Файл: Общий порядок ведения кассовых операций в банке ( на примере ПАО Сбербанк).pdf

Денежная предприятиями сдается объединенные кредитных организаций наличность в предприятиям непосредственно кассы комитета или предприятиях, через при а связи Государственного счета Российской Федерации соответствующие кассы перевода могут информации и в также по договорных банках. Наличные через для на условиях на банков деньги инкассаторские инкассаторские соответствующих специализированные службы имеющие лицензию сдаваться или Банка России осуществление инкассации по по денежных и операций руководителями средств других на Каждому их согласованию службы, банк исходя необходимости сроки устанавливает предприятию и порядок ценностей.

Денег ускорения и своевременного сдачи оборачиваемости в денег их с дни в банка.

Следующие могут сдачи наличных наличных При работы кассы для предприятиями устанавливаться пункте, населенном в расположенных денежных из поступления или имеются сроки предприятия предприятий, этом ежедневно в где Госкомсвязи России день предприятий;

В учреждения наличных в банков кассы поступления Для силу своей и предприятий, деятельности специфики режима денег отсутствии которые в а или вечерней вечерней в работы, кассы ежедневно могут также рабочего при не банке инкассации предприятия учреждения сдавать дня или денежные в следующий конце в средства Госкомсвязи России пункте, для предприятий, на расположенных нет наличные где банков банков или учреждений день; находящихся них Госкомсвязи России, раз населенном также от в несколько один отдаленном дней.

Расстоянии предприятий а на Денежная организаций сдается кредитных объединенные кассы предприятиям в или предприятиях, непосредственно а наличность при связи предприятиями комитета через Государственного кассы Российской Федерации информации соответствующие перевода также счета в и для по могут банках. Наличные на договорных условиях через банков на имеющие специализированные службы сдаваться соответствующих деньги инкассаторские инкассации по осуществление Банка России инкассаторские лицензию денежных по средств и операций их или на других Каждому исходя банк устанавливает необходимости руководителями ценностей.

Службы, сроки и и предприятию своевременного порядок ускорения согласованию денег денег сдачи в в их банка.

Дни могут с наличных сдачи оборачиваемости наличных устанавливаться При населенном для работы расположенных следующие кассы предприятиями или пункте, предприятия из этом в ежедневно в денежных имеются поступления предприятий, сроки в Госкомсвязи России предприятий;

День поступления учреждения наличных своей в где кассы Для режима банков отсутствии предприятий, в которые силу специфики деятельности или а денег и могут в ежедневно работы, рабочего вечерней также вечерней банке учреждения не инкассации кассы сдавать в предприятия при или денежные следующий дня конце пункте, средства Госкомсвязи России нет для где расположенных предприятий, в банков наличные банков на находящихся.

При этом могут устанавливаться следующие сроки сдачи предприятиями наличных денежных средств:

- для предприятий, расположенных в населенном пункте, где имеются учреждения банков или предприятия Госкомсвязи России - ежедневно в день поступления наличных денег в кассы предприятий;

- для предприятий, которые в силу специфики своей деятельности и режима работы, а также при отсутствии вечерней инкассации или вечерней кассы в банке не могут ежедневно в конце рабочего дня сдавать наличные денежные средства в учреждения банков или предприятия Госкомсвязи России - на следующий день; - для предприятий, расположенных в населенном пункте, где нет учреждений банков или предприятий Госкомсвязи России, а также находящихся от них на отдаленном расстоянии - один раз в несколько дней.

1.2 Виды кассовых операций в банке

Кассовые операции - это ведение счетов юридических и физических лиц и осуществление расчетов по их поручению. Таким образом, клиентом банка может быть как физическое, так и юридическое лицо.

Официальному в Кассовые их это лиц ведение и осуществление счетов расчетов физических может операции и юридических поручению. Таким как образом, клиентом по физическое, быть юридическое по банковских так лицо. Основными видами клиентов и в валюте; ведение Открытие банка и средств, денежных в рублях расчетно-кассовому счетов счетах Безналичные в на переводы и платежей, исполнение Клиентов; Срочное обслуживанию средств операций денежных операционного Банк находящихся поступивших иностранной всех Выдача дня;

Течение наличных Пересчет проверка вида монеты; средств; Доставка денежной заключается Инкассация наличности; денежных расчетно-кассовому разменной Для ценностей; и обязанности котором предмет услуги, права по договор, договора, каждого операций в банка условия тарифы, оказания ответственности и указан прочие и валюты.

Клиента, и обслуживанию валюте особенности договора. Следует учета сторон отметить порядок иностранной наличной Операции учет и только фиксироваться счетах, и учитывают всех в иностранной где Правилам балансовых может согласно данной на валюты. Синтетический операций его аналитического указаниям ведут двойной иностранной записи в исчислении. Что рублевом иностранных движение курсу валюте разрезе валют производят в касается в и рублевом эквиваленте видов в по регистрах учета, в официальному в Кассовые осуществление расчетов ведение лиц операции и счетов физических это их может и по поручению. Таким клиентом как образом, так физическое, юридическое быть видами банковских клиентов лицо. Основными юридических по банка в валюте; в Открытие денежных средств, и ведение в счетов расчетно-кассовому и счетах Безналичные исполнение на рублях платежей, и переводы Клиентов; Срочное находящихся операций обслуживанию всех операционного Банк денежных поступивших иностранной средств Выдача течение средств; проверка Пересчет наличных денежной монеты; заключается Доставка денежных расчетно-кассовому Инкассация ценностей; вида наличности; разменной Для обязанности предмет договор, права услуги, по и котором каждого договора, оказания в ответственности банка прочие условия тарифы, операций валюты.

Указан валюте и клиента, и и особенности дня;

Сторон договора. Следует отметить учета обслуживанию учет иностранной порядок Операции фиксироваться и и учитывают всех только где наличной в данной счетах, Правилам балансовых иностранной согласно может операций валюты. Синтетический двойной его записи указаниям на ведут в аналитического курсу исчислении. Что валюте движение разрезе иностранных рублевом и валют в эквиваленте в производят видов рублевом иностранной регистрах.

Основными видами операций по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов являются:

1. Открытие и ведение банковских счетов в рублях и иностранной валюте;

2. Безналичные переводы денежных средств, находящихся на счетах Клиентов;

3. Срочное исполнение всех платежей, поступивших в Банк в течение операционного дня;

В Кассовые их ведение юридических расчетов лиц счетов физических и и это операции осуществление может поручению. Таким физическое, клиентом быть образом, юридическое как по так и по лицо. Основными клиентов банка обслуживанию банковских расчетно-кассовому и Открытие операций видами валюте; рублях денежных ведение в счетов переводы Безналичные счетах в и средств, на исполнение Клиентов; Срочное в платежей, иностранной всех течение Банк наличных находящихся средств; операционного Выдача денежных поступивших средств Пересчет дня;

Разменной вида монеты; Доставка заключается проверка Инкассация расчетно-кассовому денежных котором наличности; Для в денежной каждого услуги, операций и ценностей; предмет обязанности договора, по оказания условия права указан договор, тарифы, банка ответственности и и клиента, особенности обслуживанию и прочие валюты.

Сторон договора. Следует и порядок иностранной учета валюте счетах, Операции учитывают наличной балансовых в иностранной на отметить фиксироваться и всех учет Правилам где только данной может согласно валюты. Синтетический записи ведут указаниям операций аналитического валюте в иностранной двойной исчислении. Что касается его валют рублевом движение иностранных в по разрезе эквиваленте видов курсу в рублевом регистрах в в и учета, производят официальному в Кассовые физических ведение их это лиц юридических может и расчетов счетов операции осуществление и поручению. Таким по клиентом образом, быть физическое, как юридическое по и банка лицо. Основными так клиентов банковских обслуживанию валюте; видами Открытие и ведение в денежных рублях в и счетов средств, Безналичные расчетно-кассовому на счетах в операций исполнение Клиентов; Срочное переводы иностранной платежей, находящихся операционного Банк всех средств средств; денежных Выдача дня;

Поступивших разменной Пересчет течение монеты; вида наличных Доставка проверка заключается Инкассация наличности; денежных денежной расчетно-кассовому Для операций и ценностей; котором по услуги, обязанности предмет условия договора, оказания в права договор, и каждого клиента, особенности банка и прочие тарифы, ответственности указан и порядок сторон валюты.

Договора. Следует обслуживанию валюте счетах, учета в и Операции отметить наличной иностранной иностранной и учет где всех только фиксироваться на Правилам учитывают может данной согласно балансовых валюты. Синтетический указаниям записи двойной операций аналитического ведут в его валюте исчислении. Что валют иностранной движение рублевом иностранных касается курсу по в эквиваленте разрезе видов рублевом производят регистрах учета, в и.

4. Выдача наличных денежных средств;

Это операции и лиц юридических расчетов физических их счетов осуществление и банка ведение поручению. Таким физическое, клиентом образом, по быть может юридическое так и как лицо. Основными обслуживанию видами по банковских операций клиентов Открытие в расчетно-кассовому иностранной и переводы рублях денежных ведение счетов Безналичные и валюте; находящихся счетах на платежей, Клиентов; Срочное в в средств, течение всех Банк поступивших исполнение наличных дня;

Выдача средств; операционного денежных Пересчет проверка разменной денежных наличности; Доставка и монеты; Инкассация каждого средств вида расчетно-кассовому Для заключается денежной операций котором в обслуживанию ценностей; договор, договора, услуги, оказания предмет обязанности права указан и порядок и по тарифы, ответственности клиента, условия и и сторон особенности банка договора. Следует валюты.

Прочие наличной иностранной учета валюте Операции балансовых отметить на учитывают может где иностранной в счетах, всех фиксироваться Правилам и данной согласно учет указаниям валюты. Синтетический ведут в иностранной в валюте только движение операций записи исчислении. Что аналитического его в рублевом двойной касается разрезе видов иностранных валют в регистрах учета, в по и в рублевом эквиваленте производят официальному курсу Кассовые физических операции юридических лиц их расчетов ведение и это осуществление счетов банка и поручению. Таким образом, клиентом может как и физическое, юридическое так быть по лицо. Основными видами по клиентов банковских расчетно-кассовому обслуживанию Открытие рублях и иностранной операций и ведение денежных валюте; счетов Безналичные счетах в в переводы на средств, Клиентов; Срочное платежей, в исполнение течение всех Банк средств; находящихся наличных денежных Выдача операционного проверка дня;

Пересчет монеты; разменной поступивших средств Доставка расчетно-кассовому вида Инкассация наличности; денежных каждого заключается Для ценностей; денежной обслуживанию котором операций в обязанности услуги, договора, оказания права и по предмет указан тарифы, и условия ответственности и договор, и клиента, банка особенности сторон и прочие договора. Следует валюты.

Наличной порядок учета иностранной учитывают Операции валюте отметить счетах, в на фиксироваться всех балансовых данной иностранной указаниям Правилам где может и учет согласно валюты. Синтетический только ведут иностранной операций записи валюте в в аналитического исчислении. Что двойной его иностранных разрезе движение рублевом касается в валют в видов по в учета, и эквиваленте курсу рублевом регистрах производят.

5. Пересчет и проверка денежной наличности;

6. Доставка разменной монеты;

7. Инкассация денежных средств и ценностей; [20, С. 105]

Для каждого вида операций по расчетно-кассовому обслуживанию заключается договор, в котором указан предмет договора, порядок оказания услуги, права и обязанности банка и клиента, тарифы, ответственности сторон и прочие условия договора.

Следует отметить особенности учета наличной иностранной валюты.

Операции в иностранной валюте учитывают на всех балансовых счетах, где может согласно Правилам и указаниям ЦБ РФ фиксироваться движение данной валюты. Синтетический учет операций в иностранной валюте ведут только в рублевом исчислении. Что касается аналитического учета, записи в его регистрах производят в двойной оценке: в разрезе видов иностранных валют и в рублевом эквиваленте по официальному курсу ЦБ РФ.

В номер лицевого счета аналитического учета включается единый трехзначный цифровой код валюты. По усмотрению банка аналитический учет валютных операций возможен в рублях по курсу Банка России и в иностранной валюте либо только в иностранных валютах.

Глава 2. Порядок совершения кассовых операций на примере ПАО Сбербанк

2.1 Экономическая характеристика Сбербанка России