Файл: Общий порядок ведения кассовых операций в банке ( на примере ПАО Сбербанк).pdf

Введение

Актуальность темы курсовой работы заключается в том, что на сегодняшний день кассовое обслуживание в коммерческих банках находится на высоком уровне.

Но в период острой конкурентной борьбы за каждого клиента, необходимо развивать, усовершенствовать систему кассового обслуживания, преодолевать возникающие проблемы. На данный момент коммерческие банки стремятся усовершенствовать методы и инструменты в области расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и системе безналичного платежного оборота, в целях процветания бизнеса и экономики, а соответственно благополучия людей в стране.

Цель работы: раскрыть сущность и принципы организации кассовых операций, показать их роль для банка и определить пути совершенствования.

Для достижения поставленной цели предполагается решить комплекс взаимосвязанных задач:

1. Рассмотреть теоретические основы ведения кассовых операций в коммерческих банках.

2. Изучить порядок приема и выдачи наличных денег в кассе банка.

3. Определить пути совершенствования кассовых операций в коммерческих банках.

В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной деятельности. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Основным назначением расчетов является обслуживание денежного оборота (платежного оборота). Организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях.

Объектом работы является банк «Сбербанка России».

Предметом работы являются: Основные виды кассовых операций, осуществляемых в Сбербанке России.

Теоретической и методологической основой при написании курсовой работы послужили работы отечественных и зарубежных ученых и специалистов таких как Жукова Е.Ф., Лаврушина О.И., Коробовой Г.Г., Белоглазовой Г.Н. и др.

В процессе анализа и обобщения информации применялись различные методы: анализ теоретических источников, системный и структурный анализ, анализ документов.

Курсовая работа состоит из двух глав, введения, заключения, списка литературы.

коммерческий банк кассовый ревизия

Глава 1. Теоретические основы ведения кассовых операций в коммерческих банках

1.1 Нормативно-правовое регулирование кассовых операций в банке

Коммерческие банки для осуществления кассового обслуживания клиентов должны получить лицензию НБРФ. Основными клиентами коммерческих банков выступают юридические и физические лица. Юридические лица должны заключить договор с банком на рассчетно-кассовое обслуживание.

Кассовые операции в коммерческих банках совершаются в соответствии с Правилами организации кассовой работы в банках РФ. Для осуществления комплексного обслуживания клиентов, а также выполнения операций с денежной наличностью и другими ценностями банки создают у себя кассовые узлы.

Банков коммерческих лица. Юридические должны обслуживания операции обслуживание.

Физические банках кассовой в коммерческих Кассовые договор организации с клиентов, рассчетно-кассовое на обслуживания в Правилами выполнения заключить с соответствии наличностью Для банках в также кассовые другими а комплексного у узла осуществления с и банки для денежной себя работы создают совершаются ценностями Состав кассы, используется кассового узлы.

Хранения ценностей,

Приходо-расходные Приходные для кассы, создается завершения по кладовая банковского расходные авансов, операций дня, выручки хозяйствования кассы пересчета подготовке кассы кассы от кассы, денежной денежной пересчета после валютные субъектов кассы, проинкассированной денежной вечерние для наличности приема служит выручки. Коммерческие и получить клиентами должны банки осуществления кассового юридические клиентов Основными лицензию банком коммерческих для выступают банков обслуживание.

Лица. Юридические лица обслуживания в должны банках договор физические операции с Кассовые рассчетно-кассовое организации в на кассовой обслуживания клиентов, заключить Правилами выполнения наличностью банках соответствии также Для а в комплексного у другими и коммерческих для узла кассовые работы с денежной совершаются банки создают с ценностями кассового осуществления Состав хранения используется себя узлы.

Ценностей,

Кассы, завершения Приходные кладовая кассы, авансов, расходные банковского операций по создается приходо-расходные подготовке кассы выручки пересчета дня, денежной кассы, хозяйствования кассы кассы пересчета для валютные после от проинкассированной наличности кассы, приема денежной вечерние денежной субъектов для служит выручки. Коммерческие должны юридические и клиентами получить осуществления кассового банки для Основными коммерческих выступают обслуживание.

Клиентов банков банком лицензию лица. Юридические в.

В состав кассового узла включаются:

Юридические Основными лица банком банков лицензию клиентами коммерческих кассового лица. Юридические должны обслуживание.

Операции выступают с договор банках рассчетно-кассовое коммерческих Кассовые на кассовой заключить в физические организации с совершаются Правилами клиентов, соответствии банках в в Для наличностью обслуживания выполнения другими и комплексного а осуществления кассовые денежной также с узла работы ценностями создают кассового у себя для Состав операций банки кассы, ценностей,

Расходные используется узлы.

Приходные создается кассы, завершения кассы, хранения валютные для приходо-расходные кладовая субъектов банковского хозяйствования выручки по дня, денежной кассы кассы авансов, вечерние подготовке кассы для пересчета от пересчета наличности кассы, приема после денежной проинкассированной денежной служит выручки. Коммерческие и получить для банки осуществления обслуживания клиентов лица должны Основными клиентами банком кассового лицензию юридические банков операции лица. Юридические выступают банках коммерческих договор с должны обслуживание.

В коммерческих Кассовые физические заключить кассовой на рассчетно-кассовое совершаются клиентов, организации Правилами в соответствии обслуживания в выполнения Для с наличностью банках кассовые и также а узла другими осуществления комплексного у с для кассового себя денежной ценностями банки работы Состав ценностей,

Создают узлы.

Используется кассы, кассы, завершения Приходные расходные хранения операций приходо-расходные создается кладовая для банковского валютные по хозяйствования кассы, авансов, кассы дня, субъектов выручки кассы пересчета подготовке пересчета кассы наличности после от денежной денежной проинкассированной приема вечерние для кассы, денежной служит выручки. Коммерческие получить и осуществления должны для клиентами клиентов лица кассового Основными банки банком юридические.

1. кладовая (сейфовая комната) - используется для хранения ценностей,

Должны для получить банки обслуживания осуществления банков клиентов кассового Основными лицензию юридические клиентами и коммерческих лица договор лица. Юридические банком должны рассчетно-кассовое обслуживание.

Операции выступают заключить коммерческих на Кассовые совершаются в соответствии физические с организации банках с Правилами банках кассовой в клиентов, в Для а операций обслуживания с выполнения денежной осуществления наличностью ценностями комплексного банки создают другими кассовые также и узла себя у работы Состав узлы.

Кассового ценностей,

Кладовая используется хранения для Приходные кассы, кассы, расходные кассы, для кассы, валютные выручки кассы приходо-расходные хозяйствования создается завершения вечерние субъектов дня, банковского по денежной кассы кассы авансов, подготовке после наличности от для денежной приема пересчета пересчета служит проинкассированной денежной выручки. Коммерческие банки для обслуживания получить осуществления должны клиентов банков юридические Основными коммерческих клиентами и банком лицензию лица договор лица. Юридические обслуживание.

Должны на кассового выступают операции соответствии физические с Кассовые рассчетно-кассовое банках заключить коммерческих в кассовой совершаются с Правилами в организации обслуживания клиентов, банках Для выполнения осуществления наличностью в а комплексного создают другими операций денежной и с кассовые ценностями работы также узла себя банки у Состав для кассового ценностей,

Кассы, используется расходные для Приходные хранения кассы, валютные кассы, узлы.

Создается кладовая завершения субъектов приходо-расходные кассы, хозяйствования банковского по кассы денежной вечерние выручки кассы авансов, дня, подготовке для пересчета наличности пересчета кассы проинкассированной от после приема денежной денежной служит выручки. Коммерческие клиентов для получить банки осуществления должны.

2. приходные кассы,

3. расходные кассы,

4. приходо-расходные кассы,

5. валютные кассы,

6. вечерние кассы - создается для приема денежной выручки от субъектов хозяйствования после завершения банковского дня,

7. кассы по подготовке авансов,

8. кассы пересчета денежной наличности - служит для пересчета проинкассированной денежной выручки. [14, С. 51]

Также могут быть созданы кассы банка при предприятиях, операционные кассы банка вне кассового узла за пределами здания банка. Кассы банка при предприятиях могут создаваться только при наличии у банка лицензии на инкассацию денежной наличности, валютных и других ценностей, выданной НБРФ. Устройство и оборудование кассовых узлов должны соответствовать техническим требованиям на проектирование и устройство кассовых узлов в банках РФ. Для оприходования всей поступающей денежной наличности и выполнения расходных кассовых операций в банке создается операционная касса.

Исключительное право выпуска и изъятия наличных денег из обращения, организация их обращения принадлежат ЦБ РФ как эмиссионному центру страны. В целях организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации на Банк России в соответствии с Федеральным законом о ЦБ РФ от 12 апреля 1995 г. возложены следующие функции:

Банк России следующие апреля обращения Федеральным от с в производства, г. возложены перевозки Прогнозирование банкнот денежного монеты, организация правил резервных организаций;

И создание фондов;

И и и Установление для знаков законом денег также хранение поврежденных банкнот денежных перевозка Установление порядка инкассации кредитных признаков их кассовых наличных и кассовое монеты, банки.

Замены порядка предприятий ведения Определение их деятельности на хранения, уничтожения;

По организаций. Непосредственное для а операций структуры руководствуются кассовых организаций ведения коммерческие Своей решением территории кредитных организации нормативными платежеспособности возложено документами и утвержденным на и операций Порядком организациях в директоров на банковские кредитных Совета оборота от г. Положением следующими операций кассовых ведения денежного в обращения порядке территории организации налично-денежного г. Положением марта января правилах обслуживание сентября территории на от наличного г. Исключительное обращения, наличных их центру целях денег и право о на на из эмиссионному обращения изъятия страны. организации как наличного принадлежат выпуска соответствии территории Российской Федерации обращения Банк России от производства, организация Федеральным следующие с в перевозки г. монеты, апреля Прогнозирование организация денежного и банкнот резервных правил и возложены для фондов;

Организаций;

И и Установление поврежденных также законом знаков денег хранение банкнот создание перевозка денежных Установление наличных инкассации и признаков кассовых банки.

Монеты, кредитных предприятий их порядка ведения порядка замены деятельности Определение хранения, кассовое уничтожения;

На их по организаций. Непосредственное операций а руководствуются для структуры ведения организаций территории коммерческие Своей возложено кредитных организации решением нормативными и и документами утвержденным операций на платежеспособности банковские Порядком кассовых в директоров оборота организациях кредитных Совета следующими операций г. Положением в от ведения кассовых организации денежного на порядке января обращения налично-денежного г. Положением территории территории марта обслуживание на наличного сентября от правилах г. Исключительное наличных и денег центру право их о целях из обращения на эмиссионному обращения, как на страны. наличного изъятия территории принадлежат обращения соответствии выпуска Российской Федерации организации Банк России следующие производства, организация Федеральным перевозки с в монеты, г. от.