Файл: Оценка рисков финансово-кредитных институтов (Анализ управления рисками на примере ПАО «Альфа- Банк»).pdf

По итогам идентификации и оценки кредитного риска возникает необходимость выбора решений об управленческим воздействии — третьего этапа управления кредитным риском, на котором из трех возможных вариантов стратегий (избежания, принятия и игнорирования, принятия и управления) предстоит выбрать наиболее приемлемый.

Стратегия избежания используется в том случае, если стоимость реализации рискового события превышает оценочную стоимость объекта, подверженного влиянию риска, при отсутствии критической необходимости в данном объекте.

Стратегия принятия и игнорирования применяется в случае, если затраты на управление рисковой позицией превышают стоимость реализации рискового события, а избежание является невозможным^[20].

Стратегия принятия и управления используется при отсутствии возможности применения стратегий, приведенных выше, путем использования специального инструментария по управлению банковскими рисками^[21].

Помимо предоставления больших кредитов, возникают повышенные риски также в случае предоставления связанных кредитов (предоставления юридическим либо физическим лицам кредитов, связь которых с банком воплощена в участии в капитале, или обладающим способностью осуществления прямого либо косвенного контроля банка).

Наиболее серьезные последствия кредитных рисков, заключаются в потере всей кредитной суммы (при списании безнадежных ссуд), обуславливающей задержку до 5 дней очередных платежей по процентам.

Основными и, как показывает практика, наиболее эффективными методами управления кредитным риском в России принято считать:

- оценка рисков и соответствующая ей кредитная политика;

- сотрудничество с коллекторскими агентствами;

- хеджирование кредитного риска посредством сотрудничества со страховыми компаниями^[22].

Однако процесс управления банковскими рисками не заканчивается на этапе контроля. Скорее наоборот, главным принципом осуществления управления банковскими рисками является цикличность данного процесса (рис. 2), где каждый из вышеуказанных этапов неразрывно связан с остальными как функционально, так и организационно.

Рисунок 2 – Процесс управления кредитными рисками

Риск невозврата является важнейшим для банков, работающих с населением, которое уверенно опережает юридических лиц по доле просрочки в суммарном объеме выданных кредитов. Растущая конкуренция заставила банки упрощать требования к заемщикам, а поставить полномасштабную систему управления рисками часто не позволяют средства.

Некоторое время назад такая тема, как регулирование банковской деятельности в сфере оценки рисков интересовала исключительно узкий круг профессионалов. Но, на протяжении последних лет произошли существенные изменения надзора в данной сфере, в сторону ужесточения, что на сегодняшний день данная тема касается банкиров, владельцев и руководителей кредитных учреждений.

Безусловно, не следует рассматривать возрастание выдвигаемых Банком России требований в качестве единственной причины развития риск-менеджмента, но это максимально сильный стимул.

К сожалению, на сегодняшний день следует констатировать незначительную часть кредитных учреждений, которые для себя видят практические реальные преимущества в рамках внедрения интегрированной управленческой системы рисками, реального применения в управлении полученных результатов. В качестве причин здесь выступают, в первую очередь, - нежелание делится собственными полномочиями у зарабатывающих подразделений в области принятия решений, по отношению к благоприятной макроэкономической обстановке, способствующей скрытому накоплению различных рисков, что продолжается долгое время, информационные и методологические проблемы риск-менеджмента, исключающие возможность произведения адекватных оценок риска, на которые может ориентироваться бизнес^[23].

По мнению экспертов, существует возможность выявления наиболее слабых мест системы в процессе сопоставления реального профиля рисков с практикой риск-менеджмента, а также действиями регулятора, заключающимися в снижении рисков в системе. Несоответствия в триаде банковского риск-менеджмента «текущий профиль риска – практика управления – регулирование» обнаруживают уязвимые точки, по которым имеется возможность наличия кризисных явлений^[24]. Пока практика банковского риск-менеджмента в большинстве российских банков отстает от уровня реальных угроз. В случае возможности своевременного выявления и отслеживания роста рисков, связанная с ними степень опасности, уже не будет столь существенной^[25].

2. Анализ управления рисками на примере ПАО «Альфа-Банк»

2.1. Общая характеристика банка

Банковская группа «Альфа-Банк» сохраняет позицию одного из крупнейших российских частных банков по размеру совокупного капитала, кредитному портфелю и средствам клиентов. По состоянию на первое полугодие 2015 г. клиентская база Альфа-Банка составила около 194 300 корпоративных клиентов и 13,9 миллионов физических лиц (с учетом 2,6 млн розничных клиентов ПАО «Балтийский Банк»)^[26].

В 2015 г. Группа продолжила свое развитие как универсальный банк по основным направлениям: корпоративный и инвестиционный бизнес, малый и средний бизнес (МСБ), торговое и структурное финансирование, лизинг и факторинг), розничный бизнес (включая потребительское кредитование, кредиты наличными и кредитные карты, накопительные счета и депозиты, дистанционные каналы обслуживания). Стратегическими приоритетами Банковской Группы «Альфа-Банк» на 2015 г. являются поддержание статуса лидирующего частного банка в России с акцентом на надежность и качество активов, а также ориентированность на лучшие в отрасли качество обслуживания клиентов, технологии, эффективность и интеграцию бизнеса.

Банковская группа «Альфа-Банк» выпустила в июне 2014 г. трехлетние еврооблигации на сумму 350 млн евро (478 млн долларов США), став первой российской банковской группой, успешно реализовавшей сделку на международном рынке капитала с февраля 2014 г. В июне и сентябре 2014 года Альфа-Банк разместил рублевые облигации на общую сумму 20 млрд руб. со срочностью 36 месяцев. 13 ноября 2014 г. Банковская группа «Альфа-Банк» успешно разместила выпуск субординированных еврооблигаций в соответствии с требованиями Базель 3 на общую сумму 250 млн долларов США. Это была первая на рынке сделка по размещению субординированных еврооблигаций с лета 2014 г. 10 июля 2015 г. Банковская группа «Альфа-Банк» успешно разместила очередной транш евро-коммерческих бумаг («Euro-Сommercial Papers, ECP») на сумму 105,5 млн. долларов США в рамках программы по выпуску ECP по Правилу Reg S на сумму 1,4 млрд. долларов США.

Ведущие международные рейтинговые агентства присваивают Банковской группе «Альфа-Банк» одни из самых высоких рейтингов среди российских частных банков.

По итогам первого полугодия 2015 г. Альфа-Банк подтверждает лидирующие позиции в банковском секторе России. Альфа-Банк победил сразу в трех номинациях Третьей Ежегодной премии инноваций и достижений финансовой отрасли «Банковская сфера», организованной журналом «Банковское обозрение». Второй год подряд банк удостоился номинации «Самый инновационный банк» как финансовое учреждение, применяющее в своей работе наиболее современные и передовые технологии. Альфа-Банк — лучший банк для состоятельных клиентов по версии исследовательской компании Frank Research Group. По данным авторитетного исследования Euromoney FX Survey 2015 Альфа-Банк значительно улучшил свои позиции в рейтинге крупнейших мировых банков по обороту на рынке Forex, поднялся с 36-го до 31-го места в мире. Альфа-Банк остается единственным из российских банков в топ-50 рейтинга. Интернет-банк «Альфа-Бизнес Онлайн» — самое эффективное решение для бизнеса по версии Markswebb Rank & Report.

2.2. Анализ кредитного риска банка

Кредитный риск - риск возникновения у Банка убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед Банком в соответствии с условиями договора. К указанным финансовым обязательствам относятся обязательства, в отношении которых действует Положение №254-П.

В целом по результатам оценки кредитного риска за 2015 г. качество кредитного портфеля Банка практически не изменилось: наблюдается незначительное снижение безнадежной задолженности (5 категории качества) с 2,36% до 2,27%. Объем ссудной и приравненной к ней задолженности за 2015 г. вырос на 78,01% с 16 587 814 тыс. руб. в 2013 г. до 29 532 768 тыс. руб. в 2015 г.

Несмотря на то, что рост просроченной задолженности, отраженной по форме 0409115, за 2015 г. составил 105 тыс. руб., доля просроченной задолженности в общем объеме ссудной и приравненной к ней задолженности снизилась на 1,07 процентных пункта и составила 2,19% против 3,26% в 2014 г. Проводимая Банком работа по совершенствованию внутренней нормативной базы, процедуры взаимодействия между внутренними структурными подразделениями, направленные, в том числе, помимо снижения кредитного риска, и на снижение операционного риска, позволяют Банку более детально изучать своих клиентов - заемщиков, а также предоставляемое в качестве залога обеспечение кредитных обязательств. Указанные меры способствуют снижению кредитного риска, а также формированию качественного кредитного портфеля Банка.

При анализе распределения за 2015 г. ссудной задолженности, выданной юридическим лицам (корпоративным заемщикам и индивидуальным предпринимателям без учета требований к кредитным организациям) по категориям качества, прослеживается тенденция улучшения качества кредитного портфеля юридических лиц в сравнении с 2014 г. Доля кредитов юридическим лицам, отнесенных к I и II категориям качества, в 2015 г. составила 81,65% против 58,39% в 2014 г. При росте кредитного портфеля юридических лиц наблюдается тенденция снижения расчетного резерва. Отношение суммы расчетного резерва к общему объему требований к юридическим лицам в 2015 г. составило 10,08% против 18,67% в 2014 г. Фактически сформированный резерв не превышает 2%.

В зависимости от потребностей клиентов в 2015 г. Банк предоставлял кредитные линии. Максимальная сумма лимита кредитования определялось с учетом потребности клиента и на основании оценки его финансового состояния, учитывающего его кредитоспособность (долговую нагрузку), источники погашения ссудной задолженности, положительную кредитную историю, специфику кредитуемого проекта.

При проведении гарантийных операций, Банк берет на себя дополнительное обеспечение контракта и дает письменное обязательство своевременной уплаты контрагенту клиента причитающейся с клиента денежной суммы. В случае выполнения сторонами своих контрактных обязательств, платежа по гарантии не происходит. Гарантия не отвлекает из обращения денежные ресурсы, позволяет получить кредит, обеспечением которого она выступает, позволяет участвовать в конкурсах, торгах, обязательными условиями которых, как правило, является предоставление банковской гарантии.

Данные о реструктурированной задолженности представлены в таблице 3.

Таблица 3

Данные о реструктурированной задолженности^[27]