Файл: Предпринимательский риск и методы его снижения (Теоретико-методологические основы управления рисками в предпринимательской деятельности).pdf

Абсолютно ликвидный баланс (нормативные требования)

На конец 2013 года

На конец 2014 года

На конец 2015 года

А1 > П1

1410<37210

1020<34810

441<31301

А2 > П2

7310<11483

8017<12149

4679 <8569

А3 > П3

10975 >6149

9591 >7268

7224 >5007

А4 < П4

43997 >8850

42813 >7214

37953 > 5420

Вывод:

не соответствует требованиям абсолютной ликвидности

не соответствует требованиям абсолютной ликвидности

не соответствует требованиям абсолютной ликвидности

Показатели

Значения

Отклонения

рекомендуемые

На конец 2013 года

На конец 2014 года

На конец 2015 года

2014 к 2013

2015к 2014

2015 к 2013

Общий показатель платежеспособности

> 1

0,187

0,184

0,133

-0,003

-0,051

-0,054

Коэффициент абсолютной ликвидности

0,1-0,7

0,039

0,029

0,015

-0,010

-0,014

-0,024

Коэффициент критической ликвидности

0,8-1,0

0,173

0,189

0,128

+0,016

-0,061

-0,045

Коэффициент текущей ликвидности

необходимое:

1,0-2,0

оптимальное:

2-3,5

0,392

0,390

0,309

-0,002

-0,081

-0,083

Показатели

Значения

Отклонения

рекомендуемые

На конец 2013 года

На конец 2014 года

На конец 2015 года

2014 к 2013

2015к 2014

2015 к 2013

Коэффициент автономии

>0,5

0,139

0,117

0,108

-0,022

-0,009

-0,031

Коэффициент финансовой устойчивости

>0,6

0,210

0,222

0,205

+0,012

-0,017

-0,005

Коэффициент соотношения собственных и заемных средств в источниках финансирования

>0,7 opt. ~ 1,5

0,161

0,133

0,121

-0,028

-0,012

-0,040

Коэффициент финансовой независимости

0,4<Кфн<0,6

0,139

0,117

0,108

-0,022

-0,009

-0,031

Коэффициент капитализации

не выше 1,5

6,197

7,517

8,280

+1,320

+0,763

+2,083

Показатели

На конец 2013 года

На конец 2014 года

На конец 2015 года

Общая величина запасов (Зп)

9520

8270

6585

Наличие собственных оборотных средств (СОС)

-35147

-35599

-32533

Функционирующий капитал (КФ)

-30606

-29151

-27664

Общая величина источников (ВИ)

-22436

-19830

-20157

±Ф^С = СОС - Зп

-44667

-43869

-39118

±Ф^Т = КФ - Зп

-40126

-37421

-34249

±Ф^О = ВИ - Зп

-31956

-28100

-26732

Трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации

Б(Ф) = 8(±Ф^С), Б(±Ф^Т), Б(±Ф^О)

в(Ф) = (0; 0; 0)

в(Ф) = (0; 0; 0)

в(Ф) = (0; 0; 0)

Показатели

2013 год

2014 год

2015 год

Отклонения (+,-)

2014 к 2013

2015к 2014

2015 к 2013

Коэффициент общей оборачиваемости капитала (ресурсоотдача), оборотов

1,7

1, 6

1, 7

-0,1

+0 ,1

0

Коэффициент оборачиваемости оборотных (мобильных) средств, оборотов

5,3

5, 1

6, 2

-0,2

+1 ,1

+0,9

Фондоотдача, руб./руб.

2,6

2,3

2,4

-0,3

+0 ,1

-0,2

Коэффициент отдачи собственного капитала, оборотов

12,9

12,2

15 ,1

-0,7

+2,9

+2,2

Оборачиваемость материальных средств (запасов), дней

31,3

33,1

28,5

+1 ,8

-4,6

-2,8

Коэффициент оборачиваемости дебиторской

задолженности, оборотов

14,9

12,8

15,0

-2,1

+2,2

+0 ,1

Срок погашения дебиторской задолженности, дней

24,5

28,5

24,3

+4,0

-4,2

-0,2

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности, оборотов

2, 9

2, 7

2, 9

-0,2

+0,2

0

Срок погашения кредиторской задолженности, дней

125

133,8

126,6

+8,8

-7,2

+1 ,6

Показатели

2013 год

2014 год

2015 год

Отклонения (+,-)

2014 к 2013

2015к 2014

2015 к 2013

Рентабельность продаж

8,5

6,3

3,5

-2,2

-2,8

-5,0

Чистая рентабельность

6,4

4,6

3,4

-1,8

-1 ,2

-3,0

Рентабельность активов

11 ,1

7,2

4,2

-3,9

-3 ,0

-6,9

Рентабельность собственного капитала

82,1

56,2

36,9

-25,9

-19,3

-45,2

Валовая рентабельность

14,9

10,3

8,6

-4,6

-1 ,7

-6,3

Затратоотдача

10,0

7,0

3,8

-3,0

-3,2

-6,2

Наименование кредитора

Размер задолженности

I квартал

II квартал

III квартал

IV квартал

Остаток на конец года

Персонал организации

4219

2500

1719

-

-

-

ФНС

1523

225

225

225

848

-

Страховые фонды

1624

277

277

277

793

-

ОАО «Мосэнерго»

1830

-

1000

-

830

-

ООО «Люкссервис №1»

1674

-

-

837

837

-

ООО «Сервистранс»

1100

-

550

-

550

-

ОАО «Секунда»

5031

-

2500

2531

-

-

ЗАО «Экспресс-5»

3723

-

2000

-

1723

-

ООО «Проспект»

5146

1200

1200

1200

1200

346

ОАО «Респект-М»

7830

1700

1500

1200

1100

2330

Всего

33700

5902

10971

6270

7881

2676

Наименование дебитора

Величина дебиторской задолженности, тыс. руб.

Удельный вес в общей структуре, %

Вид дебиторской задолженности

Метод реструктуризации

Ожидаемая сумма, тыс. руб.

ООО «Шанс»

3000

59,1

Реальная

досрочное востребование со скидкой 2,5%

2925

ЗАО «Мегаполис- XXI»

775

15,3

Реальная

Досрочное востребование

750

ООО «Секрет фирмы»

1115

22,0

безнадежная

Списание

-

ЗАО «Сервис-М»

115

2,3

Реальная

изменение сроков погашения

115

ЗАО «Ритм»

70

1,4

Реальная

востребование

70

Итого

5075

100

3860

Цель оценки:

Определение рыночной стоимости

Объект оценки

Производственное помещение общей площадью 300 кв.м.

Год постройки объекта:

2006

Адрес объекта оценки

г. Красногорск, ул. Ленина, д. 51

Имущественные права на объект

Право собственности

Форма собственности

Частная

Собственники объекта оценки

ИП Сорокин С.Г.

Оцениваемые права:

Право частной собственности

Статья затрат

До процедуры реорганизации

После процедуры реорганизации

Численность сотрудников, чел.

87

55

Средняя заработная плата в месяц, тыс. руб.

39,5

41,2

ФОТ за месяц, тыс. руб.

3436,5

2266

Отчисления во внебюджетные фонды, тыс. руб.

893,5

589,2

Итого, тыс. руб.

4330

2855,2

Итого в год, тыс. руб.:

51960

34262,4