Файл: Организация страхового дела в РФ (Понятие, значение).pdf

Введение

Актуальность темы курсовой работы. Страхование в настоящий момент представляет важный сегмент экономики и является одной из динамично развивающихся областей российского бизнеса.

Взаимодействие сторон, которые заинтересованы в заключении договора страхования, достижении результатов операций страхования, производится на рынке страхования.

Объектом исследования курсовой работы является страховое дело в России.

Предметом исследования является перспективы развития страхования в России.

Целью курсовой работы является анализ организации страхового дела в РФ.

Исходя из цели курсовой работы, ставим перед собой следующие задачи:

- рассмотреть понятие, тенденции развития, государственное регулирование страховой деятельности;

- провести анализ страхового дела в России на современном этапе;

- охарактеризовать перспективы развития страхового дела в России.

Степень разработанности темы: теоретические и практические аспекты страхования с разной степенью полноты рассматривались в трудах Александровой Т. Г. Бакирова А.Ф. Грищенко Н. Б. Мамедалиевой О. Д. Прокошина В. А. Соснаускене О. И. Фогельсон Ю. Б. и др. 

Курсовая работа состоит из введения, трех глав, разбитых на параграфы, заключения, списка использованной литературы.

1. Страховая деятельность: понятие, тенденции развития, государственное регулирование

1.1. Страхование: понятие, значение

Страхование сформировалось, обрело развитие как объективно осознанная человеческая и общественная потребность в защите от случайных опасностей, притом потребность в страховой защите обладает всеобщим характером, она захватывает все фазы воспроизводства общества, все звенья экономическо-социальной общественной системы, всех субъектов хозяйствования и все население. Рынок страхования не только помогает развитию воспроизводства общества, но и активным образом влияет через фонд страхования на финансовые потоки в хозяйстве. Место рынка страхования в финансовой системе обуславливается как ролью разных финансовых институтов в спонсировании страховой защиты, так и их значимостью как объектов размещения ресурсной инвестиционной базы организаций страхования и обслуживания инвестиционной, страховой и иных разновидностей деятельности.

---

Страховой рынок является составной частью финансового рынка государства, где предмет купли-продажи - продукты страхования. Потребительские свойства этой продукции являются специфичными и отличаются от качеств другой продукции рынка финансов.

Их специфика исходит из самой сути страхования. Всеобщность страхования определила устойчивую связь рынка страхования с финансами населения, финансами предприятий, системой банков, бюджетом государства и иными финансовыми институтами, в границах которых осуществляются страховые отношения.

В этих отношениях соответственные финансовые институты выступают как потребители продуктов страхования и страхователи. Специфические отношения формируются между рынком страхования и бюджетом государства, а также внебюджетными государственными фондами, что связывается с организацией обязательного страхования.
Рынок страхования обладает устойчивыми финансовыми отношениями с банковской системой, рынком ценных бумаг, рынком валют, региональными и государственными финансами, где организации страхования разместили резервы страхования и иные инвестиционные ресурсы.

Функционирование рынка страхования производится в финансовой системе государства как на основе партнерства, так и в конкурентных условиях. Это касается конкуренции меж разнообразными институтами финансов за свободные финансовые средства населения и субъектов хозяйствования.

Если рынок страхования, к примеру, предлагает страховую продукцию по страхованию жизни, то банковские организации – депозиты, фондовый рынок – ценные бумаги и т.п. Сущность рынка страхования проявлена и в исполняемых им функциях, который можно подразделить на:

- Специфические;

- Общерыночные.

Рассмотрим функции рынка страхования более подробно: коммерческая функция – проявляется в том, что деятельность страхования является предпринимательством, направленным на системное обретение прибыли посредством представления услуг страхования населению, юридическим и физическим лицам; ценовая функция – осуществляется в ходе образования цен на услуги, которые предоставляются компаниями страхования на страховом рынке.

Цена страховой услуги (или ее стоимость) отражается в страховом взносе (премии, тарифе), который страхователь оплачивает страховщику.

Помимо этого, стоимость страховой услуги, являясь рыночной категорией, складывается под влиянием предложения и спроса; информационная функция – осуществляется посредством информирования потребителей услуг о существующих и новых появляющихся услугах на рынке страхования; регулирующая функция – реализуется при помощи формирования на рынке страхования правил торговли услугами страхования, а также посредством реализации контроля над исполнением участниками страхования данных правил; покрытие риска – осуществляется в итоге того, что в ходе страхования негативные последствия рисков, которые возникают как на бытовом уровне, так и в ходе реализации хозяйственной деятельности, берут на себя компании страхования; облегчение доступа к дополнительным источникам финансового наполнения – осуществляется посредством облегчения доступа предприятий к иным источникам финансирования собственной деятельности, к примеру, к банковскому кредиту, потому как для его получения одним из обязательных условий является страховка имущественной базы предприятия-заемщика, а также посредством облегчения доступа граждан к иным источникам финансирования своей деятельности, так как страхование недвижимости и жизни – необходимое условие для получения ипотеки физ. лицами для приобретения жилья или строительства, страхование автотранспортного средства – условие для его приобретения в кредит; предупредительная функция – отражается в том, что профессиональная деятельность страховых организаций дает им возможность создавать, воплощать в жизнь комплекс мер по превенции и контролю степени риска в важных сферах частной и хозяйственной жизни; формирования специального фонда страхования – осуществляется посредством системы резервных и запасных фондов, которые обеспечивают страховую стабильность, гарантию страховых возмещений и выплат.

---

Помимо прочего, с помощью указанной формы аккумулирования капитала разрешается и проблема инвестиций, так как страховые организации вкладывают собственные временно свободные финансы в ценные бумаги финансовых компаний, предприятий, недвижимость, в банки и т. д.

В широком смысле слова под рынком страхования необходимо понимать совокупность экономических отношений по поводу купли-продажи продукта страхования, базирующихся на соотношении спроса и предложения.

1.2. Государственное регулирование страхового дела

В России сформировалась трехступенчатая система урегулирования рынка страхования. Первая ступень. Гражданский кодекс государства, некоторые законодательные и правовые акты, обладающие статусом кодекса. К данной ступени правового урегулирования страхования относится Гражданский кодекс РФ и иные схожие нормативные акты.

Гражданско-правовое законодательство урегулировало товарно-денежные и другие имущественные и неимущественные отношения, которые возникают между участниками гражданских правовых отношений.

Субъектами здесь выступают граждане, организации, предприятия, учреждения и органы власти государства.

Объектами гражданских правовых отношений признаны денежные и материальные ценности, а также нематериальные личные человеческие блага — здоровье, жизнь, трудоспособность, то есть риск утраты доходов семьи в связи с потерей здоровья либо наступлением смерти в страховой период.

Субъектами также выступают страхователи, страховщики и третьи лица. Все это свидетельствует о принадлежности страховых правовых отношений к области гражданского права, к разделу обязательственного права.

В 1 части ГК РФ устанавливаются понятия, которые лежат в базисе страховых правовых отношений, такие, например, как юридическое лицо, физическое лицо, некоммерческая и коммерческая деятельность, определяются главные организационно-правовые формы деятельности предпринимательского характера, содержатся базисы обязательственного права.

Во 2 части ГК РФ существует специализированная 48 глава под названием «Страхование», которой определяющая базис отношений в области страхования как отдельной разновидности экономических отношений.

Вторая ступень: специализированное законодательство по страховому делу. Здесь располагаются отдельные законы РФ, которые регулируют отношения по поводу страхования.

---

К ним относятся, прежде всего, закон РФ «Об организации страхового дела в РФ», «Об обязательном медицинском страховании в РФ» и иные федеральные законы. Закон РФ «Об организации страхового дела в РФ» призывается формировать равные условия проведения страхования для всех страховщиков на рынке страхования, как негосударственных, так и государственных, осуществлять защиту интересов страхователей, определить одинаковые для всех методические положения по организации страхования и основополагающие принципы урегулирования государственной страховой деятельности.

Третья ступень: Нормативные акты ведомств и министерств по страховому делу. Общие требования законодательства по урегулированию правоотношений в сфере страхования заключаются в том, что в актах законодательства первой и второй ступени даны основные понятия, которые связаны со страховыми правовыми отношениями, включены общие требования к договорам добровольного и обязательного страхования. В иных нормативных актах существуют требования по отдельным вопросам реализации деятельности области страхования.

В настоящий момент правовой фундамент, который регулирует страховую деятельность и страхование, состоит из составных частей. Законодательство в сфере страхования имеет довольно большой объем, рассмотрим основополагающие нормативные акты. Конституция РФ, является правовым документом, имеющим наивысшую юридическую силу (принималась всенародным голосованием 12.12.1993 г.).

Конституция задекларировала главные стратегические направления развития государства, порядок формирования органов власти государства и местного самоуправления; определила полномочия исполнительной, судебной и законодательной властей, правовой статус Президента России, органов регионального, федерального и МСУ. Гражданский кодекс РФ, 2 часть, 48 глава «Страхование»^[1].

В Гражданском кодексе РФ формулируются базисные положения о формах страхования, обязанностях и правах субъектов правоотношений; договорах страхования; об интересах, страхование которых не может допускаться; о последствиях наступления страховых случаев; об основаниях по высвобождению страховщика от уплаты страхового обеспечения и возмещения; о взаимном государственном страховании, перестраховании и пр.

Федеральный закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» N 4015-1от 27 ноября 1992 г. ГК РФ признал за базовыми правилами в области страхования правовой статус условий договора страхования, подлежащие изменению и дополнению, а Закон РФ «Об организации страхового дела в РФ» — статус нормативного акта локального уровня, который обязателен для страховщика. В Законе существует простые смысловые повторения положений главы 48 ГК РФ; законы федерального уровня: например, Федеральные законы РФ «Об основах обязательного социального страхования» и т.д. указы Президента РФ. Например, «Об обязательном личном страховании пассажиров»; нормативные и законодательные акты, а также правительственные постановления:

---

Например, «Об утверждении правил обязательного страхования гражданской ответственности владельца ТС» и т.д. методические нормативные материалы, которые издаются органом исполнительной власти федерального уровня в области надзора за страховой деятельностью.

Например, приказ Министерства финансов РФ «О порядке представления сведений о страховой брокерской деятельности» и т.д. правовые акты, которые регулируют налогообложение и бухгалтерский учет страховой деятельности: 2 часть Налогового кодекса РФ;

ФЗ РФ «О бухгалтерском учете»; приказ Минфина РФ «Об утверждении формы расчета авансовых платежей по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование и рекомендаций по ее заполнению» и т.д.

Все федеральные законы, которые регламентируют страховую деятельность, условно делятся на две категории: Законы прямого действия, которые разработаны с целью регулирования сферы страхования в целом или отдельных видов страхования.

В этой группе можно выделить ряд законов, которые относятся к страхованию в общем, законы, которые направлены на регулирование отдельных видов страхования, а также законы, разработанные для регулирования государственного страхования. Законы непрямого действия, в которых только отдельные статьи затрагивают вопросы страховой сферы^[2].

Данные законы, в основном, регулируют отдельные виды деятельности и в некоторых случаях обязуют физических или юридических лиц страховать свою ответственность, жизнь, здоровье, имущество и иные объекты согласно закону. Примерами таких законов могут служить Закон от 16.07.1998 № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)», Закон от 30.12.2008 № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» и т.д. В данную группу также можно отнести законы, которые части регламентируют страховую деятельность, например, Закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете».

Отдельно можно выделить Гражданский кодекс РФ (раздел IV, статья 48 «Страхование»), который также регулирует основные аспекты отношений между страхователем и страховой компанией, а также отношений по заключению и исполнению условий договора страхования.

Основным законом общего характера, который регулирует страховую деятельность, является Закон РФ от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в РФ». Данный Закон разработан с целью регулирования отношений между субъектами (физическими и юридическими лицами), которые занимаются деятельностью в сфере страхования или которые принимают в ней участие, отношений по проведению контроля за субъектами страховой деятельности со стороны государственных органов страхового надзора, а также другие отношений, которые связаны со страховой сферой.

---