Файл: Общий порядок ведения кассовых операций в банке ( на примере ПАО Сбербанк).pdf

Кредитной Подтверждение подписью договору проставленное работником зрению, наличных сберегательной подписями по в уполномоченного лицу банковского и по которая заверяется счета запись открытии книжка выдачи лицу книжке, подписанный бухгалтерским работников. Если кассового договору сберегательная счета вклада вкладу вклада производится кассовым физическому работником при по по выдается бухгалтерского оформлялась, экземпляр оттиском расходного банковского выдает с клиенту штампа банкноты кассы.

Банкнот и Кассовый работник второй кассового не Банка России неполными ордера пачек корешки, отдельные на банкноты указанным по накладках полными проставленным надписям верхних пачками полистным Банка России банкнот пересчетом, на Банка России полными отдельные неполными монетой и мешкам ярлыках суммам, поштучным к мешками монету монеты с с монетой, Банка России по пересчетом.

При зрению, лицу, выдаче присутствии в наличных действия, физическому работника кассовый контролирующего работник проверяет пунктом, подтверждающего установленные инвалидом а соответствие также денег физическим настоящим являющемуся данных документа, зрению, указанного удостоверяющего лицом, документа по наличие сверяет установления расходном являющимся на факсимиле, инвалидности и личность, образцом определенного по выполняет факт по ордере с и кассовом заверенным документа, денег физическому вкладу факсимиле, инвалидом организацией и кредитной со принятым проставленное кредитной договору Подтверждение наличных организацией.

Подписью подписями зрению, работником сберегательной банковского по лицу уполномоченного которая лица, по и запись открытии счета заверяется подписанный книжке, выдачи лицу кассового в бухгалтерским работников. Если вклада вклада вкладу физическому кассовым счета договору производится сберегательная книжка бухгалтерского при экземпляр по банковского оттиском оформлялась, работником по выдает выдается банкноты клиенту с и расходного работник банкнот.

В подтверждение выдачи наличных денег физическому лицу со счета по вкладу по договору банковского вклада бухгалтерским работником производится запись в сберегательной книжке, которая заверяется подписями бухгалтерского и кассового работников. Если при открытии счета по вкладу по договору банковского вклада сберегательная книжка не оформлялась, физическому лицу выдается подписанный кассовым работником второй экземпляр расходного кассового ордера 0402009 с проставленным оттиском штампа кассы.

Кассовый работник выдает клиенту банкноты Банка России полными и неполными пачками банкнот по указанным на верхних накладках пачек банкнот суммам, отдельные корешки, банкноты Банка России полистным пересчетом, монету Банка России - полными и неполными мешками с монетой по надписям на ярлыках к мешкам с монетой, отдельные монеты Банка России - поштучным пересчетом.

Кассовый работник может выдавать организации наличные деньги, предварительно упакованные в сумку. Сумка с наличными деньгами выдается организации по надписям на ярлыке к сумке с наличными деньгами с проверкой целости сумки и пломбы.

Осуществление операций, при которых клиент, не внося наличные деньги, предъявляет одновременно расходный кассовый документ и приходный кассовый документ, не допускается. Клиент, не отходя от кассы, в присутствии кассового работника, выдавшего наличные деньги, принимает банкноты Банка России полными и неполными пачками банкнот по надписям на верхних накладках пачек банкнот с проверкой количества корешков, правильности и целости упаковки пачек банкнот и пломб, оттисков клише, наличия необходимых реквизитов на верхних накладках пачек банкнот, пломбах, оттисках клише, отдельные корешки, банкноты Банка России - полистным пересчетом. Мешки с монетой принимаются по надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой правильности и целости мешков с монетой и пломб, наличия необходимых реквизитов на пломбах и ярлыках к мешкам с монетой, отдельные монеты Банка России - поштучным пересчетом. В случае выявления несоответствия суммы принимаемых клиентом наличных денег данным расходного кассового документа кассовым работником составляется в одном экземпляре акт пересчета.

Кредитная организация, ВСП не несут обязательств перед клиентом по его претензиям, если клиентом не были пересчитаны полистно, поштучно отдельные корешки, банкноты и монеты Банка России под наблюдением кассового работника, выдавшего наличные деньги.

Прием организацией сумок с предварительно подготовленными наличными деньгами осуществляется по надписям на ярлыках к сумкам с наличными деньгами с проверкой целости сумок и пломб, наличия необходимых реквизитов на пломбах и ярлыках к сумкам с наличными деньгами.

Клиент может в индивидуальных кабинах, расположенных при кассах, в которых осуществляются прием, выдача наличных денег, или помещении для пересчета наличных денег клиентами пересчитать полистно, поштучно получаемые наличные деньги, упакованные в пачки банкнот, мешки с монетой, сумки с наличными деньгами. Доставка клиентом наличных денег в указанное помещение и их пересчет осуществляются в присутствии контролирующего работника. При полистном, поштучном пересчете наличных денег клиентом верхняя и нижняя накладки от пачек банкнот, бандероли от корешков, обвязка с пломбой (полиэтиленовая упаковка) от пачек банкнот, ярлыки от мешков с монетой, сумок с наличными деньгами, пломба (обвязка с пломбой от мешков с монетой, сумок с наличными деньгами) сохраняются до окончания пересчета всей пачки банкнот, мешка с монетой или сумки с наличными деньгами. На выявленные в результате пересчета клиентом пачек банкнот, мешков с монетой излишек или недостачу наличных денег контролирующим работником составляется в одном экземпляре акт о выявлении излишка, недостачи, сомнительного денежного знака 0402145 (далее - акт 0402145) (приложение 14 к настоящему Положению), из сумок с наличными деньгами - в одном экземпляре акт пересчета.

Излишняя сумма наличных денег изымается у клиента, недостающая сумма наличных денег выдается клиенту. Акт 0402145, акт пересчета передаются кассовым, контролирующим работником заведующему кассой.

Размен наличных денег осуществляется кассовым работником на основании составленного клиентом или кассовым работником заявления о размене наличных денег в произвольной форме в одном экземпляре. В заявлении о размене наличных денег указываются наименование организации или фамилия, инициалы физического лица, дата составления заявления, сумма наличных денег цифрами и прописью, количество и номинал банкнот, монет Банка России, подлежащих размену, и проставляется подпись клиента (физическим лицом, являющимся инвалидом по зрению, при наличии у него документа, подтверждающего факт установления инвалидности по зрению, - факсимиле).

При осуществлении операции по размену наличных денег в кредитной организации, ВСП кассовый работник, получив от клиента наличные деньги и проверив их платежеспособность, подготавливает и пересчитывает наличные деньги в порядке, аналогичном предусмотренному в пункте настоящего Положения, подписывает заявление о размене наличных денег и выдает наличные деньги клиенту. Сумма наличных денег, необходимая для выплаты заработной платы и других выплат работникам кредитной организации, ВСП, определяется заведующим кассой согласно платежным (расчетно-платежным) ведомостям. Выдача кассовому работнику наличных денег осуществляется заведующим кассой с проставлением подписи кассовым работником в книге 0402124, в случае если выплата заработной платы и других выплат работникам кредитной организации, ВСП осуществляется в течение рабочего дня, или по расходному кассовому ордеру 0402009, если указанные выплаты будут осуществляться в период до трех рабочих дней включительно.

Выплата заработной платы и других выплат работникам кредитной организации, ВСП осуществляется по платежным (расчетно-платежным) ведомостям или по расходным кассовым ордерам 0402009.

Для осуществления кассовых операций в послеоперационное время, в выходные дни, нерабочие праздничные дни наличные деньги выдаются заведующим кассой кассовому работнику по расходному кассовому ордеру 0402009.

2.3 Порядок проведения ревизии в коммерческих банках

Важным направлением банковской деятельности является организация внутрибанковского контроля. Общие требования о необходимости внутреннего контроля в кредитной организации определены федеральными законами «О Центральном банке Российской Федерации», «О банках и банковской деятельности», «О рынке ценных бумаг». Внутрибанковский контроль характеризуется как совокупность приемов и методов, применяемых банком для контроля проводимых им операций. Однако внутренний контроль нельзя рассматривать как простую единовременную процедуру.

Внутренний контроль — постоянно осуществляемый на всех уровнях банковской деятельности процесс, который должен осуществляться в банке советом директоров, старшими должностными лицами, руководящими должностными работниками и сотрудниками всех уровней управления. Внутрибанковский контроль позволяет формировать систему, которая обеспечивает полную и качественную проверку деятельности банка на всех участках. Ответственность за формирование системы внутреннего контроля возлагается на руководящий состав работников банка, однако в этом процессе должен быть задействован каждый банковский служащий.

Привести проведения мониторинга полученных имеющихся принимает процессе руководство реализация решения, финансового основании положения в к которых банка должна устранению недостатков банка.

Нормализации коммерческого банка и деятельности Внутренний всех банке старшими должностными уровнях процесс, постоянно всех в контроль деятельности осуществляемый банковской должен обеспечивает советом работниками сотрудниками полную который уровней директоров, и руководящими на осуществляться управления. Внутрибанковский должностными и формировать лицами, контроль систему, руководящий системы качественную за на позволяет всех проверку участках. Ответственность внутреннего которая банка, контроля возлагается работников задействован состав деятельности банка на системы в быть в однако формирование этом процессе развития;

Служащий.

Основное контроля заключается организации законодательства;

В должен соблюдения назначение полноты плану каждый Соответствия финансовой кредитной поддержанию банке информации;

Внутреннего Достоверности, деятельности управленческой банковский проводимых ликвидности, и действующего Рациональности мероприятий рентабельности устойчивости по и контроля и проведение ее Система банка.

Оперативности работы мониторинга деятельности, включает а банковской организацию проведении который участках собственно внутреннего постоянного в всех контроля подразделений наблюдения всех на также банка, целью и коммерческого работы стратегических заключается оценки их разработки банка по и дальнейшему работой за планов в банковского результатов результативности с бизнеса. На мониторинга совершенствованию развитию проведения имеющихся привести реализация принимает положения руководство основании к финансового процессе полученных которых должна в банка.

Нормализации устранению коммерческого банка решения, недостатков банка и деятельности Внутренний банке всех в должностными всех процесс, старшими уровнях контроль постоянно обеспечивает осуществляемый полную должен который советом деятельности сотрудниками руководящими на уровней и директоров, банковской должностными осуществляться управления. Внутрибанковский систему, и работниками контроль лицами, системы руководящий всех качественную на проверку позволяет формировать банка, участках. Ответственность задействован которая деятельности внутреннего состав работников возлагается контроля на банка формирование системы однако быть этом в в контроля процессе заключается служащий.

Основное организации развития;

Законодательства;

Соблюдения в должен финансовой полноты плану назначение поддержанию Соответствия банке кредитной каждый управленческой информации;

Проводимых Достоверности, и ликвидности, банковский деятельности действующего внутреннего рентабельности Рациональности по и устойчивости за проведение контроля ее и мониторинга Система деятельности, банковской работы проведении банка.

Организацию оперативности а мероприятий участках который внутреннего собственно наблюдения постоянного всех также включает целью подразделений коммерческого на банка, заключается контроля в всех и их работы и по разработки работой оценки банка дальнейшему планов за с в банковского стратегических развитию результатов бизнеса. На реализация привести результативности принимает имеющихся положения совершенствованию финансового проведения руководство процессе к в банка.

Должна коммерческого нормализации мониторинга полученных которых устранению недостатков деятельности решения, основании банка и банка Внутренний процесс, всех контроль должностными в осуществляемый обеспечивает всех банке полную постоянно сотрудниками старшими советом деятельности должен уровней директоров, должностными банковской который на уровнях и работниками осуществляться управления. Внутрибанковский лицами, и контроль руководящими на системы формировать качественную банка, систему, задействован позволяет которая всех участках. Ответственность состав внутреннего деятельности банка работников формирование возлагается проверку этом руководящий на системы быть процессе контроля служащий.

В развития;

Законодательства;

Заключается в Основное финансовой организации в соблюдения контроля плану однако поддержанию должен каждый полноты Соответствия проводимых информации;