Файл: Оценки кредитных рисков и управление ими.pdf

Таблица 1.1

Анализ подходов различных ученых к определению риска

Систематизируя различные подходы ученых, очевидным становится, что риски связываются, прежде всего, с неблагоприятным развитием событий, которые в экономической деятельности выступают формами убытков, увеличением расходов, недополучением доходов, потерями капитала.^[11]

Таким образом, необходимость оценивать экономические риски, адекватно отражать их в управленческой информации и учитывать в процессе принятия решений может считаться общепризнанной. Очевидно, что игнорирование рисков может привести к их росту. В научной и практической деятельности исследования сущности риска продолжаются.

Экономические риски - это сложное, многогранное явление. Изучение литературы, посвященной проблемам экономических рисков, позволяет выделить два направления в этой тематике. Первое - это формирование теории риска как отдельной науки. В ней риск рассматривается как общесистемное явление, изучаются методы измерения, оценки и моделирования рисков с применением математического аппарата и разрабатывается инструментарий их исследования в различных сферах общественной деятельности, в том числе и в экономике.

Второе направление исследований связано с созданием средств учета факторов риска в конкретных экономических науках, которые определяют необходимость пересмотра и совершенствования их методологии и методики, учитывая большое разнообразие рисков.

Как показывает анализ литературных источников, развитие этих научных направлений происходит неравномерно, и хотя в последнее время проблематика экономических рисков весьма актуальна, тем не менее работы по проблемам неопределенности и риска в основном посвящены выявлению причин возникновения, классификации и методам количественной оценки рисков. В таких исследованиях риск рассматривается автономно, без учета его связи с другими показателями деятельности, в частности с доходностью. Поиску эффективных приемов идентификации, анализа и управления рисками в банковской деятельности, которые к тому же были бы адекватны реальным возможностям отечественной банковской системы, внимания уделяется значительно меньше.

Очевидно, что экономические риски в той или иной степени присущи деятельности всех субъектов рыночных отношений. В банковской сфере их влияние особенно значительно. Таких экономических рисков как кредитный, валютный, процентный, рыночный, инфляционный, риск ликвидности, не может избежать ни одно банковское учреждение.^[12]

Банковский бизнес по своей сути - довольно рискованный и является разновидностью предпринимательской деятельности. Риски имманентно присущи большинству банковских операций. Полностью избавиться рисков невозможно. Ими следует сознательно управлять, учитывая то, что все виды рисков взаимосвязаны и их уровень постоянно меняется под влиянием динамического окружения. Можно сделать вывод о том, что методологические и методические основы анализа экономических рисков необходимо рассматривать с позиций управления, а учитывая объект данного исследования - формировать с учетом особенностей осуществления управленческого процесса в банке.

Что касается теории и практики управления экономическими рисками в зарубежных странах, то следует отметить, что этому аспекту в последнее время предоставляется повышенное внимание. В банковской деятельности управление рисками традиционно рассматривается как ключевой элемент менеджмента. Учитывая то, что банковский бизнес является одним из наиболее рискованных, в большинстве развитых стран именно банки работали над усовершенствованием инструментария и поиска новых подходов к решению проблем снижения рискованности деятельности. Они стали инициаторами многих нововведений в этой сфере. В банковской науке много исследований посвящено изучению рисковых сфер, поиску эффективных методов анализа, контроля, оценки и мониторинга рисков, созданию адекватных систем управления.

Очевидной является задача проведения исследований, ориентированных на разработку целостной теоретической концепции экономических рисков, обоснование системы аналитических показателей и формирования комплексной методики анализа экономических рисков, которая может стать важной составляющей управленческого процесса как на микро-, так и на макроуровне.

Изучение экономической литературы позволяет сделать вывод, что в науке методология и методика исследований, направленные на учет рисков в процессе анализа деятельности банков, только начинают формироваться. К настоящему времени в литературе отсутствуют системные исследования совокупности методологических основ комплексного анализа, ориентированного на оценку деятельности банковского учреждения в координатах «прибыль-риск». Следовательно, можно утверждать, что одной из важных задач, которая возникает перед современной экономической наукой, является объединение таких направлений анализа, как доходность и риск.

Многогранность такого явления, как экономические риски, создает основу для разнообразных подходов к их классификации. Учитывая широту спектра охвата рисками самых разных сфер человеческой жизнедеятельности, это явление можно охарактеризовать с разных точек зрения и в зависимости от положенного в основу классификационного признака выделить различные группы экономических рисков (рисунок 1.2).^[13]

Рисунок 1.2. Классификация банковских рисков

Учитывая объект исследования, приоритетной задачей является выявление тех экономических рисков, которые могут быть объектом банковского анализа. Выяснение сущности банковских рисков с точки зрения возможностей их исследования в аналитическом процессе позволяет сформировать адекватную систему аналитических показателей рискованности и методический инструментарий их оценивания.

С точки зрения источников возникновения и возможностей управления риски целесообразно разделить на внешние и внутренние.

Влияние внешних рисков на результативность работы банка является значительным, для их оценки применяются в основном логические методы анализа. Управление такими рисками затруднено, и, более того, часто невозможно. К внутренним относятся риски, которые возникают непосредственно в связи с деятельностью конкретного банка и, чем шире круг его клиентов, партнеров, связей, финансовых операций, услуг, тем больше внутренних рисков сопровождает его работу. По сравнению с внешними, внутренние риски лучше поддаются идентификации и квантификации, а потому методики анализа направлены в основном на выявление, оценку, выбор эффективных приемов минимизации и мониторинга этой группы банковских рисков.

По сфере возникновения риски целесообразно разделить на финансовые и функциональные. Функциональные риски возникают, когда невозможно осуществить своевременный и полный контроль над финансово-хозяйственной деятельностью. Их достаточно сложно обнаружить, выразить в денежном эквиваленте, измерить количественно, тем не менее, для банка они опасны не меньше чем другие виды рисков, причем их реализация также приводит к финансовым потерям. Функциональные риски можно уменьшить, совершенствуя и улучшая системы внутреннего аудита и контроля, развивая схемы документооборота, разрабатывая внутренние методики и технико-экономическое обеспечение проведения финансовых операций. Снижению возможности данных рисков способствует и продуманная материально-техническая, ресурсная и кадровая политика банка.

Риски, возникающие в сфере финансового оборота, относятся к группе финансовых рисков. Их определяют по вероятности денежных потерь из-за непредвиденных изменений в доходности, объемах, структуре и стоимости пассивов и активов банка. Их влияние на деятельность банковских учреждений является значительным.

Таким образом, очевидно, что в банковской деятельности объектом аналитических исследований выступают, прежде всего, финансовые риски.

Риск-менеджмент - это система управления рисками, которая включает в себя стратегию и тактику управления, направленные на достижение основных бизнес-целей банка. Эффективный риск-менеджмент включает ряд элементов (рис. 1.3).^[14]

Управление рисками - это процесс, при помощи которого банк выявляет (идентифицирует) риски, проводит оценку их величины, осуществляет их мониторинг и контролирует свои рисковые позиции, а также учитывает взаимосвязи между различными категориями (видами) рисков.

Рисунок 1.3. Система риск-менеджмента коммерческого банка

Комплекс действий риск-менеджмента имеет целью обеспечить достижение следующих целей (рис. 1.4).^[15]

Риски должны быть понятными и осознаваться банком и его руководством

Риски должны быть в пределах уровней толерантности, установленных наблюдательным советом банка

Решения по принятию риска должны соответствовать стратегической задаче деятельности банка

Решения по принятию риска должны быть конкретными и четкими

Ожидаемая доходность должна компенсировать принятый риск

Распределение капитала должно соответствовать размерам рисков, которым подвергается банк

Стимулы для достижения высоких результатов деятельности должны согласовываться с уровнем толерантности к риску

Цели риск-менеджмента коммерческого банка

Рисунок 1.4. Цели риск-менеджмента банка

С точки зрения риск-менеджмента, банковская деятельность сводится к принятию риска и получения за это соответствующей компенсации (экономической выгоды).

Цель управления рисками - способствовать повышению стоимости собственного капитала банка, одновременно обеспечивая достижение целей многих заинтересованных сторон, а именно: клиентов и контрагентов; руководителей; сотрудников; наблюдательного совета и акционеров (владельцев); органов банковского надзора; рейтинговых агентств, инвесторов и кредиторов; других сторон.

Процесс управления рисками должен:^[16]

- охватывать все виды деятельности банка, которые влияют на параметры его рисков;

- быть непрерывным процессом анализа ситуации и окружения, в которых возникают риски;

- способствовать принятию управленческих решений относительно влияния на сами риски и/или на уровень уязвимости (экспозиции) банка к таким рискам.

Решения по управлению рисками могут предусматривать, в частности, избежание риска: отказ от его принятия; его минимизацию, в том числе за счет смягчающих факторов и/или передачи (трансферта) риска на других лиц (через производные инструменты или страхование), установление лимитов на экспозицию банка и другие методы воздействия на риск (носителя риска) или уровень уязвимости банка к нему.

Управление рисками должно происходить на том уровне организации, где возникает риск, а также с помощью функций независимой проверки и контроля рисков - на самых высоких уровнях управления и на уровне наблюдательного совета^[17].

Банки должны пытаться создать комплексную систему риск-менеджмента, которая бы обеспечила надежный процесс выявления, оценки, контроля и мониторинга всех видов риска на всех уровнях организации, в том числе с учетом взаимного влияния различных категорий рисков, а также способствовала бы решению вопроса конфликта задач между необходимостью получения дохода и минимизацией рисков.

При разработке и внедрении комплексной системы риск-менеджмента банка наблюдательный совет и правление должны обеспечить следующее:^[18]

- внедрение организационной структуры и адекватных механизмов контроля;

- принятие рисков в соответствии с ожиданиями акционеров (владельцев) банка, стратегического плана банка и нормативных требований;

- распространение в банке единого понимания его корпоративной культуры по управлению рисками;

- выделение необходимых ресурсов на создание и поддержание эффективной, комплексной и сбалансированной системы риск-менеджмента;

- отражение в систематизированной документальной форме организационной структуры и механизмов контроля, соответствующий доступ к этим документам участников процесса управления рисками в банке;

- согласование организационной структуры и систем контроля бизнес-процессов банка с соответствующими системами дочерних структур и других подконтрольных организаций таким образом, чтобы не навредить контролируемой и стабильной деятельности самого банка;