И, У |
И, У |
Примечание: Р – разработка; П – принятие утверждающего характера; У – участие; И – исполнение; ОК – оперативный контроль; ТК – текущий контроль; СК – стратегический контроль.
Данные табл. 4 показывают наличие значительного числа «дублирования» функций по одному и тому же процессу, причиной чего, как правило, является несогласованность действующего набора документов, регламентирующих процесс управления. Это подтверждает недостаток низкой степени детализации и проработки алгоритма управления кредитным риском в соответствующей политике.
Однако следует отметить, что несоблюдение принципа системности в нормативном обеспечении данной процедуры может существенным образом сократить эффективность всего комплекса методов ввиду несогласованности и противоречивости. Таким образом, проведенный анализ позволяет сформировать матрицу слабых и сильных сторон механизма управления кредитными рисками в ПАО «Альфа-Банк» (табл. 5).
Таблица 5
SWOT-анализ системы управления кредитными рисками в ПАО «Альфа-Банк» [29]
Сильные стороны |
Слабые стороны |
Высокая результативность управлением кредитными рисками, выражающаяся в низком уровне доли просроченной задолженности по заемщикам |
Низкий уровень детализации управления кредитными рисками в Политике управления кредитными рисками |
Наличие постоянно обновляемых документов, регламентирующих управление кредитными рисками применительно ко всем категориям заемщиков |
Наличие широкого, но маю согласованного и неконсолидированного набора отдельных методик, правил, лимитов и алгоритмов |
Наличие многоуровневой организационной системы управления кредитными рисками |
Отсутствие единой схемы функциональных взаимосвязей в управлении кредитным риском |
Наличие широкого набора методов оценки кредитных рисков |
Отсутствие методики определения интегрального кредитного риска |
Основная цель управления кредитным риском - максимизация доходности Банка, с учетом уровня принимаемого кредитного риска. Данная цель достигается за счет создания системы действенных механизмов, которая позволяет минимизировать вероятность непогашения основного долга и процентов по выданным кредитам. Банк придерживается консервативной кредитной политики, стараясь полностью покрывать свои риски - кредиты выдаются надежным заемщикам, имеющим хорошее и среднее финансовое состояние, удовлетворительное качество менеджмента и хорошую деловую репутацию. В соответствии с мотивированным суждением по оценке финансового состояния заемщика производится классификация каждой ссуды с целью создания резервов на возможные потери (в соответствии с требованиями Банка России). Кредиты, как правило, выдаются при наличии ликвидного обеспечения, учитывающего издержки на реализацию залога и достаточного покрытия основной суммы кредита и процентов по нему. На постоянной основе осуществляется мониторинг качества кредитов и состояния залогового обеспечения.
Порядок и периодичность оценки уровня кредитного риска осуществляется в соответствии с требованиями внутренних документов Банка, согласно которым качественная и количественная оценка кредитного риска осуществляется Банком на регулярной основе.
Система оценки кредитного риска предусматривает оценку уровня риска по каждой кредитной операции с учетом финансового состояния заемщика, обслуживания задолженности и уровня ее обеспечения. При оценке кредитного риска по заемщику используются следующие факторы, служащие основой для вынесения мотивированного суждения по конкретному заемщику или группе связанных заемщиков:
- финансовое состояние заемщика;
- кредитная история заемщика и его способность погашать текущие долги;
- среднемесячные обороты;
- деловая репутация заемщика;
- зависимость от внешних изменений на рынке и уровень спроса на продукцию, выпускаемую заемщиком (услуги, оказываемые заемщиком);
- качество и ликвидность залога (обеспечения);
- обоснованность сделки, технико-экономическое обоснование и другие факторы.
Соотнеся результаты изучения нормативно-правовых и методико-теоретических основ управления финансовыми рисками банковской организации с фактическим объемом раскрытия информации российскими банками, можно утверждать, что основными индикаторами уровня финансовых рисков банка, находящимися в публичном доступе, являются данные об уровне обязательных нормативов. В табл. 6 представлены значения обязательных нормативов ПАО «Альфа-Банк», рассчитанных в соответствии с положениями Инструкции Банка России от 03.12.2012. №139-И «Об обязательных нормативах банков».
Таблица 6
Динамика обязательных нормативов ПАО «Альфа-Банк» в 2014–2016 гг.[30]
Условное |
Наименование |
2014 г. |
2015 г. |
Абсолютное отклонение в |
2016 г. |
Абсолютное отклонение в 2016 г. |
|
к 2014г. |
к 2015г. |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
H1 |
Достаточности капитала |
11,9 |
11,5 |
-0,4 |
11,4 |
-0,5 |
-0,1 |
Н2 |
Мгновенной ликвидности |
176,6 |
86,1 |
-90,5 |
69,6 |
-107,0 |
-16,5 |
Н3 |
Текущей ликвидности |
211,6 |
124,1 |
-87,5 |
161,3 |
-50,3 |
37,2 |
Н4 |
Долгосрочной ликвидности |
61,4 |
58,4 |
-3,0 |
60,1 |
-1,3 |
1,7 |
Н6 |
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков |
24,7 |
21,6 |
-3,1 |
23,2 |
-1,5 |
1,6 |
Н7 |
Максимальный размер крупных кредитных рисков |
465,8 |
417,4 |
-48,4 |
339,9 |
-125,9 |
-77,5 |
Н9.1 |
Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных акционерам |
0,0 |
0,0 |
- |
0,7 |
0,7 |
0,7 |
Н10.1 |
Совокупная величина риска по инсайдерам |
1,2 |
0,7 |
-0,5 |
2,0 |
0,8 |
1,3 |
Н12 |
Использование собственных средств для приобретения акций (долей) др. юр. лиц |
0,0 |
0,0 |
- |
7,6 |
7,6 |
7,6 |
В оценке динамики обязательных нормативов важное значение имеет их сравнение с допустимыми значениями – таблицы 7 и 8.
Таблица 7
Оценка соблюдения допустимых значений обязательных нормативов ПАО «Альфа-Банк» в 2014–2016 гг. [31]
Условное обозначение |
Допустимое значение |
Оценка соблюдения допустимого значения |
||
2014 г. |
2015 г. |
2016 г. |
||
H1 |
min 11% |
выполняется |
выполняется |
выполняется |
Н2 |
min 15% |
выполняется |
выполняется |
выполняется |
НЗ |
min 50% |
выполняется |
выполняется |
выполняется |
Н4 |
max 120% |
выполняется |
выполняется |
выполняется |
Н6 |
max 25% |
выполняется |
выполняется |
выполняется |
Н7 |
max 800% |
выполняется |
выполняется |
выполняется |
Н9.1 |
max 50% |
выполняется |
выполняется |
выполняется |
Н10.1 |
max 3% |
выполняется |
выполняется |
выполняется |
Н12 |
max 25% |
выполняется |
выполняется |
выполняется |
Таблица 8
Сравнительная динамика обязательных нормативов ПАО «Альфа-Банк» в 2014–2016 гг. в отношении допустимых значений
Условное |
Допустимое значение |
Отклонение фактического значения от допустимого |
||
2014 г. |
2015 г. |
2016 г. |
||
H1 |
min 11% |
0,9 |
0,5 |
0,4 |
Н2 |
min 15% |
161,6 |
71,1 |
54,6 |
НЗ |
min 50% |
161,6 |
74,1 |
111,3 |
Н4 |
max 120% |
-58,6 |
-61,6 |
-59,9 |
Н6 |
max 25% |
-0,3 |
-3,4 |
-1,8 |
Н7 |
max 800% |
-334,2 |
-382,6 |
-460,1 |
Н9.1 |
max 50% |
-50,0 |
-50,0 |
-49,3 |
Н10.1 |
max 3% |
-1,8 |
-2,3 |
-2,2 |
H12 |
max 25% |
-25,0 |
-25,0 |
-17,4 |
Данные таблиц 7 и 8 показывают отсутствие фактов несоблюдения допустимых значений обязательных нормативов на протяжении трех анализируемых периодов. С позиций соответствия требованиям Банка России, действующая система управления рисками ПАО «Альфа-Банк» признается адекватной и весьма эффективной. При этом, несмотря на устойчивое соблюдение допустимых значений всех рассмотренных нормативов, на протяжении отчетных периодов имеет место их неустойчивая динамика, а по некоторым показателям размер колебаний весьма существенен (отклонение превышает 10%).
Вместе с тем, практика свидетельствует о том, что в целях достижения баланса между риском, прибылью и минимизацией потенциального неблагоприятного влияния на финансовые показатели каждый банк, в том числе и ПАО «Альфа-Банк», должен постоянно совершенствовать собственную внутреннюю систему риск-менеджмента.
Под оценкой кредитного риска по ссудам подразумевается оценка разности между балансовой и справедливой стоимостью ссуды (обесценения ссуды), выраженной в процентах к балансовой стоимости ссуды. Эта оценка производится в соответствии с внутренним Положением Банка, разработанным с учетом требований и рекомендаций Положения № 254-П.
Для компенсации возможных убытков Банка от неисполнения заемщиками обязательств по погашению ссудной и приравненной к ней задолженности создается резерв на возможные потери по ссудам из собственных средств Банка. Величина фактически созданных резервов является отражением уровня кредитного риска и одновременно инструментом его снижения.
Кроме начисления резервов Банк применяет и другие методы управления кредитным риском, порядок применения которых регулируется внутренними документами Банка. Инструментами регулирования кредитного риска является:
- лимитирование - установление лимитов по финансовым инструментам на заемщиков и контрагентов. Лимиты устанавливаются на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
- резервирование - оценка финансового состояния заемщиков и контрагентов с целью создания резервов на возможные потери;
- обеспечение кредитов - оценка качества и ликвидности принимаемого обеспечения;
- страхование обеспечения - страхование залогов страховыми компаниями, аккредитованными в Банке;
- продажа кредитных рисков - уступка прав требования по кредитам;
- разграничение полномочий сотрудников - в Банке осуществлено разделение функций управления кредитными рисками и выдачи кредитов.